集團(tuán)現(xiàn)金、借款及費(fèi)用報(bào)銷管理制度(已修改)
2025-05-10 17:29 本頁面
【正文】 精品資料．為你而備 集團(tuán) 公司 現(xiàn)金 、 借款及費(fèi)用報(bào)銷管理制度（試 行 ） 第一章 總則 第一條 為 規(guī)范 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 管理 ， 健全企業(yè)管理體系，完善內(nèi)部控制 制度 ，特針對(duì)公司現(xiàn)金、借款及費(fèi)用報(bào)銷 等經(jīng)濟(jì)行為擬訂 本制度。 第二條 本制度根據(jù)國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)并結(jié)合集團(tuán)目前的實(shí)際情況， 在此主要規(guī)范 ： 現(xiàn)金管理制度、借款管理制度、費(fèi)用報(bào)銷管理制度等。 費(fèi)用報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)等專項(xiàng)支出等等。 第三條 本制度適用集團(tuán)全體員工。 第二章 現(xiàn)金管理制度 第四條 現(xiàn)金管理規(guī)定 : （一） 集團(tuán)可以在以下范圍使用現(xiàn)金： 1000 元以下 零星 辦公用品、勞保用品采購； 個(gè)人勞務(wù)（臨時(shí)性）報(bào)酬； 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 財(cái)務(wù)審計(jì)部長或集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支； （二） 結(jié)算起點(diǎn)： 結(jié)算起點(diǎn)定為叁仟元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由財(cái)務(wù)審計(jì)部長 和 集團(tuán)總經(jīng)理確定。 （三） 不得通過現(xiàn)金結(jié)算的項(xiàng)目： 不得通過現(xiàn)金結(jié)算的項(xiàng)目包含：大額采購（固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保用品）、工資性支出、福利等。大額采購需通過銀行轉(zhuǎn)賬或支票方式支付；工資性支出需通過銀行轉(zhuǎn)賬，統(tǒng)一發(fā)放； （四） 除本規(guī)定第四條第一款外，財(cái)務(wù)審計(jì)部支付超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn) 賬或以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，需經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)審計(jì)部長或集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能支付； （五） 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為叁仟元，超過部分應(yīng)存入銀行； 精品資料．為你而備 （六） 出納支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）； （七） 出納從銀行提取現(xiàn)金，現(xiàn)金支票應(yīng)寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)審計(jì)部長 和集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取； （八） 無論何種匯款，財(cái)務(wù)審計(jì)部必須審核《付款通知單》，分別由 經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審計(jì)部長、集團(tuán)總經(jīng)理簽字； （九） 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金 、 銀行存款賬 ，逐筆 登記資金業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，保證 賬賬、賬款相符。 第三章 借款管理制度 第五條 借款管理規(guī)定： （一） 范圍：適用于所有因公借款（集團(tuán)不受理任何私人借款）；其他臨時(shí)性借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào) 賬 ，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （二） 具體規(guī)定： 借款程序、審批權(quán)限：員工出差或其它工作原因借款，先填制一式三聯(lián)的《借款單》，根據(jù)業(yè)務(wù)需要如實(shí)填寫借支金額，借款額應(yīng)控制在 其月工資性收入以內(nèi)，由部門負(fù)責(zé)人審查、財(cái)務(wù)審計(jì)部長審批。因特殊情況，借款額超過其月工資性收入的，除履行前款規(guī)定的審批手續(xù)外，還應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 借款的清收： a、 借款原則：“前款不清、后款不借、超期不還、自動(dòng)扣除”。 （ 1）員工出差需借款的，應(yīng)持集團(tuán)總經(jīng)理審批過的 《出差申請表》辦理借款手續(xù)，出差結(jié)束返回集團(tuán) 后的 5 個(gè)工作日 之內(nèi)報(bào)賬，否則，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)停止其下單借款手續(xù)的辦理 ； （ 2）采購部門借款采購，需提供經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《采購申請表》及按照審批額度填寫的《借款單》；無《采購申請表》的借
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