【正文】 ： 基礎性服務、增值服務、物流信息服務。 ： 以現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金收支活動的總稱，包括籌資活動、投資活動、資金運營活動、動利潤分配活動。 ： 企業(yè)在組織財務活動過程中與各有關方面所發(fā)生的經(jīng)濟利益關系。 ： 生存、發(fā)展、獲利。 ： 圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的根本目的，適應市場經(jīng)濟環(huán)境，在資本保值的基礎上實現(xiàn)價值創(chuàng)造，從而獲得最大利益。 ：利潤最大化、每股利潤最大化、股東財富最大化、企業(yè)價值最大化。 ： 所謂 ―代理 ‖關系是一種合同關系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的決策權，代理人作為委托人的代表進行企業(yè)的經(jīng)營活動，代理關系是基于經(jīng)營權與所有權相分離的原則而發(fā)展出來的。 ：企業(yè)在謀求自己利益的時候同時也使社會受益且不應當損害他人的利益，企業(yè)應當在外部約束條件下追求企業(yè)價值最大化。 ： 資金市場、外匯市場、黃金市場。資金市場：貨幣市場、資本市場。貨幣市場：短期證券市場、短期借貸市場。資本市場：長期證券市場、長期借貸市場。長期證券市場：發(fā)行市場、流通市場。 ： ① 主體：銀行和非銀行金融機構，是金融市場的中介機構，是聯(lián)系籌資人和投資人的橋梁和紐帶； ② 客體：金融市場上買賣交易的對象。 ③ 參加人：客體的供應商和需求者（金融工具的供應者和需求者）。 ： 中華人民共和國公司法、中華人民共和國全民所有制工業(yè)企業(yè)法、中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法、中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法、中華人民共和國外資企業(yè)法等。 ： ① 所得稅的有關法律法規(guī) ②流轉稅的有關法律法規(guī) ③ 行為稅、財產(chǎn)稅和其他地方稅的有關法律法規(guī) ④ 稅收征收管理的有關 法律法規(guī)。 ： ① 企業(yè)財務通則 ② 分行業(yè)的財務制度 ③ 企業(yè)會計制度 ④ 各種證券法律法規(guī)⑤ 結算法律法規(guī) ⑥ 合同法律規(guī)范 ⑦ 企業(yè)內(nèi)部自行制定的財務管理辦法。 ： 預計現(xiàn)金余額＝目前現(xiàn)金余額 +預計現(xiàn)金收入 預計現(xiàn)金支出 ： 通過對企業(yè)的科學管理，財務上的合理經(jīng)營，采用最優(yōu)的財務政策，充分考慮貨幣的時間價值、風險和報酬對企業(yè)的影響，在保證企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎上使企業(yè)的總價值達到最大。 ： 對企業(yè)財務活動產(chǎn)生影響的企業(yè)外部條件，主要有金融市場環(huán)境、法 律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境。 ：人民對財務活動共同的、理性的認識，它是從企業(yè)理財實踐中抽象出來并在實踐中得到證實的行為規(guī)范。 ① 資金優(yōu)化配置原則：通過資金活動的組織和調(diào)節(jié)使各項物質(zhì)資源具有最優(yōu)的比例關系，從而保證企業(yè)持續(xù)高效地經(jīng)營。 ② 收支平衡原則：資金的收支在數(shù)量上和時間上達到動態(tài)的協(xié)調(diào)平衡。 ③ 彈性原則：在財務管理的實踐中，在編制所有的財務預算，制定相關的財務決策時，都要力爭在準確和節(jié)約的同時留有一定合理的伸縮余地，以適應以外情況的發(fā)生。 ④ 收益風險均衡原則：企業(yè)必須對每一項財務活動進行收益性和安全 性分析，按照收益與風險適當均衡的要求來決定采取何種行動方案，在實踐中趨利避害，提高效益。 ⑤ 貨幣時間價值原則：在進行財務計量時要充分考慮貨幣的時間價值因素。 ： ① 是企業(yè)籌資和投資的場所 ② 企業(yè)通過金融市場可以隨時進行長短期資金的轉化 ③ 便利企業(yè)從事財務管理活動 ④ 可為企業(yè)理財提供相關信息。 ： ① 間接性與直接性相結合 ② 集經(jīng)濟、法律和行政手段于一體 ③穩(wěn)定性與變動性相統(tǒng)一。 ，股東應如何控制管理者的行為？ 為了防止經(jīng)營者與股東目 標相背離，股東通常會采取激勵和監(jiān)督兩種辦法來協(xié)調(diào)。這些激勵措施主要包括股票期權、獎金和津貼以及福利待遇等，這與管理者決策是否體現(xiàn)了股東利益密切相關。監(jiān)督主要通過與管理者簽約，聘請注冊會計師審計財務報表以及明確管理權限等措施來實現(xiàn)。 ： 指資金在投資和再投資過程中，由于時間因素而形成的價值差額，它表現(xiàn)為資金周轉使用后的價值增值額。 ： 每期按照初始本金計算利息，當期利息不計入下期本金的使用的利率，即僅對借（貸）款的原始金額或本金計息的利率。 ： 本金產(chǎn)生的利息，在下 一個計息期也加入到本金中，隨同本金一同計息。 ： 在一定期間內(nèi)每期相等金額的收付款項。 ： ―三同 ‖，即 ―同距 ‖―同額 ‖―同向 ‖。 ：物流企業(yè)在各項財務活動過程中，由于發(fā)生各種難以預料或難以控制因素的作用，使企業(yè)的實際收益與預計收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟損失或獲得利益的可能性。 ： 市場風險（不可分散風險）、利率風險、變現(xiàn)能力風險、違約風險、通貨膨脹風險、經(jīng)營風險。 ： 根據(jù)以往的歷史資料加以確定、由公司領導層或有關專家確 定、由國家有關部門組織專家確定 ： 一定時期的利息額與本金的比率，也就是資金的增值同投入資金的價值之比。 ：純利率、通貨膨脹率、風險報酬率（違約風險報酬率、流動性風險報酬率、期限風險報酬率） ： 兩種方法表示： ① 風險報酬額：投資者因冒風險進行投資而獲得的超過時間價值的那部分額外報酬。 ② 風險報酬率：投資者因冒風險進行投資而獲得的超過時間價值率的那部分的額外報酬率。即，風險報酬額與原投資額的比率。在財管中，講到風險報酬，通常指風險報酬率。 ： 物流企業(yè)作 為籌資主體根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營對外投資和調(diào)整資本結構等方面的需要，通過籌資渠道和金融市場運用籌資方式，經(jīng)濟有效地籌措和集中資本的財務活動。 （股權資本 /自有資本）： 企業(yè)所有者投入的資本金以及企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營過程中形成的留存收益（資本公積、盈余公積和未分配利潤） （債權資本 /債務資本 /借入資本）：企業(yè)以在一定時期內(nèi)償還本息為條件籌集的資本。 ： 企業(yè)不借助銀行等金融機構，直接與資本所有者融通資本的一種籌資活動。 ： 企業(yè)借助銀行等金融機構融通資本的一種籌資活動。 ： 新建籌資動機、擴張籌資動機、償債籌資動機、混合籌資動機。 ： 政府財政資金、銀行信貸資金、非銀行金融機構資金、其他法人資金、職工和民間資金、企業(yè)內(nèi)部資金、國外和港澳臺資金。 ：吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益、向銀行借款、發(fā)行公司債券、融資租賃。 ： 吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益 。 ： 1）按來源分類： ①吸收國家直接投資，主要是國家財政撥款，由此形成企業(yè)的國家資本金。 ② 吸收非銀行金融機構，其他企事業(yè)等法人單位的直接投資，由此形成企業(yè)的法人資本金。 ③ 吸收企業(yè)內(nèi)部職工和城鄉(xiāng)居民的直接投資，由此形成企業(yè)的個人資本金。 ④ 吸收外國投資者和我國港澳臺投資者的直接投資，由此形成企業(yè)的外商資本金。2）按投資者的出資形式分： ① 吸收先進投資 ②吸收非現(xiàn)金投資（吸收實物資產(chǎn)投資、吸收無形資產(chǎn)投資） ： ① 確定所需直接投資的數(shù)量 ② 選擇吸收直接投資的來源 ③ 簽署決定、合同或協(xié)議等文件 ④ 取得資金 ： 1）按股東的權利和義務分：① 普通股 ② 優(yōu)先股 2）按股票票面是否記名分：① 記名股票 ② 不 記名股票 3）按投資主體分：① 國家股 ② 法人股 ③ 個人股 ④ 外資股 4）按幣種和上市地區(qū)分： ① A 股 ② B股 ③ H股 ④ N股⑤ S 股 5）按是否上市分： ① 上市股票 ② 非上市股票 ： 公募發(fā)行、私募發(fā)行；股票的推薦方式：自銷、委托承銷。 股票的發(fā)行價格： 等價、市價 /時價、中間價 ： 長期借款、發(fā)行債券、融資租賃。 ： 1）按提供貸款的機構分： ① 政策性銀行貸款 ② 商業(yè)銀行貸款 ③ 其他金融機構貸款 2）按借款條件分： ①信用貸款 ② 擔保貸款 ③ 票據(jù)貼現(xiàn) 3）按貸款用途分： ① 基本建 設貸款 ② 專項貸款 ③ 流動資金貸款。 ： 1）信貸額度 2）周轉信貸協(xié)定 3）補償性余額 ： ① 企業(yè)提出借款申請 ② 銀行審查借款申請 ③ 簽訂借款合同 ④ 企業(yè)取得借款 ⑤ 企業(yè)償還借款 ： 1）按債券是否記名分類： ① 記名債券 ② 無記名債券 2）按債券本金的償還方式分： ① 一次性償還債券 ② 分期償還債券 ③ 通知償還債券 ④ 延期償還債券 3）按債券有無抵押品分： ① 信用債券 /無擔保債券② 抵押債券 /擔保債券 4）按利率