【正文】 ： 基礎(chǔ)性服務(wù)、增值服務(wù)、物流信息服務(wù)。 ： 以現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金收支活動(dòng)的總稱，包括籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、動(dòng)利潤(rùn)分配活動(dòng)。 ： 企業(yè)在組織財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中與各有關(guān)方面所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。 ： 生存、發(fā)展、獲利。 ： 圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的根本目的，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在資本保值的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造，從而獲得最大利益。 ：利潤(rùn)最大化、每股利潤(rùn)最大化、股東財(cái)富最大化、企業(yè)價(jià)值最大化。 ： 所謂 ―代理 ‖關(guān)系是一種合同關(guān)系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的決策權(quán)，代理人作為委托人的代表進(jìn)行企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，代理關(guān)系是基于經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)相分離的原則而發(fā)展出來的。 ：企業(yè)在謀求自己利益的時(shí)候同時(shí)也使社會(huì)受益且不應(yīng)當(dāng)損害他人的利益，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在外部約束條件下追求企業(yè)價(jià)值最大化。 ： 資金市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)。資金市場(chǎng)：貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)。貨幣市場(chǎng)：短期證券市場(chǎng)、短期借貸市場(chǎng)。資本市場(chǎng)：長(zhǎng)期證券市場(chǎng)、長(zhǎng)期借貸市場(chǎng)。長(zhǎng)期證券市場(chǎng)：發(fā)行市場(chǎng)、流通市場(chǎng)。 ： ① 主體：銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，是金融市場(chǎng)的中介機(jī)構(gòu)，是聯(lián)系籌資人和投資人的橋梁和紐帶； ② 客體：金融市場(chǎng)上買賣交易的對(duì)象。 ③ 參加人：客體的供應(yīng)商和需求者（金融工具的供應(yīng)者和需求者）。 ： 中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法、中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法、中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法、中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法等。 ： ① 所得稅的有關(guān)法律法規(guī) ②流轉(zhuǎn)稅的有關(guān)法律法規(guī) ③ 行為稅、財(cái)產(chǎn)稅和其他地方稅的有關(guān)法律法規(guī) ④ 稅收征收管理的有關(guān) 法律法規(guī)。 ： ① 企業(yè)財(cái)務(wù)通則 ② 分行業(yè)的財(cái)務(wù)制度 ③ 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 ④ 各種證券法律法規(guī)⑤ 結(jié)算法律法規(guī) ⑥ 合同法律規(guī)范 ⑦ 企業(yè)內(nèi)部自行制定的財(cái)務(wù)管理辦法。 ： 預(yù)計(jì)現(xiàn)金余額＝目前現(xiàn)金余額 +預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出 ： 通過對(duì)企業(yè)的科學(xué)管理，財(cái)務(wù)上的合理經(jīng)營(yíng)，采用最優(yōu)的財(cái)務(wù)政策，充分考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬對(duì)企業(yè)的影響，在保證企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)的總價(jià)值達(dá)到最大。 ： 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生影響的企業(yè)外部條件，主要有金融市場(chǎng)環(huán)境、法 律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。 ：人民對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)共同的、理性的認(rèn)識(shí)，它是從企業(yè)理財(cái)實(shí)踐中抽象出來并在實(shí)踐中得到證實(shí)的行為規(guī)范。 ① 資金優(yōu)化配置原則：通過資金活動(dòng)的組織和調(diào)節(jié)使各項(xiàng)物質(zhì)資源具有最優(yōu)的比例關(guān)系，從而保證企業(yè)持續(xù)高效地經(jīng)營(yíng)。 ② 收支平衡原則：資金的收支在數(shù)量上和時(shí)間上達(dá)到動(dòng)態(tài)的協(xié)調(diào)平衡。 ③ 彈性原則：在財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐中，在編制所有的財(cái)務(wù)預(yù)算，制定相關(guān)的財(cái)務(wù)決策時(shí)，都要力爭(zhēng)在準(zhǔn)確和節(jié)約的同時(shí)留有一定合理的伸縮余地，以適應(yīng)以外情況的發(fā)生。 ④ 收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則：企業(yè)必須對(duì)每一項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行收益性和安全 性分析，按照收益與風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)均衡的要求來決定采取何種行動(dòng)方案，在實(shí)踐中趨利避害，提高效益。 ⑤ 貨幣時(shí)間價(jià)值原則：在進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)量時(shí)要充分考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值因素。 ： ① 是企業(yè)籌資和投資的場(chǎng)所 ② 企業(yè)通過金融市場(chǎng)可以隨時(shí)進(jìn)行長(zhǎng)短期資金的轉(zhuǎn)化 ③ 便利企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理活動(dòng) ④ 可為企業(yè)理財(cái)提供相關(guān)信息。 ： ① 間接性與直接性相結(jié)合 ② 集經(jīng)濟(jì)、法律和行政手段于一體 ③穩(wěn)定性與變動(dòng)性相統(tǒng)一。 ，股東應(yīng)如何控制管理者的行為？ 為了防止經(jīng)營(yíng)者與股東目 標(biāo)相背離，股東通常會(huì)采取激勵(lì)和監(jiān)督兩種辦法來協(xié)調(diào)。這些激勵(lì)措施主要包括股票期權(quán)、獎(jiǎng)金和津貼以及福利待遇等，這與管理者決策是否體現(xiàn)了股東利益密切相關(guān)。監(jiān)督主要通過與管理者簽約，聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表以及明確管理權(quán)限等措施來實(shí)現(xiàn)。 ： 指資金在投資和再投資過程中，由于時(shí)間因素而形成的價(jià)值差額，它表現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)使用后的價(jià)值增值額。 ： 每期按照初始本金計(jì)算利息，當(dāng)期利息不計(jì)入下期本金的使用的利率，即僅對(duì)借（貸）款的原始金額或本金計(jì)息的利率。 ： 本金產(chǎn)生的利息，在下 一個(gè)計(jì)息期也加入到本金中，隨同本金一同計(jì)息。 ： 在一定期間內(nèi)每期相等金額的收付款項(xiàng)。 ： ―三同 ‖，即 ―同距 ‖―同額 ‖―同向 ‖。 ：物流企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中，由于發(fā)生各種難以預(yù)料或難以控制因素的作用，使企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲得利益的可能性。 ： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（不可分散風(fēng)險(xiǎn)）、利率風(fēng)險(xiǎn)、變現(xiàn)能力風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 ： 根據(jù)以往的歷史資料加以確定、由公司領(lǐng)導(dǎo)層或有關(guān)專家確 定、由國(guó)家有關(guān)部門組織專家確定 ： 一定時(shí)期的利息額與本金的比率，也就是資金的增值同投入資金的價(jià)值之比。 ：純利率、通貨膨脹率、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率（違約風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率、期限風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率） ： 兩種方法表示： ① 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額：投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過時(shí)間價(jià)值的那部分額外報(bào)酬。 ② 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率：投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過時(shí)間價(jià)值率的那部分的額外報(bào)酬率。即，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額與原投資額的比率。在財(cái)管中，講到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，通常指風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。 ： 物流企業(yè)作 為籌資主體根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等方面的需要，通過籌資渠道和金融市場(chǎng)運(yùn)用籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌措和集中資本的財(cái)務(wù)活動(dòng)。 （股權(quán)資本 /自有資本）： 企業(yè)所有者投入的資本金以及企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中形成的留存收益（資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)） （債權(quán)資本 /債務(wù)資本 /借入資本）：企業(yè)以在一定時(shí)期內(nèi)償還本息為條件籌集的資本。 ： 企業(yè)不借助銀行等金融機(jī)構(gòu)，直接與資本所有者融通資本的一種籌資活動(dòng)。 ： 企業(yè)借助銀行等金融機(jī)構(gòu)融通資本的一種籌資活動(dòng)。 ： 新建籌資動(dòng)機(jī)、擴(kuò)張籌資動(dòng)機(jī)、償債籌資動(dòng)機(jī)、混合籌資動(dòng)機(jī)。 ： 政府財(cái)政資金、銀行信貸資金、非銀行金融機(jī)構(gòu)資金、其他法人資金、職工和民間資金、企業(yè)內(nèi)部資金、國(guó)外和港澳臺(tái)資金。 ：吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益、向銀行借款、發(fā)行公司債券、融資租賃。 ： 吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益 。 ： 1）按來源分類： ①吸收國(guó)家直接投資，主要是國(guó)家財(cái)政撥款，由此形成企業(yè)的國(guó)家資本金。 ② 吸收非銀行金融機(jī)構(gòu)，其他企事業(yè)等法人單位的直接投資，由此形成企業(yè)的法人資本金。 ③ 吸收企業(yè)內(nèi)部職工和城鄉(xiāng)居民的直接投資，由此形成企業(yè)的個(gè)人資本金。 ④ 吸收外國(guó)投資者和我國(guó)港澳臺(tái)投資者的直接投資，由此形成企業(yè)的外商資本金。2）按投資者的出資形式分： ① 吸收先進(jìn)投資 ②吸收非現(xiàn)金投資（吸收實(shí)物資產(chǎn)投資、吸收無形資產(chǎn)投資） ： ① 確定所需直接投資的數(shù)量 ② 選擇吸收直接投資的來源 ③ 簽署決定、合同或協(xié)議等文件 ④ 取得資金 ： 1）按股東的權(quán)利和義務(wù)分：① 普通股 ② 優(yōu)先股 2）按股票票面是否記名分：① 記名股票 ② 不 記名股票 3）按投資主體分：① 國(guó)家股 ② 法人股 ③ 個(gè)人股 ④ 外資股 4）按幣種和上市地區(qū)分： ① A 股 ② B股 ③ H股 ④ N股⑤ S 股 5）按是否上市分： ① 上市股票 ② 非上市股票 ： 公募發(fā)行、私募發(fā)行；股票的推薦方式：自銷、委托承銷。 股票的發(fā)行價(jià)格： 等價(jià)、市價(jià) /時(shí)價(jià)、中間價(jià) ： 長(zhǎng)期借款、發(fā)行債券、融資租賃。 ： 1）按提供貸款的機(jī)構(gòu)分： ① 政策性銀行貸款 ② 商業(yè)銀行貸款 ③ 其他金融機(jī)構(gòu)貸款 2）按借款條件分： ①信用貸款 ② 擔(dān)保貸款 ③ 票據(jù)貼現(xiàn) 3）按貸款用途分： ① 基本建 設(shè)貸款 ② 專項(xiàng)貸款 ③ 流動(dòng)資金貸款。 ： 1）信貸額度 2）周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 3）補(bǔ)償性余額 ： ① 企業(yè)提出借款申請(qǐng) ② 銀行審查借款申請(qǐng) ③ 簽訂借款合同 ④ 企業(yè)取得借款 ⑤ 企業(yè)償還借款 ： 1）按債券是否記名分類： ① 記名債券 ② 無記名債券 2）按債券本金的償還方式分： ① 一次性償還債券 ② 分期償還債券 ③ 通知償還債券 ④ 延期償還債券 3）按債券有無抵押品分： ① 信用債券 /無擔(dān)保債券② 抵押債券 /擔(dān)保債券 4）按利率