【正文】 1 績(jī)效考核及其體系設(shè)計(jì) 主講人：曾楚宏 博士 電 話： 13570917515 電子郵箱 : 1 ? 正確認(rèn)識(shí)績(jī)效管理體系在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系中的作用 ? 掌握績(jī)效平衡在企業(yè)的運(yùn)用 ? 掌握績(jī)效體系的編制與分解技術(shù) ? 掌握績(jī)效管理有效考核的關(guān)鍵點(diǎn) ? 掌握績(jī)效分析技術(shù)及在經(jīng)營(yíng)決策中的應(yīng)用 ? 掌握績(jī)效考評(píng)流程及應(yīng)用績(jī)效考評(píng)結(jié)果提升公司（部門(mén)）業(yè)績(jī) 課程目的 課程大綱 1 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的局限性 – 只反映短期績(jī)效，不反映長(zhǎng)期績(jī)效 – 只反映最終結(jié)果，不反映關(guān)鍵過(guò)程 – 只度量產(chǎn)出績(jī)效，不度量績(jī)效驅(qū)動(dòng)因素 – 只從財(cái)務(wù)角度度量績(jī)效，而沒(méi)有從客戶角度度量績(jī)效 – 不能明確地將企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為內(nèi)部過(guò)程和活動(dòng) KPI考核體系簡(jiǎn)介 1 KPI與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的聯(lián)系與區(qū)別 – 不僅考核最終結(jié)果，而且考核關(guān)鍵流程 – 盡量采用財(cái)務(wù)指標(biāo)反映最終結(jié)果 – 按照企業(yè)戰(zhàn)略有選擇地采用財(cái)務(wù)指標(biāo)， 以牽引所期望的行為和結(jié)果 – 盡量簡(jiǎn)化，構(gòu)成考核指標(biāo)的最小集合 KPI考核體系簡(jiǎn)介 1 平衡計(jì)分卡（ Balanced Scorecard BSC） ? 從四個(gè)平衡的構(gòu)面衡量一個(gè)組織的績(jī)效，這四個(gè)構(gòu)面是財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部管理、員工學(xué)習(xí)與成長(zhǎng) ? 把組織的使命和戰(zhàn)略化為一套全方位的績(jī)效量度，作為戰(zhàn)略衡量與管理體系的架構(gòu) KPI考核體系簡(jiǎn)介 1 ? 平衡計(jì)分卡詮釋公司的使命和戰(zhàn)略，將之轉(zhuǎn)換成具體的目標(biāo)和量度，代表外界和內(nèi)部?jī)煞N量度之間的平衡狀態(tài) – 天平的一邊是有關(guān)股東和顧客的外界量度 – 另一邊是有關(guān)企業(yè)流程、創(chuàng)新能力、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)的內(nèi)部量度 ? 平衡計(jì)分卡也代表過(guò)去和未來(lái)兩種量度之間的平衡狀態(tài) – 一邊是衡量過(guò)去努力成果的量度 – 另一邊是驅(qū)動(dòng)未來(lái)績(jī)效的量度 ? 平衡計(jì)分卡代表客觀和主觀兩種量度之間的平衡狀態(tài) – 一邊是客觀的、容易量化的成果量度 – 另一邊是主觀的、帶有判斷色彩的績(jī)效驅(qū)動(dòng)因素 平衡計(jì)分卡（ Balanced Scorecard BSC） KPI考核體系簡(jiǎn)介 1 平衡計(jì)分卡是從組織的愿景與戰(zhàn)略衍生而來(lái)，通過(guò)四個(gè)構(gòu)面管理一個(gè)組織的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和考核一個(gè)組織的績(jī)效 公司戰(zhàn)略和目標(biāo)公司戰(zhàn)略和目標(biāo)客戶維度客戶維度目標(biāo)測(cè)評(píng)內(nèi)部管理維度內(nèi)部管理維度我們要在哪些內(nèi)部管理流程需要改善？目標(biāo)測(cè)評(píng)財(cái)務(wù)維度財(cái)務(wù)維度如何滿足股東 / 董事會(huì)的要求？目標(biāo)測(cè)評(píng)員工學(xué)習(xí) 提升 維度員工學(xué)習(xí) 提升 維度目標(biāo)測(cè)評(píng)如何滿足顧客的要求？員工能否保持推動(dòng)力，不斷創(chuàng)新和提升？KPI考核體系簡(jiǎn)介 1 不同 維度 的聯(lián)系 利潤(rùn) 運(yùn)作成本 銷(xiāo)售 Financial 財(cái)務(wù) 客戶滿意 Customer 客戶 流程優(yōu)化 Internal Management Process 內(nèi)部管理 員工建議 員工 素質(zhì) /士氣 Learning and Growth 員工學(xué)習(xí)和創(chuàng)新 KPI考核體系簡(jiǎn)介 1 KPI統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表 規(guī)定報(bào)出日期 實(shí)際報(bào)出日期 KPI 編制 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)預(yù)警 運(yùn)營(yíng)風(fēng) 險(xiǎn)預(yù)警 ?按時(shí)交貨 ?工單質(zhì)量 ?產(chǎn)品成本控制 ?應(yīng)收賬款賬齡 ?存貨庫(kù)齡 ?利潤(rùn)達(dá)標(biāo) ?資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ?不良資產(chǎn)比例 ?資金存量控制 ?客戶及產(chǎn)品毛利 ?收入達(dá)標(biāo) ?市場(chǎng)增長(zhǎng) ?客戶結(jié)構(gòu) ?產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 數(shù)據(jù)來(lái)源： ?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) ?成本中心 ?利潤(rùn)中心 ?生產(chǎn)管理系統(tǒng) ?品質(zhì)管理系統(tǒng) ?設(shè)備看板系統(tǒng) 總預(yù)算 一級(jí)預(yù)算 二級(jí)預(yù)算 三級(jí)預(yù)算 KPI考核體系循環(huán)圖 KPI預(yù)警系統(tǒng) KPI考核體系 KPI執(zhí)行情況檢查 預(yù)算部 OFF START ?月份分析： 子公司（事業(yè)部） ?季度分析： 預(yù)算部、總裁 運(yùn)營(yíng)檢查 KPI分析 年終獎(jiǎng)金兌現(xiàn) 個(gè)人績(jī)效排序 ?KPI達(dá)成情況 ?營(yíng)銷(xiāo)情況檢查 ?制造情況檢查 ?供應(yīng)情況檢查 KPI目標(biāo)達(dá)成 SAP SAP SAP SAP SAP KPI調(diào)整 與減免 1 KPI在企業(yè)管理體系中的作用 1 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略管理的工具 2 績(jī)效管理的工具 KPI在企業(yè)管理體系中的作用 1 ? 市場(chǎng) ? 策略 /定位 ? 關(guān)鍵措施 /因素 ? 管理流程與系統(tǒng) 管理者解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題的模式 KPI在企業(yè)管理體系中的作用 ? 分析問(wèn)題 (根本原因 ) ? 解決問(wèn)題的策略 ? 關(guān)鍵措施 /因素 ? 管理流程與系統(tǒng) 外部問(wèn)題解決四步驟 內(nèi)部問(wèn)題解決四步驟 保障 解碼 依據(jù) 保障 解碼 依據(jù) 1 西方市場(chǎng)的變遷 1960 1970 2022 1980 1990 競(jìng)爭(zhēng)重新出現(xiàn) 全球化 質(zhì)量的提升 價(jià)格競(jìng)爭(zhēng) 降低成本流程再造 物流 /數(shù)字化 信息技術(shù)革命 21世紀(jì)的市場(chǎng) KPI在企業(yè)管理體系中的作用 資料來(lái)源：舒爾茨 《 整合營(yíng)銷(xiāo) 》 1 KPI在企業(yè)管理體系中的作用 中國(guó)市場(chǎng)的變化 1960 1970 2022 1980 1990 計(jì)劃經(jīng)濟(jì) 商品概念 銷(xiāo)售概念 質(zhì)量的提升 價(jià)格競(jìng)爭(zhēng) 同時(shí)進(jìn)行： 流程再造 物流 數(shù)字化 信息技術(shù) 全球化 資料來(lái)源：舒爾茨 《 整合營(yíng)銷(xiāo) 》 1 ? 西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在 20世紀(jì) 80年代中期就結(jié)束了市場(chǎng)價(jià)格戰(zhàn)，繼而發(fā)展為降低成本和通過(guò)內(nèi)部流程再造走差異化路線。 20世紀(jì) 80年代末開(kāi)始，隨著市場(chǎng)需求越來(lái)越個(gè)性化，企業(yè)紛紛開(kāi)始建設(shè)自己的物流系統(tǒng)，以快速響應(yīng)客戶的個(gè)性化需求。 ? 西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展歷程是否給中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了某些規(guī)律性的借鑒？相應(yīng)的，中國(guó)現(xiàn)正處于價(jià)格戰(zhàn)的市場(chǎng)發(fā)展階段，并面臨即將結(jié)束。那么，中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的下一個(gè)發(fā)展階段是什么？中國(guó)企業(yè)在下一步的市場(chǎng)發(fā)展階段應(yīng)該怎么定位？ ? 很明顯，市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)律表明，中國(guó)企業(yè)下一步要做的事情是降低成本、通過(guò)內(nèi)部流程再造實(shí)現(xiàn)差異化。同時(shí)，建設(shè)自己的供應(yīng)鏈系統(tǒng)，以快速響應(yīng)客戶的需求。 分析結(jié)論 KPI在企業(yè)管理體系中的作用 1 KPI考核體系是管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的保證 KPI在企業(yè)管理體系中的作用 客戶 營(yíng) 銷(xiāo) 中 心 制 造 中 心 成本差異 人力成本 制造費(fèi)用 超節(jié)損 按時(shí)交貨 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 應(yīng)收帳款 新客戶 流動(dòng)資金 客戶滿意 低成本 高質(zhì)量 按時(shí)交貨 事業(yè)部 KPI 業(yè)務(wù)部 KPI 營(yíng)業(yè)部 KPI 核心能力 客戶 KPI 總裁辦 KPI 人力資源部門(mén) KPI 財(cái)務(wù)部門(mén) KPI 企劃部門(mén) KPI 職能部門(mén) KPI 1 2 績(jī)效管理的工具 KPI在企業(yè)管理體系中的作用 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司運(yùn)營(yíng)流程設(shè)計(jì) 編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)類(lèi) KPI 非財(cái)務(wù)類(lèi) KPI 員工工作鑒定流程 執(zhí)行 KPI統(tǒng)計(jì)報(bào)表 預(yù)算部月份檢查 總裁季度運(yùn)營(yíng)檢查 年度業(yè)績(jī)結(jié)果 執(zhí)行 年度工作鑒定結(jié)果 年度獎(jiǎng)金兌現(xiàn) 員工年度績(jī)效結(jié)果 員工晉升 員工未位淘汰 員工績(jī)效調(diào)薪 員工福利系統(tǒng) 半年 年度 績(jī)效溝通 與改進(jìn) 預(yù)算調(diào)整 集團(tuán)及子公司戰(zhàn)略 KPI考核系統(tǒng) O T B管理系統(tǒng) 1 主要內(nèi)容 1 KPI層級(jí) 2 KPI編制原則 3 KPI編制方法 – KPI項(xiàng)目的確定 – KPI（財(cái)務(wù)類(lèi)）目標(biāo)值的確定 – KPI（非財(cái)務(wù)類(lèi)）目標(biāo)值的確定 – KPI權(quán)重的確定 – KPI編制部門(mén)及時(shí)間 4 KPI指標(biāo)分解 績(jī)效管理編制與分解 1 可量化性 有效性 可控性 平衡性 性質(zhì) 說(shuō)明 ?