營運(yùn)資金管理概述(2)(已修改)
2025-01-24 09:10 本頁面
【正文】 第九章 營運(yùn)資金管理概述 管理學(xué)院 宮嚴(yán)慧 本章內(nèi)容 ? 營運(yùn)資金的含義 ? 營運(yùn)資金管理策略 Bamp。B公司的小案例 ? Bamp。B公司是美國一家生產(chǎn)籃球器材的制造廠商，該公司規(guī)模不大，主要依賴季節(jié)性的銷售。每年NBA賽季開始之前， Bamp。B公司就會利用商業(yè)信用和短期銀行貸款來籌集資金購買存貨儲備，賽季結(jié)束時，公司則使用銷售收入償還短期債務(wù)。公司的管理人員希望可以對現(xiàn)有的營運(yùn)資金管理政策有所改變，以提高公司的獲利能力，而不僅僅是目前這樣簡單的運(yùn)轉(zhuǎn)。這就涉及到公司應(yīng)該制定什么樣的營運(yùn)資金管理策略以及如何評價營運(yùn)資金的使用效果等問題。 營運(yùn)資金管理 ? 營運(yùn)資金管理是公司理財中一項極為重要的日常工作，據(jù)調(diào)查，公司財務(wù)經(jīng)理中有 60%的時間用于營運(yùn)資金的管理。在營運(yùn)資金管理中，合理配置流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債、流動負(fù)債與長期負(fù)債的關(guān)系是極為重要的。根據(jù) 1996年 《 中國統(tǒng)計年鑒 》 ，在國有工業(yè)企業(yè)中，流動資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比重為%，固定資產(chǎn)占 %,其他資產(chǎn)占 %。從債務(wù)結(jié)構(gòu)上看
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