【正文】 . . . . .農(nóng)村信用社改革績效問題研究 ——以江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行為例摘 要農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的基礎(chǔ)力量，在支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中起著極為重要的作用。經(jīng)歷多次改革，農(nóng)村信用社有所發(fā)展，但效果不大，由于中國體制等各方面的因素使信用社改革與發(fā)展陷入困境。在研究過程中，對江蘇江陰農(nóng)商行進行分析，詳細(xì)對比了江陰農(nóng)商行改革前后的績效。研究表明，農(nóng)信社改革有利于促進農(nóng)村信用社發(fā)展，但此次改革仍存在諸多問題，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)推進信用社改革，深化改革，才能促使農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展。并提出相關(guān)的對策建議。關(guān)鍵詞 農(nóng)信社；改革；績效Research on Performance of Rural Credit Banks An Example From Jiangyin Rural Commercial BankAbstractRural credit cooperative is the foundation of our rural finance, it plays an extremely important role in supporting the development of agriculture and rural economic. Undergone many reforms, rural credit cooperatives have been developed, but there is little effect, because of factors such as the various aspects of the Chinese system reform and development of credit unions to make trouble. During the study, Jiangsu Jiangyin Rural Commercial analyzes detailed parison of performance before and after the reform of agricultural businesses in Jiangyin. Research shows that the reform of rural credit cooperatives and promoting the development of rural credit cooperatives, but there are still many problems this reform, credit unions should continue to promote reform, deepen reform of rural credit cooperatives in order to promote sustainable development. And make relevant suggestions.Keywords RCCs；reform；Performance目 錄1 緒論 1 研究背景 1 研究意義 1 研究框架 2 研究方法 22 農(nóng)村信用社改革文獻述評 4 國外研究綜述 4 國內(nèi)文獻綜述 4 相關(guān)研究評論 6 相關(guān)概念說明 63 農(nóng)信社改革歷程分析 7 農(nóng)信社改革歷程 7 恢復(fù)信用社的三性 7 自我管理獨立發(fā)展新階段 7 信用社改革深化試點改革 7 農(nóng)信社經(jīng)營現(xiàn)狀 8 不良貸款比例下降 8 小額信用貸款增加 9 中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后 10 管理與產(chǎn)權(quán)制度改革進展緩慢 11 經(jīng)營缺少監(jiān)督 11 制約因素 12 市場定位目標(biāo)不準(zhǔn)確 12 支農(nóng)力度弱 12 三會一層的法人治理構(gòu)架不健全 13 小結(jié) 134 農(nóng)村信用社改革績效評價 14 改革績效的衡量方法 14 改革績效評價標(biāo)準(zhǔn) 14 管理結(jié)構(gòu)分析 15 管理結(jié)構(gòu)框架 15 管理形式形同虛設(shè) 16 理事會受內(nèi)部人控制 18 經(jīng)營層缺乏監(jiān)管 18 管理體制不健全 19 小結(jié) 19 經(jīng)營狀況分析 19 經(jīng)營現(xiàn)狀 19 資本不充足 19 不良貸款嚴(yán)重 21 盈利能力低 21 經(jīng)營評估 23 支農(nóng)業(yè)務(wù)績效分析 24 小結(jié) 255 江蘇江陰農(nóng)村商業(yè)銀行案例分析 26 改革目的 26 改革措施 26 績效分析 27 27 28 28 30 小結(jié) 306 政策與建議 32 加大支農(nóng)力度 32 推進產(chǎn)權(quán)改革 32 優(yōu)化外部環(huán)境 33 完善行業(yè)自治制度 33結(jié)論 34致謝 35參考文獻 36附錄A 譯文 37附錄B 譯文原文 41學(xué)習(xí)參考1 緒論 研究背景近50年來，中國農(nóng)村信用社經(jīng)歷了多次反復(fù)的改革。改革權(quán)限不斷變化交給不同單位管理，其中有數(shù)次交給農(nóng)業(yè)銀行管理。到了1979年改革開放之后，我國恢復(fù)農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社正式成為中國農(nóng)業(yè)銀行的基層機構(gòu)。20世紀(jì)80年代初到90年代中后期，我國開始恢復(fù)農(nóng)村信用社的“三性 三性，即組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營商的靈活性。”，組建縣聯(lián)社，建立 “縣—鄉(xiāng)” 二級法人體制，并在1996年與中國農(nóng)業(yè)銀行正式脫鉤，由中國人民銀行托管。在過去的農(nóng)村信用社改革中，早期由于受時代的限制，認(rèn)知水平的制約等因素影響，把管理權(quán)的下放導(dǎo)致了各種各樣的問題，后來的改革基本都是控制權(quán)的上收，在這其間，逐步將農(nóng)信社變成了國辦的基層金融機構(gòu)，基本喪失合作性質(zhì)。在這一過程中，實際上是國家通過強制力掠奪了農(nóng)信社中的各部成員的各項主權(quán)，也產(chǎn)生了產(chǎn)權(quán)制度上的嚴(yán)重缺陷，使農(nóng)村信用社事實上完全由內(nèi)部人員所控制。盡管20世紀(jì)90年代后也努力完善農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)，恢復(fù)“三性”和組建“三會 三會，即社員代表大會、理事會、監(jiān)事會。”，但行政管理管理體制仍未打破，縣聯(lián)社在行政問題上管理信用社，“三會”變得有如形同虛設(shè)，社員的主權(quán)依然沒有有效的保障。在這種特殊時期的結(jié)構(gòu)體制下，自上而下按指令性計劃實行成為農(nóng)村信用社的經(jīng)營方式，農(nóng)村信用社的存款利率和信貸規(guī)模都受到限制，同時由于還要承擔(dān)無法避免的政策性虧損，再加上自身內(nèi)部缺乏良好的約束激勵體制，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量難以改善、不良貸款比例很難降低、經(jīng)營虧損也十分嚴(yán)重。在國家對金融體制的整頓與改革中，農(nóng)村合作基金會解散，行社也無法避免的遭到分離，農(nóng)村信用社承擔(dān)了農(nóng)村金融體制改革的成本和歷史包袱。正因為這樣的背景，農(nóng)信社進行了新的改革。 研究意義對農(nóng)村信用社改革后總體評價，并對改革后的績效進行綜合評價，分析信用社改革獲得的成效以及存在的問題，為下一步繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革、改善農(nóng)村金融服務(wù)提供政策建議。針對目前農(nóng)信社改革中仍然存在的問題，通過理論研究，對問題做了基本的判斷，在此基礎(chǔ)上結(jié)合案例分析，對農(nóng)信社改革績效進行實證研究，對農(nóng)信社改革績效有了全面的評價。對深化農(nóng)信社改革思路，轉(zhuǎn)變經(jīng)營體制有一定的指導(dǎo)作用。 研究框架本文主要包括五部分內(nèi)容。第一章緒論，主要闡明了本文的研究背景、研究框架和創(chuàng)新之處。第二章合作社理論的研究綜述。闡述了農(nóng)信社的相關(guān)定義并總結(jié)國內(nèi)外學(xué)者對合作社的研究現(xiàn)狀。第三章闡述農(nóng)信社現(xiàn)狀和改革特點，并提出改革后的問題。第四章農(nóng)村信用社改革績效評價。通過闡述評價體系的建立，對基于支農(nóng)、經(jīng)營和制度效率的改革績效分析。第五章對江陰農(nóng)商行案例分析，詳細(xì)說明了改革的目的，改革的主要措施并從支農(nóng)，管理，經(jīng)營等方面對農(nóng)商行改革的績效進行具體分析，最后提出相關(guān)的政策建議。表11 研究框架研究框架文獻研究實證研究理論視角現(xiàn)實視角改革績效分析改革建議相關(guān)概念相關(guān)數(shù)據(jù)來源農(nóng)信社改革基本情況與問題農(nóng)信社改革后發(fā)展?fàn)顩r與問題管理結(jié)構(gòu)分析經(jīng)營狀況分析支農(nóng)績效分析加大支農(nóng)力度完善管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境 研究方法定性和定量相結(jié)合的方法，以定量分析為主。這兩種方法功能不同，只有把兩者功能結(jié)合起來，才可以全方位的反饋信用社的改革績效的基本情況。 整體與案例相結(jié)合的方法。本文以我國農(nóng)村信用社改革為整體背景，選取江蘇省江陰農(nóng)商行作為案例，對農(nóng)信社的改革績效展開評價。通過改革前后農(nóng)村信用社整體效率值的變化來判斷改革效果，為評價改革成果提供了實證依據(jù)。研究方案設(shè)計支農(nóng)分析經(jīng)營分析整體績效分析數(shù)據(jù)收集文獻收集案例分析結(jié)論和政策建議圖11 分析結(jié)構(gòu)從圖11可以看出，本文先在全國范圍內(nèi)分析全國農(nóng)信社改革績效，收集數(shù)據(jù)與文獻，從經(jīng)營，支農(nóng)，經(jīng)營等幾個方面進行具體分析，再到具體案例來分析。從整體到個例，全面詳細(xì)分析了農(nóng)信社的改革績效問題。2 農(nóng)村信用社改革文獻述評 國外研究綜述國外對合作社研究較早，因為合作社是農(nóng)村經(jīng)濟的一個重要組成部分，因此國外學(xué)者主要是從業(yè)務(wù)和運行這兩個角度來研究合作社。De Alessi, Louis（1980）指出，合作金融經(jīng)濟的明顯特征是它的主要服務(wù)對象是剩余索取者，剩余索取權(quán)是按照客戶出資額比例發(fā)出的，并設(shè)置一個最高限度。當(dāng)客戶退出參與時，可以贖回但不能買賣其剩余索取權(quán)。Alfred Nicols（1967，1972）認(rèn)為，由于不是由客戶管理，并且受到競爭市場的制約，沒有請職業(yè)經(jīng)理管理，所以管理中存在的偷懶和機會行為，會影響著這種組織的經(jīng)濟效果。類似的結(jié)論也被Frech etc（1976）、Fama etc.（1983a，1983b，1985）、Demsetz Harold（1983）所證明。因此Thrainn Eggertsson（1990）認(rèn)為，合作社這種組織可以存活下來，有三種可能性：此類的組織實際上生存不下來；政府管制給它一種有效的保護；代理成本小于其他方面的利益。 國內(nèi)文獻綜述國內(nèi)的合作社，以農(nóng)村信用社為代表。諸多研究人員或?qū)W者從法人治理結(jié)構(gòu)的角度，研究如何通過建立 “三會制”來擺脫政府的行政干預(yù)，成為真正的合作社。毋俊芝（2008）提出合作制是一種組織形式，商業(yè)化是一種經(jīng)營原則，兩者并不矛盾，并對如何發(fā)展中國合作社提出建議。王娟（2006）利用DEA方法以浙江地區(qū)為例，計算得出 從1996年到2004年農(nóng)村信用社的經(jīng)營效率和規(guī)模效率，最后得出改革后信用社效率水平明顯提高。張?zhí)m（2007）運用工具來研究農(nóng)信社效率問題，用效率改善來評價江蘇的農(nóng)信社改革中信用社構(gòu)架的管理框架效果。在研究中國農(nóng)信社改革途徑上有較大的分歧與爭論，主要的論點是農(nóng)信社是否能規(guī)范化，農(nóng)信社的發(fā)展有哪些道路可以走。謝平（2006）從合作社的組織形式、體制、業(yè)務(wù)、行業(yè)管理等多個方面，綜合評價農(nóng)信社改革的思路，指出農(nóng)信社有兩種選擇：首先是農(nóng)信社保留“合作”名字但實行銀行的義務(wù)，從而使合作制名不其實；其次是放棄“合作制規(guī)范化”的思想，重新定位。從中國農(nóng)信社改革效率的角度研究來看，謝平（2006）采用數(shù)據(jù)計算的方式，評價農(nóng)信社改革績效，得出的結(jié)果是在2003年采用的“花錢買機制”，對農(nóng)信社來說是一個好的開始。易傳和（2007）使用DEA模型對湖南地區(qū)的農(nóng)信社改革績效進行分析，結(jié)果是改革后信用社的效率水平提高，盈利狀況得到改善，說明農(nóng)信社的改革取得一定成果。此外，還有一些學(xué)者像姜新旺（2008）從農(nóng)村金融轉(zhuǎn)型的角度來分析民間金融，對農(nóng)信社改革也有一定的參考意義。 相關(guān)研究評論總體上說，國外主要從金融對經(jīng)濟發(fā)展的重要作用、合作制體質(zhì)的特點來研究；國內(nèi)則主要圍繞農(nóng)信社改革展開研究，強調(diào)通過內(nèi)部強化，以提高其經(jīng)營績效，比如完善法人法制結(jié)構(gòu)等。從初期較為有成效的改革到目前的商業(yè)化改革，現(xiàn)有的研究成果基本都是從表面的角度分析其組織的異化，很少研究制度變遷異化背后的深層次原因以及變遷異化結(jié)果的影響。 相關(guān)概念說明農(nóng)村信用合作社 農(nóng)村信用社在2003年農(nóng)信社改革試點改革中，有些農(nóng)信社改為農(nóng)商行。例如江陰農(nóng)商行由農(nóng)信社改制而成。，指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)?？冃?，是指成績與成效的綜合，是一定時期內(nèi)的工作行為、方式、結(jié)果及其產(chǎn)生的影響，是組織委實現(xiàn)其目標(biāo)而展開的活動在不同層面的有效輸出。 3 農(nóng)信社改革歷程分析 農(nóng)信社改革歷程 恢復(fù)信用社的三性從1982年以來，農(nóng)信社改革以恢復(fù)信用社的“三性”為核心。在改革的過程中，信用社對股金和股息予以了清理和補發(fā)；鼓勵社員多入股。1984年，全國信用社新吸收的股金達到了19326萬元，%，這樣的舉措擴大了信用社的自有資金。入股農(nóng)戶已經(jīng)基本達到總農(nóng)戶的80%，極大地增強了信用社的群眾基礎(chǔ)。同時，各地信用社因地制宜的加強了民主管理組織，恢復(fù)并健全了社員代表大會制度，設(shè)立了定期開展活動的制度，這使得信用社經(jīng)營的民主監(jiān)督和管理力度大大加強。在業(yè)務(wù)上，中國農(nóng)業(yè)銀行把原來對信用社的指令性計劃，改成了指導(dǎo)性計劃，信用社吸收的存款，除了按一定比例上繳給農(nóng)業(yè)銀行作為準(zhǔn)備金以外，其余資金可由信用社自由支配，這使得信用社獲得了比較靈活的應(yīng)用資金。建立縣聯(lián)社，領(lǐng)導(dǎo)基層信用社，使得信用社自主權(quán)得到擴大。 自我管理獨立發(fā)展新階段從1996年到2003年試點改革之前，是農(nóng)信社深化改革和快速發(fā)展的歷史階段。1996年8月，國務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》 資料來源：中國銀監(jiān)會，明確農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，對農(nóng)信社的業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管，分別由縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔(dān)，然后按合作制原則加以規(guī)范。在2000年，國務(wù)院批準(zhǔn)人行在江蘇省實行法人聯(lián)社制度，并在常熟、江陰、張家港三地組建了股份制農(nóng)商行。為深化農(nóng)村信用社改革試點進行了全方位的探索，積累了十分寶貴的經(jīng)驗。農(nóng)村信用社進入自我管理、獨立發(fā)展的新階段。