【正文】 無(wú)錫公司工程成本管理控制文件 （第一版） 編制：無(wú)錫成本管理部 日期： 2020年 3 月 目 錄 前言 1 成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則 ??????????? 2 成本管理部工作職責(zé) ????????????? 4 第一篇 目標(biāo)成本管理體系 12 目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分 ?????????? 13 目標(biāo)成本的形成步驟 ????????????? 15 目標(biāo)成本確定及審批 ??????????? ?? 18 目標(biāo)成本的執(zhí)行 ??????????????? 21 目標(biāo)成本的科目分類 ????????????? 24 第二篇 項(xiàng)目成本管理規(guī)范 29 工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)范 ????????????? 31 工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)管理規(guī)范 ?????????? 35 總包工程竣工結(jié)算管理規(guī)范 ?????????? 47 設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證管理規(guī)范 ????????? 50 零星工程管理規(guī)范 ?????????????? 55 合同管理規(guī)范 ???????????????? 60 招投標(biāo)監(jiān)控管理規(guī)范 ????????????? 65 免招標(biāo)項(xiàng)目審批工作程序 ??????????? 67 工程付款審批工作程序 ????????????? 71 扣款審批工程程序 ?????????????? 74 1工程保修金管理規(guī)范 ????????????? 77 1零星用現(xiàn)金購(gòu)物的管理規(guī)范 ?????????? 78 第三篇 成本信息管理 80 成本管理軟件操作指導(dǎo) 81 成本檔案管理辦法 83 中管網(wǎng)房地產(chǎn) 頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 編制部門：成本管理部 文件編號(hào)： WXVKCB 第 1 頁(yè) 共 86 頁(yè) 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 前 言 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 編制部門： 成本管理部 文件編號(hào)： WXVKCB002 第 2 頁(yè) 共 86 頁(yè) 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則 1 總則 本準(zhǔn)則為無(wú)錫萬(wàn)科成本人員工作素質(zhì)的基本要求，職員必須熟知并遵守； 成本人員違反本職業(yè)操守準(zhǔn)則將上報(bào)公司； 2 職業(yè)操守準(zhǔn)則 業(yè)務(wù)工作 遵守集團(tuán)職務(wù)行為準(zhǔn)則； 執(zhí)行造價(jià)行業(yè)自律性規(guī)定，珍惜造價(jià)職業(yè)聲譽(yù)，自覺(jué)維護(hù)公司利益； 誠(chéng)實(shí)守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為； 嚴(yán)格遵循公司管理流程，接受上司的指示，遵守“誠(chéng)信、公正、精業(yè)、進(jìn)取”的原則，開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作； 嚴(yán)格按合同約定進(jìn)行工程造價(jià)審核工作，勤奮工作，獨(dú)立 、客觀、公正、正確地出具工程造價(jià)成果文件，使公司滿意； 嚴(yán)格按合同約定審核各項(xiàng)工程付款，未經(jīng)公司許可，不得提前或超額支付各項(xiàng)付款； 在任何情況下，禁止兼職工作。包括：在公司內(nèi)從事外部工作；兼職于公司的業(yè)務(wù)單位（包括造價(jià)咨詢單位、施工單位等）； 成本人員若與業(yè)務(wù)單位有特殊關(guān)系，則應(yīng)在相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中回避； 成本人員應(yīng)接受公司的各項(xiàng)工作及職業(yè)道德行為的檢查； 積極為公司提供各項(xiàng)合理化建議，推進(jìn)公司的優(yōu)質(zhì)管理； 廉正管理 廉潔合作，禁止索賄、受賄等任何形式的違法亂紀(jì)行為； 參加造價(jià)咨詢單位的宴請(qǐng)及各種會(huì)議，需經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo)同意，會(huì)議所發(fā)的禮品、禮券（現(xiàn)金）均應(yīng)按公司和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； 應(yīng)拒絕參加施工單位、材料供應(yīng)商和投標(biāo)單位的宴請(qǐng)和娛樂(lè)活動(dòng)； 在工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)合作單位有不廉政的行為，應(yīng)及時(shí)采取措施，終止其不廉政行為的繼續(xù)發(fā)生，并報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo)； 每月召開一次部門廉正管理會(huì)議，對(duì)職員進(jìn)行廉政教育，并對(duì)廉政情況進(jìn) 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 編制部門： 成本管理部 文件編號(hào)： WXVKCB002 第 3 頁(yè) 共 86 頁(yè) 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 行監(jiān)督； 保密義務(wù) 不得將公司信息資料（包括成本資料、管理規(guī)范等）以任何形式（外借、復(fù)印、電子文檔等）向其他單位或個(gè)人透露； 若對(duì)于公司內(nèi)部其他部門索取公司開發(fā)項(xiàng)目的完整成本資料時(shí)，需經(jīng)部門經(jīng)理同意批準(zhǔn)； 不得將 招投標(biāo)的過(guò)程資料（包括標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)等）以任何方式向向 任何人泄露； 3 其他 本準(zhǔn)則的解釋權(quán)歸無(wú)錫萬(wàn)科成本部； 成本人員發(fā)現(xiàn)公司任何職員的違紀(jì)現(xiàn)象應(yīng)向公司舉報(bào)； 編制部門： 成本管理部 文件編號(hào)： WXVKCB002 第 4 頁(yè) 共 86 頁(yè) 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 成本管理部部門職責(zé) 部門目標(biāo) ? 制定經(jīng)濟(jì)合理的目標(biāo)成本，并確保目標(biāo)在本的有效效控制； ? 施工階段按成本控制文件開展各項(xiàng)成本管理工作； ? 客觀準(zhǔn)確地評(píng)估動(dòng)態(tài)成本，嚴(yán)格審核各項(xiàng)工程費(fèi)用； ? 最終實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)成本的控制，從而提高公司產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。 目標(biāo)成本、責(zé)任成本管理 ? 搜集、整理、匯總歷史成本資料； ? 確定目標(biāo)成本 總控指標(biāo)，分解成本控制指標(biāo)，提出控制要點(diǎn)； ? 匯總編輯項(xiàng)目目標(biāo)成本指導(dǎo)書及目標(biāo)成本控制責(zé)任書，并負(fù)責(zé)監(jiān)控、評(píng)估； ? 每月分析目標(biāo)成本變動(dòng)情況，匯報(bào)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本； 預(yù)結(jié)算管理 ? 組織編制及審核工程施工圖預(yù)算； ? 全面審核竣工工程結(jié)算； ? 根據(jù)結(jié)算報(bào)告完成各項(xiàng)工程清算 成本信息管理 ? 建立和完善工程造價(jià)和材料設(shè)備價(jià)格信息資料庫(kù) ? 定期進(jìn)行專題或綜合的成本分析和研究? 收集集團(tuán)內(nèi)及其他工程造價(jià)信息資料 ? 收集集團(tuán)內(nèi)及其他公司成本管理先進(jìn)舉措，加以吸收利用和推廣 ? 有效使用集團(tuán)下發(fā)的成本管理軟件 ? 標(biāo)準(zhǔn)合同文本（工程設(shè)計(jì)類）的組織編制及 審核 ? 審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)合同的審批工作 ? 審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)付款的審批工作 ? 審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)結(jié)算的審批工作 ? 按不同類別建立合同及執(zhí)行情況臺(tái)帳 成本管理監(jiān)控評(píng)估 ? 參與工程、材料及設(shè)備的招投標(biāo)工作 編制部門： 成本管理部 文件編號(hào)： WXVKCB002 第 5 頁(yè) 共 86 頁(yè) 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 ? 參與合同有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的審核 ? 定期動(dòng)態(tài)報(bào)告目標(biāo)成本和責(zé)任成本的執(zhí)行情況 ? 定期和不定期抽查評(píng)估項(xiàng)目成本管理工作 ? 對(duì)項(xiàng)目前期土地成本、方案設(shè)計(jì)等進(jìn)行評(píng)估，提出意見 ? 對(duì)報(bào)批報(bào)建、營(yíng)銷成本（逐步由成本部負(fù)責(zé)）進(jìn)行監(jiān)督控制 成本管理規(guī)范建設(shè) ? 制定成本管理的有關(guān)規(guī)范及實(shí)施細(xì)則 ? 制定并完善目標(biāo)成本管理體系 ? 制定并完善部門內(nèi)部管理規(guī)范 制度 培訓(xùn)指導(dǎo) ? 組織成本管理規(guī)范的培訓(xùn) ? 為工程部提供預(yù)算、結(jié)算和成本管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo) 成本預(yù)結(jié)算管理 ? 預(yù)算資料原件工程結(jié)算前由主辦人留存保管 ? 結(jié)算資料原件工程結(jié)算后由專人統(tǒng)一歸檔管理 編制部門： 成本管理部 文件編號(hào)： WXVKCB002 第 6 頁(yè) 共 86 頁(yè) 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 成本管理部崗位職責(zé) 成本管理部經(jīng)理崗位職責(zé) ? 目標(biāo)管理 ? 組織確定項(xiàng)目的目標(biāo)成本； ? 確定部門的工作目標(biāo)及工作計(jì)劃； ? 定期檢查成本控制目標(biāo)的執(zhí)行情況； ? 制定有效的成本控制方法； ? 負(fù)責(zé)監(jiān)督和落實(shí)部門的工作計(jì)劃； ? 造價(jià)審核 ? 組織完成各項(xiàng)造價(jià)（含合同價(jià)、結(jié)算價(jià)）的確定工作； ? 對(duì)造價(jià)工作完成部門內(nèi)的終審； ? 組織重大結(jié)算工作及合同的談判； ? 招 投標(biāo)工作 ? 參與公司所有招投標(biāo)工作； ? 制度建設(shè) ? 組織制定成本管理的有關(guān)規(guī)范； ? 組織對(duì)成本管理規(guī)范的有關(guān)培訓(xùn)工作； ? 負(fù)責(zé)公司成本管理制度的制定； ? 新項(xiàng)目投資測(cè)算 ? 組織項(xiàng)目前期成本調(diào)研，便于公司決策； ? 合同管理 ? 起草格式化標(biāo)準(zhǔn)合同文本； ? 對(duì)上報(bào)合同進(jìn)行審核； ? 根據(jù)實(shí)施情況對(duì)合同的經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行全面的把握； ? 預(yù)決算管理 ? 負(fù)責(zé)裝修工程及室外園林綠化工程結(jié)算工作； ? 部門管理 ? 培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干； 編制部門： 成本管理部 文件編號(hào)： WXVKCB002 第 7 頁(yè) 共 86 頁(yè) 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 ? 部屬激勵(lì)和績(jī)效考核； ? 負(fù)責(zé)本部門人力資源的配置和調(diào)遣； ? 相關(guān)總協(xié)調(diào)工作 ? 負(fù)責(zé)本部門所有對(duì)內(nèi)對(duì)外的協(xié)調(diào)工作； ? 組織對(duì)外的業(yè)務(wù)交流活動(dòng)； ? 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部成本意識(shí)的建立并組織相關(guān)培訓(xùn)。 成本綜合管理崗崗位職責(zé) ? 施工圖預(yù)算管理 — 土建、安裝工程 ? 根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對(duì)工作； ? 負(fù)責(zé)編制咨詢合同； ? 目標(biāo)成本制定 ? 確定項(xiàng)目目標(biāo)成本，制定材料設(shè)備成本控制明細(xì)表； ? 結(jié)算工作 ? 負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書； ? 負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料； ? 負(fù)責(zé)對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行初審并按規(guī)定進(jìn)行復(fù)審和終審； ? 信息管理 ? 負(fù)責(zé)按集團(tuán)要求有效使用成本管理軟件，及時(shí)完整錄入各類數(shù)據(jù)； ? 負(fù)責(zé)匯總編制每月公司成本月報(bào)，并上報(bào)總部； ? 動(dòng)態(tài)目標(biāo) 成本 ? 負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本跟蹤，包括：主體建筑的土建費(fèi)、公共配套項(xiàng)目及開發(fā)間接費(fèi)等； ? 按月提供出動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（土建部分）； ? 審計(jì)配合工作 ? 對(duì)造價(jià)咨詢公司進(jìn)行管理，各項(xiàng)審價(jià)工作協(xié)調(diào) ? 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備編制審計(jì)所需數(shù)據(jù)表格工作； ? 負(fù)責(zé)審計(jì)的其他配合工作； ? 合同及付款管理 編制部門： 成本管理部 文件編號(hào)： WXVKCB002 第 8 頁(yè) 共 86 頁(yè) 審核人：劉志鋒 批準(zhǔn)人：陸軍 批準(zhǔn)日期： 2020 年 3 月 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 ? 負(fù)責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款； ? 負(fù)責(zé)建立合同及合同付款臺(tái)帳及成本核算工作； ? 日常管理 ? 配合及時(shí)提供成本管理軟件所需相關(guān)數(shù)據(jù)； ? 及時(shí)總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)供部門內(nèi)共享； ? 編制項(xiàng)目每月工程資金計(jì)劃； ? 協(xié)助部門經(jīng)理處理日常事物。 安裝成本管理崗崗位職責(zé) ? 施 工圖預(yù)算審核 安裝工程 ? 根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對(duì)工作； ? 審核工程進(jìn)度款 ? 負(fù)責(zé)根據(jù)工程