【正文】 業(yè)務 和系統一體化，增強企業(yè)競爭力 天津移動通信有限責任公司 全面預算管理體系實施項目 預算模型方案 二 零零 二 年 十 月 ： ； :； ： Telemunication Page 2 169。 2021 BearingPoint, Inc. 目錄 ? 業(yè)務數據預測 ? 財務報表預測 Telemunication Page 3 169。 2021 BearingPoint, Inc. 業(yè)務數據預測 1. 收入預算 2. 成本預算 3. 工程投資預算 Telemunication Page 4 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（一） 移動業(yè)務 1. 基本通話費 = MOUKn 資費 t 月平均用戶數量 Kn = MOUNn 資費 t 月平均用戶數量 Nn 主營業(yè)務收入 = 每戶每月平均收入 n 服務用戶數量 n ?其中，服務用戶數 n=用戶數量 n 使用服務用戶％ (下同 ) 。使用服務用戶％依據歷史數據的趨勢，結合對市場發(fā)展情況的預期來估算 = 月租費 n 用戶數量 n = MOUGn 資費 t 月平均用戶數量 Gn 下標說明 ? K 高端個人用戶 ? N 普通個人用戶 ? G 集團用戶 ? n 各品牌 ? m A/B/C類集團客戶 ? t 通話費明細分類 1. 主叫顯示 2. 呼叫轉移 ? 除主叫顯示以外的新業(yè)務收入通過歷史數據考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。 3. 呼出限制 2. 國內長途話費 ? 普通長途 ? IP長途 3. 國際長途話費 ? 普通長途 ? IP長途 4. 出訪漫游 注：各業(yè)務品牌包括 :全球通、津門通、時尚卡、新星卡、 2021卡、新秀卡、全球通預付費、神州行、輕松卡和其他 (包括 :套餐、校園卡、知音卡、公務卡 )。 Telemunication Page 5 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（一） 1. 短消息 4. 秘書服務 5. 全球呼 6. WAP 2. 信息點播 3. 手機銀行 7. GPRS 移動業(yè)務 主營業(yè)務收入 = 每戶月平均收入 n 服務用戶數 n ? 除短消息以外的短信服務收入通過歷史數據考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。 =每戶月平均收入 n 服務用戶數 n 8. 其他 由于占移動數據收入比例很少，通過占移動數據收入的比率計算，比率根據歷史數據估算。 Telemunication Page 6 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（二） 主營業(yè)務收入 數據業(yè)務 A. IP卡業(yè)務 IP業(yè)務 =非移動數據業(yè)務收入比例 = ?前 7個月 IP卡預付費 90％ /7 = 通話費收入總額比率 = 通話費收入總額比率 = 上年 月預付費 10％ 用戶通常在購卡后 7個月內使用所購 IP卡面值的 90％ 另外 10％為沉淀收入。 1. IP話費 2. 沉淀收入 3. 網間互聯 = IP卡話費收入比率 ?根據以往統計數據，估算 IP卡網間結算收入占 IP話費收入的比率 4. 漫游清算 Telemunication Page 7 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（三） 業(yè)務收入 根據歷史數據分析填列 =本年預測神州行預付費上年異地充值收入占神 州行預付費比例 =IP卡話費預付費上年異地充值收入占 IP預付費的比例 1. 神州行 2. IP充值卡 主營業(yè)務收入 Telemunication Page 8 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（四） = 年初天津市移動用戶數（ 1＋移動用戶年增長率）目標市場份額 其中：移動用戶年增長率的確定須考慮天津市場的歷史增長情況和行業(yè)生命周期。如：成長期的用戶增長率 較高，成熟期用戶增長率趨緩。目標市場份額為中國移動計劃在預算年度占天津市場移動用戶的份額。 =(年用戶數 集團用戶數 ) 個人用戶中各品牌百分比 n 高端用戶數百分比 n ? 高端用戶指年 MOU值大于一定分鐘數的客戶，高端用戶數的百分比根據歷年數據，結合公司營銷規(guī)劃進行估算 =(年用戶數 集團用戶數 ) 個人用戶中各品牌百分比 n 普通用戶數百分比 n =各月凈增數占年凈增數比例 n 品牌年凈增用戶數 n 各月凈增數占年凈增數比例根據上年各品牌的用戶數在各月間的分配情況考慮市場因素后確定。 年用戶數 年用戶總數 各月客戶凈增數 = 集團數 m 集團平均客戶數 m 各品牌用戶數占用戶總數百分比 n 凈增用戶數 =年用戶數 n 上年末用戶數 n 離網用戶數 =年離網率 n (年初用戶數 n ＋ ?月用戶總數 n)/13 年離網率的預測方法：基于以前年度離網率的歷史數據，估算變化趨勢，結合對各品牌下年市場競爭狀況的預測進行調整后得出。 各月客戶離網數 =各月離網數占年離網數比例年離網用戶數 Telemunication Page 9 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（五） 預付費預算 MOU 基于上年各月 MOUNn （或 MOUGn ）與各月用戶數 Nn （或 MOUGn ）間的線形關系，根據預測的下年月用戶數估算下年每月 MOUNn或 MOUGn），并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌 MOU的影響乘以調整系數后進行估算。 各品牌 MOU =天津 IP市場規(guī)模中國移動 IP市場占有率天津移動占中國移動 IP收入％ ? 由于 IP卡絕大多數采用代理商銷售，代理商的提卡量在 1年中呈平均分布，所以，假設各月的 IP卡預付費收入也呈平均分布。 高端用戶的 MOUKn相對穩(wěn)定，所以通過以前年度 MOUKn的趨勢，并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌 MOU的影響乘以調整系數后進行估算。 =上年預付費 /上年神州行業(yè)務收入本年預測神州行業(yè)務收入 各月預付費占年預付費比例根據上年各品牌預付費在各月間的分配情況考慮客戶使用特點后確定。 =上年繳費卡預付費 /上年移動業(yè)務收入本年預測移動業(yè)務收入 Telemunication Page 10 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（五） 其他業(yè)務 收入預算 收入 =( ?(月凈增用戶數 n+月離網用戶數 n) 系數 +丟補卡數 ) SIM卡售價 ? 系數根據歷史數據估算，考慮轉出、轉入、復機和代理商處的積壓卡數 ? 丟補卡數 =用戶數比率。比率通過歷史數據進行估算。 = ( ?(月凈增用戶數 n+月離網用戶數 n) 系數 +丟補卡數 ) SIM卡成本 支出 ? 其他項目由于占其他業(yè)務收入比例很少，通過歷史數據進行估算。 SIM卡 SIM卡成本 ? 其他項目由于占其他業(yè)務收入比例很少，通過歷史數據進行估算。 =?(用戶數 n 比例 )手機平均價格 ? 比例包含如下因素 :通過購買手機入網和為使用新業(yè)務更換手機的用戶占相應品牌用戶數的比重。其數值應考慮歷史情況并結合將推出的營銷政策分析估算。 =?(用戶數 n 比例 )手機平均成本價 =(出售 SIM卡收入 +出售手機收入 ) 3％ Telemunication Page 11 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預算（六） 營業(yè)外 收入預算 支出 收入 ? 由于占營業(yè)外收入比例很少，通過歷史數據進行估算。 ? 由于占營業(yè)外支出業(yè)務收入比例很少，通過歷史數據進行估算。 =滯納金收入稅率 = ?報廢固定資產凈值 + ?清理費用 ?清理收入 其中，報廢固定資產由各部