平衡計分卡關鍵績效指標辭典-財務指標(已修改)
2025-04-20 22:49 本頁面
【正文】 平衡計分卡關鍵績效指標辭典財務類指標關鍵績效指標指標定義/計算公式數(shù)據(jù)來源部門費用預算達成率(實際部門費用/計劃費用)*100%部門費用實際及預算資料項目研究開發(fā)費用預算達成率(實際項目研究開發(fā)費用/計劃費用)*100%項目研究開發(fā)費用實際及預算資料課題費用預算達成率(實際課題費用/計劃費用)*100%課題費用實際及預算資料招聘費用預算達成率(實際招聘費用/計劃費用)*100%招聘費用實際及預算資料培訓費用預算達成率(實際培訓費用/計劃費用)*100%培訓費用實際及預算資料新產(chǎn)品研究開發(fā)費用預算達成率(實際新產(chǎn)品研究開發(fā)費用/計劃費用)*100%新產(chǎn)品研究開發(fā)費用實際及預算資料承保利潤壽險各險種的死差損益情況，死差損益=實際死亡率預期死亡率理賠統(tǒng)計、精算部賠付率（本期實際賠付額+本期未決賠款本期支付上期未決賠款）/本期經(jīng)過的壽險風險保費理賠統(tǒng)計、精算部內(nèi)嵌價值的增加將來保單價值的貼現(xiàn)值精算部、財務部人力成本總額控制率(實際人力成本/計劃人力成本)*100%財務部標準保費達成率(公司實際標準保費/計劃標準保費)*100%財務部附加傭金占標準保費比率(附加傭金/營銷標準保費)*100%財務部續(xù)期推動費用率(續(xù)期推動費用/“孤兒單”傭金)*100%財務部業(yè)務推動費用占標準保費比率(業(yè)務推動費/標準保費)*100%財務部公司總體費用預算達成率(公司實際總費用/預算總費用)*100%管理費用實際及預算資料公司辦公及物業(yè)管理費用預算達成率(實際數(shù)/預算數(shù))*100%財務部車輛費用預算達成率(實際數(shù)/預算數(shù))*100%財務部黨辦管理費用預算達成率(實際數(shù)/預算數(shù))*100%財務部黨辦、工會費用預算達成率(實際數(shù)/預算數(shù))*100%財務部日常辦公費用預算達成率(實際數(shù)/預算數(shù))*100%財務部辦公費用預算達成率(實際數(shù)/預算數(shù))*100%財務部會務、接待費用達成率(實際數(shù)/預算數(shù))*100%財務部專項費用預算達成率(實際專項費用/預算專項費用)*100%財務部銷售目標達成率(實際銷售額/計劃銷售額)*100%銷售報表理賠率(理賠數(shù)量/銷售數(shù)量)*100%理賠報表產(chǎn)品/服務銷售收入達成率(實際銷售收入/計劃銷售收入)*100%銷售月報表全部賬戶凈投資收益率/同期 Benchmark全部帳戶凈投資收益率/投資委員會選擇的市場基準收益率（Benchmark=國債指數(shù)、企業(yè)債指數(shù)、封閉式基金指數(shù)、LIBOR、CFO評估的CD基準利率按計劃的可投資比例加權的同期收益率)財務部/證券市場公布數(shù)據(jù)投資收益率計劃達成率(董事會批準的年度計劃收益率)全部帳戶凈投資收益率/董事會批準及不時調(diào)整的的年度投資計劃財務部不良帳款比率/Benchmark按照中央銀行貸款分類標準逾期不能收回的資產(chǎn)占可投資資產(chǎn)的比重/年初投資委員會確定的基準(Benchmark=投資委員會年初批準的比例)財務部(普通賬戶債券投資+全部賬戶直接投資凈投資收益率)/同期Benchmark所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理選擇的市場基準收益率(Benchmark=國債指數(shù)、企業(yè)債指數(shù)、LIBOR、CFO評估的CD基準利率按計劃的可投資比例加權的同期收益率)財務部普通賬戶基金投資凈投資收益率/同期Benchmark所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理選擇的市場基準收益率(Benchmark=同期封閉式基金指數(shù)收益率)財務部全部獨立賬戶直接投資凈投資收益率/同期Benchmark所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理選擇的市場基準收益率(Benchmark=同期國債指數(shù)、企業(yè)債指數(shù)、封閉式基金指數(shù)及CD基準利率按可投資比例加權的同期收益率)財務部所負責項目的凈投資收益率/同期Benchmark所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理選擇的市場基準收益率(Benchmark=相應項目的指數(shù)同期收益率水平)財務部投資收益率計劃達成率所管轄帳戶凈投資收益率/總經(jīng)理批準及不時調(diào)整的的年度投資計劃財務部銷售目標達成率(資產(chǎn)管理中心)(實際直接銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品收入/計劃收入)*100%綜合管理部投資資本回報率?息稅前利潤X(1所得稅率)/平均固定資產(chǎn)凈值+平均營運資本財務部凈利潤凈利潤財務部自由現(xiàn)金流?息稅前利潤X(1所得稅率)+折舊和攤銷資本支出營運資本變化量財務部勞動力成本占總成本的比例?勞動力成本占總成本的百分比人力資源部，財務部管理費用占總成本的比例管理費用占總成本的百分比財務部平均籌資成本?本年度所籌獲各類資本的成本的加權平均財務部納稅額相當于總收入的比例?納稅額/總收入財務部?第一類業(yè)務的市場占有率?第一類業(yè)務占市場份額戰(zhàn)略規(guī)劃部?第一類業(yè)務產(chǎn)生的銷售額占總銷售額的比例第一類業(yè)務銷售額/總銷售額財務部?新型車產(chǎn)生的銷售額占總銷售額比例新型車銷售收入/總銷售收入財務部庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)360/(主營業(yè)務成本/平均存貨余額)財務部新產(chǎn)品銷售增長率新產(chǎn)品銷售同比增長速度?產(chǎn)品研發(fā)部應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)360/(當年銷售收入總計/期末應收帳款+期末應收票據(jù))財務部上報項目被批準數(shù)目上報項目被批準數(shù)目戰(zhàn)略規(guī)劃部新產(chǎn)品投資回報率新產(chǎn)品息前利潤x（1所得稅率）/（平均固定資產(chǎn)凈值+平均營運資本）財務部本部門費用根據(jù)部門年度費用定額與費用實際使用情況對比財務部集團營業(yè)成本年度集團營運成本預算與實際營運成本執(zhí)行情況財務部人均銷售收入增長率（今年人均銷售收入/去年人均銷售收入）1財務部新業(yè)務產(chǎn)生的銷售額占總銷售額的比例新業(yè)務收入/總收入財務部,戰(zhàn)略規(guī)劃部杠桿比率有息債務/(有息債務+股東權益)財務部?采購成本占總成本的比例采購成本/總成本財務部工程項目計劃達成率實際完成/計劃完成生產(chǎn)部機動車間設備維修費用實際維修費/計劃維修費機動車間廢舊物資的利用金額實際利用金額/計劃利用金額機動車間部門費用指標實際費用/計劃費用技術推廣部銷售額累計完成情況實際銷售額/計劃銷售額外貿(mào)部貨款回籠率到帳貨款/合同銷售額外貿(mào)部毛利率利潤/實際銷售額外貿(mào)部計劃產(chǎn)品庫存周轉(zhuǎn)率實際銷售收入/庫存量外貿(mào)部新產(chǎn)品銷售計劃完成情況新產(chǎn)品實際銷售收入/計劃銷售收入外貿(mào)部老客戶銷售增長額今年銷售收入—去年銷售收入外貿(mào)部新客戶增長數(shù)量新客戶(已購買)增長數(shù)量外貿(mào)部新客戶登記數(shù)量新客戶增長數(shù)量外貿(mào)部合同有效履行情況實際履行合約量/整體合約量外貿(mào)部銷售費用指標實際銷售費用/計劃銷售費用外貿(mào)部凈資產(chǎn)收益率稅后利潤/資產(chǎn)—負債財務部總資產(chǎn)報酬率稅后利潤/總資產(chǎn)財務部總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入/總資產(chǎn) 財務部流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入/流動資產(chǎn)財務部資產(chǎn)負債率總負債/總資產(chǎn)財務部已獲利息倍數(shù)按照會計準則執(zhí)行財務部盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)按照會計準則執(zhí)行財務部成本費用利潤率按照會計準則執(zhí)行財務部先進流動負債比率按照會計準則執(zhí)行財務部速動比率按照會計準則執(zhí)行財務部資本積累率按照會計準則執(zhí)行財務部盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)按照會計準則執(zhí)行財務部部門歸口公司一級制度（流程）發(fā)布計劃達成率實際達成數(shù)/計劃達成數(shù)財務部部門費用指標部門實際費用/部門計劃費用財務部公司費用預算指標公司實際費用/公司預算費用財務部 客戶類指標關鍵績
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1