企業(yè)報銷管理制度(已修改)
2025-04-20 11:25 本頁面
【正文】 報銷管理制度（暫定）第一部份 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以經(jīng)營業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用，工薪福利及相關(guān)費用，稅費支出，工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部份借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的“出差申請表”按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費，周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）原則上前款未清者不予辦理新的借支。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的須經(jīng)主管、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬（2）為了明確責(zé)任，報銷人和借款人應(yīng)該一致即實行“誰借款誰報銷”的原則。第五條 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由，借款金額，支票或現(xiàn)金支付等，按借款審批流程審批后到財務(wù)室領(lǐng)款。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、職工教育經(jīng)費、資料費等。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。第八條16
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