【正文】 公司財務管理制度 一、公司日常管理開支審批報銷制度 二、公司工程款支付流程 三 、會計核算、記賬制度 四、會計檔案管理制度 五、會計電算化管理制度 六 、辦公用品的管理辦法 七、固定資產(chǎn)管理辦法 八、房地產(chǎn)開發(fā)公司財務管理制度 九、材料公司財務管理方案草案 十、項目公司財務管理草案 附 :財務部職責及工作人員職責 一、公司日常管理開支審批報銷制度 工程管理 大中小 一、管理制度體制： 公司財務由總經(jīng)理主管、負責。日常管理費用報銷實行分級管理的財務報銷制度。 1萬元（包括 1萬元）以內(nèi)的借款和報銷，由總經(jīng)理直接審批報銷； 1 萬元以上的借款和報銷，總經(jīng)理審批后，再報董事長審批。審批程序完成后，財務 部辦理付款手續(xù)。 報銷范圍包括：公司日常運轉(zhuǎn)、管理中辦公用品的購置、公司因辦理公務出差的交通和住宿費、業(yè)務招待費等，備用金根據(jù)工作需要的臨時借支。 二、費用報銷制度內(nèi)容： 第一條日常辦公用品的采購，車輛費用、差旅費、業(yè)務招待費、電話費等，由公司辦公室統(tǒng)一審核，登記備案，再按公司審批程序進行審批后由財務部付款。原則上每星期報銷費用一次； 第二條公司日常辦公用品的采購，由公司辦公室統(tǒng)一組織，物資采購與保管實行“采管分離”，采購流程實行“陽光采購” —— 公開采購內(nèi)容、渠道、價格、廠家或銷售商。其他部門不得私 自采購，否則，財務不予報銷，原則上每月報計劃一次；財務用品由財務部請示領(lǐng)導后自行購買。 第三條公司員工因公出差，在途期間的交通費、住宿費可憑據(jù)報銷，伙食補助費視不同地點參照陜西省西安市的差旅費管理制度標準執(zhí)行；但出差期間報銷了招待費、下屬企業(yè)或當?shù)仄髽I(yè)進行了統(tǒng)一接待等，不再報銷伙食補助費。其他費用由總經(jīng)理特批； 第四條業(yè)務招待費的報銷，實行預先請示制；凡因業(yè)務關(guān)系需要發(fā)生招待費，需要預先向公司領(lǐng)導請示，經(jīng)同意后方可開支。原則上誰接待誰陪餐，本著節(jié)約的原則開支； 第五條備用金根據(jù)工作需要臨時借支，由申請人填寫 借據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，在財務部辦理借款手續(xù)，原則上業(yè)務發(fā)生完畢一周內(nèi)到財務部沖賬。需要發(fā)生大額和長期借款，報總經(jīng)理特批； 第六條報銷程序 經(jīng)辦人或報銷人要認真整理票據(jù)，保證票據(jù)的合理性、真實性與合法性，根據(jù)票據(jù)粘貼的具體情況附報銷說明書由本部門負責人或相關(guān)部門的負責人簽字。在財務部指導下按照分類、分項對票據(jù)進行粘貼。 報銷說明書包括內(nèi)容： （ 1）、辦事內(nèi)容、地點，往返車、機、船次等； （ 2）、招待費要注明時間、請客事項、所請人員，陪同人員。 柴、汽油發(fā)票要注明車型、車號。 （ 3）、需要頂票的內(nèi)容介紹：原票要附在說明書中； （ 4）、出租車票要注明往返地點； （ 5）、分類寫出報銷金額及匯總金額； （ 6）、其他需要說明的事項。 分類、分項包括內(nèi)容： （ 1）、分類包括內(nèi)容：差旅費，招待費，燃料費，電話費，辦公用品、材料，行政備品、固定資產(chǎn)，修理費，教育費，福利費，其他； （ 2）、分項包括內(nèi)容：按照所辦事情的不同分別粘貼。 經(jīng)辦人或報銷人拿部門經(jīng)理簽字后的報銷單或報銷說明書到計劃財務部。財務部以部門經(jīng)理簽字后的報銷單或報銷說明書為依據(jù)，對報銷票據(jù)進行金額及票據(jù)真實性的確 認，并粘貼簽字； 經(jīng)辦人或報銷人拿計劃財務部粘帖審核后的報銷單及報銷說明書按簽字審批簽字次序簽字，若領(lǐng)導及簽字人出差或其他原因不在公司時、可用電話請示批示意見、待領(lǐng)導及部門簽字人回公司后及時補簽字； 計劃財務部必須以總經(jīng)理、董事長簽字后的報銷單為依據(jù)辦理付款手續(xù)。 第七條 審批程序： 部門經(jīng)理審核職工所辦事情及所發(fā)生相應費用的真實性、合理性； 財務部負責審核票據(jù)的真實性、合法性；負責對報銷說明書的核查。并要以審批的計劃書為限，對所購辦公用品、行政備品、材料、設(shè)備、修理費進行審核，超審批 計劃、超合同金額的不予報銷； 逐級負責全面審核，確認合理、無誤后簽署意見并簽字。 簽字審批次序為經(jīng)辦人簽字→證明人簽字→部門經(jīng)理簽字→會計簽字→財務總監(jiān)簽字→總經(jīng)理簽字→董事長簽字→出納付款。 1 萬元（包括 1萬元）以內(nèi)的借款和報銷，按上程序經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后，財務部直接進行報銷付款； 三、付款結(jié)算事項： 當月工資在下月 15日發(fā)放。 獎勵、福利、會費、綜合保險等按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行； 除工資和差旅費借款外，原則上結(jié)算金額在 5000元以上的付款項目必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。 四、關(guān)于借款的規(guī)定 員工因經(jīng)辦業(yè)務或出差可以向公司預支款項，因私不得借款。 借款必須按規(guī)定的流程履行相關(guān)手續(xù)，借款人必須在借款單上簽字確認借款。 累計借款最高限額 職務 限額（單位：人民幣元） 董事長、總經(jīng)理 20200 副總經(jīng)理、 10000 總工程師、財務總監(jiān)、總經(jīng)理助理 5000 部門經(jīng)理 /副經(jīng)理 5000 銷售業(yè)務人員 5000 其他經(jīng)辦人員 1000 借款人員出差回公司或業(yè)務完成后，一周內(nèi)內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額。欠款逾期 1 個月的，財務部有權(quán)通知人事在當月工資中扣回。 試用人員因出差或經(jīng)辦業(yè)務借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。 借款人員全額歸還借款時，可取回借款單。倘若借款單已入賬則不再退還，改由出納開據(jù)等額的統(tǒng)一收款收據(jù)證明其已還款。 五、單據(jù)及附件 單據(jù)中的各項必須按要求填寫完整，不得有任何涂改事項。 單據(jù)的付款單位全稱、金額必須同所附票據(jù)載明的單位、金額相 符。 各付款類型所需的附件必須齊全、各附件的所載明的單位、數(shù)量、金額鉤稽關(guān)系正確。 二零一零年七月 日 附：各類付款申請需要填寫的單據(jù)及提供的附件 規(guī)格 24cm 付款 □申請 /□核銷單 年 月 日 請款部門 款項說明 付款計劃號 收款單位 開戶銀行 賬號 付款期限 付款金額 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 業(yè)務性質(zhì) □ 無合同預付款 □ 有合同預付款 （合同號 : ） □ 其他往來 □ 預付款核銷 □ 未結(jié)算付款 □ 已結(jié)算到期付款 □ 已結(jié)算提前付款 （發(fā)票號 : ） ① → 業(yè)務經(jīng)辦 → ② → 業(yè)務審核 → ③ → 會計審核 → ④ → 會計復核 → ⑤ 有權(quán)簽署 規(guī)格 24cm 借款申請單 年 月 日 所屬部門 崗位 借款人簽名 付款計劃號 借款用途 借款金額 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 支付方式 □現(xiàn)金 □轉(zhuǎn)賬（戶名： 銀行及賬號： ） 會計核定 □核定限額內(nèi) □超出限額 ____________________ 賬面借款余額： ￥ 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ ① → 業(yè)務經(jīng)辦 → ② → 業(yè)務審核 → ③ → 會計審核 → ④ → 會計復核 → ⑤ 有權(quán)簽署 規(guī)格 24cm 費用支出報銷單 年 月 日 所屬部門 崗位 報銷簽名 付款計劃號 費用項目 事項說明 單據(jù) 張數(shù) 填報 金額 部 門 核準金額 預算控制 □列支 /□超支 __________________/□預算外 □列支 /□超支 __________________/□預算外 □列支 /□超支 __________________/□預算外 □列支 /□超支 __________________/□預算外 □列支 /□超支 __________________/□預算外 合 計 預算超支 預算外 會計核定 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ ① → 業(yè)務經(jīng)辦 → ② → 業(yè)務審核 → ③ → 會計審核 → ④ → 會計復核 → ⑤ 有權(quán)簽署 規(guī)格 24cm 差旅費報銷單 年 月 日 所屬部門 崗位 報銷簽名 出差事由 付款計劃號 月 日 起訖地點 天數(shù) 房費 城市 交通 市內(nèi) 交通 雜費 單據(jù) 張數(shù) 出差補貼 金額 小計 天數(shù) 金額 會計核定 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 預支金額 應繳回金額 應補付金額 預算控制 □預算列支 /□預算超支 _____________ ① → 業(yè)務經(jīng)辦 → ② → 業(yè)務審核 → ③ → 會計審核 → ④ → 會計復核 → ⑤ 有權(quán)簽署 二、公司工程款支付審批制度 工程管理 大中小 為規(guī)范建安工程款支付流程 ,加快流轉(zhuǎn)速度 ,提高工作效率 ,特制定本建安工程款審批制度及支付流程。財務工作由總經(jīng)理領(lǐng)導、主管、負責。工程款支付實行董事長、總經(jīng)理共同審批簽字制度。 《工程款支付申請表》，并提供完整的工程清單資料送監(jiān)理審核，同時報送工程費付款審核表。 ，對已完成形象進度進行審核，提交《工程款支付證書》，報送工程部審核； ，工程部經(jīng)理應在兩天內(nèi)完成審核工作，并在《工程款支付審批單》提出審核意見簽字，附加 當期按合同可以完整說明工程形象的照片，然后提交總工程師審核； ，兩天內(nèi)完成審核工作，然后提交工程咨詢單位【或工程預算部門】審核，此審核工作不超過三天； 5. 工程咨詢單位【或工程預算部門】審核完成后，提交《工程款支付審核書》及審核資料至總工程師； 6. 總工程師審核《工程款支付審核書》及審核資料，并在《工程款支付審批單》上提出審核意見簽字，以書面或電子郵件方式提交董事長、總經(jīng)理《關(guān)于 xx 城中村改造項目進度付款情況報告》、《工程款支付審批單》，此審核工作為兩天； 7. 董事長、總經(jīng)理 兩天內(nèi)完成審核工作，相關(guān)領(lǐng)導在《工程款支付審批單》上明確意見并簽字，此過程為內(nèi)部流轉(zhuǎn)程序； ，由總工程師將《工程款支付審批單》以書面或電子郵件方式提交財務總監(jiān)，由財務總監(jiān)通知施工單位本次付款核定金額。施工單位必須在付款前給財務部門提交稅發(fā)票、財務部門收到發(fā)票后在三個工作日內(nèi)付款。 附件 《工程款支付審批單》 附件 《工程款支付申請表》 附件 《工程款支付證書》 附件 《工程款支付審核書》 關(guān)于預付款的規(guī)定： 若合同規(guī)定需要支付預付款的款項，如：設(shè)計費、勘探費、報建費、設(shè)備款等方可辦理預付款。預付款必須按公司審核、審批流程履行相關(guān)的簽字手續(xù)。 關(guān)于零星工程款的支付審批： 由工程部門事先做好預算，向總經(jīng)理、董事長打書面報告，經(jīng)審批后向財務部送達審批報告，財務部門按照審批的預算執(zhí)行付款。 在付款前必須由工程部門的經(jīng)辦人員開具好工程發(fā)票，并簽署意見、負責人審核并簽署意見、再按審批程序?qū)徟瓿珊?，由財務部門辦理付款手續(xù)。 1財務部付款必須以合同為依據(jù)、公司所簽訂的合同或補充合同（協(xié)議）必須送財務部原件 1 分備存。