[財務管理]第七章保險經(jīng)營與管理(已修改)
2025-03-06 00:23 本頁面
【正文】 第七章 保險經(jīng)營與管理 教學目的 ? 通過本章學習，掌握保險經(jīng)營與管理的特征和原則，明確保險費率的厘定，了解保險展業(yè)、承保、理賠和防災防損的全過程，掌握保險的主要經(jīng)營規(guī)則。 第一節(jié) 保險經(jīng)營的特征和原則 一、保險經(jīng)營的特征 ? ? ? ? ? 二、保險經(jīng)營的原則 ? 風險大量原則 ? 風險同質(zhì)原則 ? 風險選擇原則 ? 風險分散原則 三、概率論和大數(shù)法則對保險經(jīng)營的意義 ? 概率論和大數(shù)法則為保險經(jīng)營的科學性提供了理論依據(jù) ? 大數(shù)法則為費率厘定的科學性提供了理論依據(jù) ? 大數(shù)法則為保證保險財務的穩(wěn)定性提供了科學依據(jù) ? 大數(shù)法則為保險風險的集合與分散提供了可行性依據(jù) 第二節(jié) 保險費率 一、保險費率及其構(gòu)成 （一）保險費和保險費率 ? 保險費簡稱保費，是投保人為獲得經(jīng)濟保障而交納給保險人的費用或保險人為承擔約定的保險賠付責任而向投保人收取的費用。 ? 保險費是建立保險基金的主要來源，也是保險人履行賠付義務的基礎(chǔ)。 ? 保險費 =保險金額 保險費率（ 保險期限） ? 保險費率簡稱費率，又被稱為保險價格，是保險費與保險金額的比率，通常以每百元或每千元的保險金額應交的保險費來表示。 （二）保險費率的構(gòu)成 ? 保險費率（毛費率） =純費率（凈費率） +附加費率 ? 依純費率計算所得的純保費部分用以應對將來可能會發(fā)生的保險金賠償或給付。 ? 依附加費率計算所得的附加保費部分用以應對保險企業(yè)經(jīng)營保險業(yè)務的各項費用和適當?shù)睦麧?。各項費用主要包括辦公費、水電費、宣傳費、印刷費、防災減損費、員工工資、手續(xù)費和營業(yè)稅等各種管理費用和業(yè)務費用。 二、保險費率厘定的基本原則 （一）公平合理原則 公平 ? 對保險人來說，其收取的保費應與其承擔的危險相當 ? 對投保人來說，其負擔的保費應與被保險人獲得的保障相對稱 ? 相同的風險應收取相同的保費，而不同的風險應收取不同的保費。 合理 ? 保費的多少應與保險種類、保險期限、保險金額相對應，保險人不能為追求超額利潤而制定高費率。 （二）充分原則 ? 充分原則是指收取的保費在支付賠款及合理的營業(yè)費用、稅收后，仍有一部分利潤。 ? 充分原則要求費率的厘定應確保保險人的償付能力。 （三）相對穩(wěn)定原則 ? 相對穩(wěn)定原則是指在一定時期內(nèi)應保持費率的穩(wěn)定。 ? 但并不是指保險費率一成不變，當危險環(huán)境、保險責任以及保險需求狀況發(fā)生變化時，費率應及時改變。 （四）促進防災防損原則 ? 促進防災防損原則是指保險費率的厘定應有利于促進防災防損。具體說，對注重防災防損工作的被保險人采取較低的費率。 三、費率厘定的依據(jù) 非壽險費率厘定時，關(guān)鍵是純費率的確定 ? 損失率 ? 純費率 =保額損失率 （ 1+穩(wěn)定系數(shù)） ? 保額損失率：指一定時期內(nèi)保險賠款總額與總保險金額的比率，反映了正常的穩(wěn)定的損失率，依此收取的保費是保證正常損失的賠付。 ? 穩(wěn)定系數(shù)：以異常損失為基礎(chǔ)，確定需收取用于異常損失賠付的保費。 ? 壽險費率厘定時，需根據(jù)預定死亡率、預定利率、預定費用率三項因素計算。 ? 生命表 ? 躉繳保費 ? 期繳保費 自然保費 均衡保費 （危險保費和儲蓄保費） 四、保險費率厘定的方法 （一）觀察法 （判斷法、個別法） （二）分類法 （三）修正法 （增減法） ? 表定法 ? 經(jīng)驗法 ? 追溯法 第三節(jié) 保險經(jīng)營環(huán)節(jié) ? 保險經(jīng)營過程包含的內(nèi)容很多，如作為前提和必要準備的產(chǎn)品開發(fā)，以及眾多的售后服務的內(nèi)容。 ? 一般認為，保險營銷包括四個基本環(huán)節(jié)：展業(yè)、承保、防災防損、理賠。 一、保險展業(yè) ? 保險展
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1