某集團全面預(yù)算管理制度(doc7)(已修改)
2025-05-12 02:02 本頁面
【正文】 ，特制定本制度。 預(yù)算工作通過各種標準的設(shè) 定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各級管理人員的積極參與，以達到避免錯誤、減少浪費、激勵士氣，降低成本和創(chuàng)造利潤的目的。 第二條 全面預(yù)算指在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標將集團未來的銷售、成本、現(xiàn)金流入與流出等以計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協(xié)調(diào)集團經(jīng)營活動，完成集團既定的目標。 第三條 集團采取年度編制預(yù)算，月度進行調(diào)整，旬度作計劃的預(yù)算計劃管理方式，從而增強各項經(jīng)營活動的計劃性。 第四條 集團成立預(yù)算委員會作為推行預(yù)算計劃的組織，集團財務(wù)部為年度全面預(yù)算編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行、考核和評價的 主管部門。 財務(wù)部要認真進行成本習(xí)性分析，合理劃分固定性成本、費用和變動性成本、費用，并根據(jù)集團實際情況制訂明細科目和控制方法，同時積極指導(dǎo)集團各部門及所屬子公司編制預(yù)算，并提供必要的技術(shù)支持。 集團各部門和集團所屬子公司要積極配合財務(wù)管理部門工作，按規(guī)定和要求保質(zhì)保量按時報送有關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督和指導(dǎo)。 第五條 本制度適用于整個集團。 第二節(jié) 預(yù)算委員會組織與職能 第六條 集團預(yù)算委員會組織： 主任委員：總裁 委員：副總裁、財務(wù)部經(jīng)理、集團總裁辦主任、人力資源部經(jīng)理、審計督察部經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理 執(zhí) 行委員：財務(wù)副總裁 第七條 預(yù)算委員會的職能： 一、制定和頒布有關(guān)預(yù)算制度的各項政策； 四、解決有關(guān)方面在編制預(yù)算時可能發(fā)生的矛盾和爭執(zhí)； 六、 當(dāng)集團內(nèi)外環(huán)境變化時，修訂預(yù)算及變更各部門、子公司的經(jīng)營目標 七、經(jīng)常檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使各有關(guān)方面協(xié)調(diào)一致地完成預(yù)算所規(guī)定的目標和任務(wù)； 第八條 預(yù)算執(zhí)行委員的職責(zé)： 一、提供各部門、子公司編制預(yù)算所需的表單及進度表等，培訓(xùn)和指導(dǎo)各部門、子公司編制預(yù)算； 二、提供各部門、子公司所需的成本、費用明細內(nèi)容等資料供編制預(yù)算參考； 三、督促預(yù)算編制的進度； 四、匯總各部門、子公司的初步預(yù)算，提出建議事項和初步預(yù)算報表，提交預(yù)算委員會討論； 五、編報經(jīng)預(yù)算委員會批準后的各類預(yù)算報表； 六、比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況，督導(dǎo)各部門、子公司切實執(zhí)行預(yù)算； 七、根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，編報預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告提交預(yù)算委員會； 八、辦理 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。 第三節(jié) 全面預(yù)算的內(nèi)容與編制辦法 第九條 全面預(yù)算是由一系列預(yù)算按其經(jīng)濟內(nèi)容及相互關(guān)系有序排列組成的有機體，主要包括經(jīng)營預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和資本支出預(yù)算三部分。 一、經(jīng)營預(yù)算 經(jīng)
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