保險股份有限公司分支機(jī)構(gòu)資金管理辦法(已修改)
2025-04-19 12:41 本頁面
【正文】 某保險股份有限公司分支機(jī)構(gòu)資金管理辦法為了加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)的資金管理，保證費(fèi)用和業(yè)務(wù)支出資金的需求及保費(fèi)收入的上劃，提高公司資金的安全性和效益性，根據(jù)總公司《資金管理辦法》，特制定本辦法。第一章 總 則 第一條 資金管理原則。公司對資金實行“收支兩條線”管理原則，即：保費(fèi)等收入與業(yè)務(wù)、管理費(fèi)等支出實施分戶管理，嚴(yán)格規(guī)范資金使用權(quán)限。第二條 分支機(jī)構(gòu)的資金管理工作主要包括以下幾個方面：（一） 本機(jī)構(gòu)所有的現(xiàn)金及銀行存款的管理；（二）本機(jī)構(gòu)保費(fèi)的收取及上劃工作的管理；（三）本機(jī)構(gòu)費(fèi)用申請和支付工作的管理；（四）本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)支出申請和支付工作的管理；（五）本機(jī)構(gòu)對下級機(jī)構(gòu)的資金管理。第二章 現(xiàn)金管理第三條 分支機(jī)構(gòu)按照財務(wù)會計制度規(guī)定的限額的支取現(xiàn)金，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付量。對于超過1000元以上的支出均應(yīng)以支票形式支付。第四條 個險業(yè)務(wù)的契撤、退費(fèi)、退保，其支付方式須同繳費(fèi)方式相一致；團(tuán)險業(yè)務(wù)契撤、退費(fèi)、退保，支付方式嚴(yán)格按原繳費(fèi)方式辦理。特殊情況需報授權(quán)審批人審批后方可辦理。第五條 分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按監(jiān)管部門的規(guī)定，建立大額現(xiàn)金支付登記備案制度，對于一次性支付金額超過10000元（含10000元）以上的現(xiàn)金，須按“大額現(xiàn)金支付登記表”（附表二）格式認(rèn)真填寫，登記備案。第六條 分支機(jī)構(gòu)需設(shè)專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，現(xiàn)金管理員的職責(zé)是按照公司資金管理制度，控制現(xiàn)金收支和庫存余額，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，月末向總公司財務(wù)會計部門上報“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”（附表一）和“大額現(xiàn)金支付登記表”（附表二），上報數(shù)字必須真實、準(zhǔn)確、完整。第七條 分支機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)金管理逐級負(fù)責(zé)制。公司負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人，具體經(jīng)辦人為第三責(zé)任人，逐級負(fù)責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)。對于違規(guī)支付現(xiàn)金的情況，一經(jīng)查出，將追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人員責(zé)任。第三章 銀行存款管理第八條 分支機(jī)構(gòu)新開立銀行存款賬戶，填報“銀行開戶申請表”（附表三），經(jīng)總公司財務(wù)會計部門和授權(quán)審批人審核批準(zhǔn)后方可開戶。開戶后，須按批準(zhǔn)用途嚴(yán)格管理，并將賬戶情況及時上報總公司財務(wù)會計部門備查。第九條 分支機(jī)構(gòu)只能開立一個基本存款賬戶，根據(jù)管理需要開立一般賬戶和專用賬戶，銀行賬戶應(yīng)開設(shè)在附近的全國性商業(yè)銀行和經(jīng)總公司授權(quán)審批的商業(yè)銀行。第十條 分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶按用途分為保費(fèi)收入賬戶、費(fèi)用支出賬戶、業(yè)務(wù)支出賬戶和專款賬戶，銀行賬戶必須明確性質(zhì)和用途，做到專戶專用。第十一條 收入賬戶管理。 （一）保費(fèi)收入賬戶為一般賬戶，該賬戶借方登記各項收入（包括保費(fèi)收入、利息收入等），貸方只允許發(fā)生上劃資金、銀行結(jié)算費(fèi)用。（二）分支機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快與當(dāng)?shù)劂y行簽訂銀行代收保費(fèi)協(xié)議，以提高收費(fèi)效率。如需開立賬戶，則該賬戶借方僅限于存入該銀行代理的保費(fèi)收入及利息，貸方僅可
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