內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性案例(已修改)
2025-05-29 06:17 本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)獨(dú)立性 內(nèi)控審計(jì)獨(dú)立性 案例介紹 ? 某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員曾經(jīng)因?yàn)楣ぷ鞣e極努力，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督功能主動(dòng)在預(yù)防企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，特別是采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)方面作出了重大成績(jī)，為此獲得了公司管理層和總經(jīng)理的高度評(píng)價(jià)和肯定，總經(jīng)理對(duì)內(nèi)審人員信任有加。為了進(jìn)一步強(qiáng)化采購(gòu)管理，預(yù)防采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，該公司管理層決定發(fā)揮內(nèi)審人員的作用，改變過去內(nèi)審人員重點(diǎn)監(jiān)督抽查采購(gòu)合同的做法。 ? ? 特別規(guī)定，所有公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)在獲得總經(jīng)理的最后批準(zhǔn)前都必須得到內(nèi)控人員的審查批準(zhǔn)。簡(jiǎn)單地說(shuō)就是企業(yè)的所有采購(gòu)合同或采購(gòu)申請(qǐng)單，在采購(gòu)總監(jiān)批準(zhǔn)后，還要送內(nèi)審人員審核批準(zhǔn)。這樣做的后果就是內(nèi)審人員變成了采購(gòu)業(yè)務(wù)的主管。對(duì)于這樣的安排，該公司在征求總部意見時(shí)，總部?jī)?nèi)控部曾明
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1