集團現(xiàn)金、借款及費用報銷管理制度-展示頁
2025-05-06 17:29本頁面
【正文】 應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn) 賬或以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，需經(jīng)財務(wù)審計部審核，財務(wù)審計部長或集團總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能支付； （五） 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為叁仟元，超過部分應(yīng)存入銀行； 精品資料．為你而備 （六） 出納支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）； （七） 出納從銀行提取現(xiàn)金，現(xiàn)金支票應(yīng)寫明用途和金額，由財務(wù)審計部長 和集團總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取； （八） 無論何種匯款，財務(wù)審計部必須審核《付款通知單》，分別由 經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審計部長、集團總經(jīng)理簽字； （九） 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金 、 銀行存款賬 ，逐筆 登記資金業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)，保證 賬賬、賬款相符。 第二章 現(xiàn)金管理制度 第四條 現(xiàn)金管理規(guī)定 : （一） 集團可以在以下范圍使用現(xiàn)金： 1000 元以下 零星 辦公用品、勞保用品采購； 個人勞務(wù)（臨時性）報酬； 出差人員必須攜帶的差旅費； 結(jié)算起點以下的零星支出； 財務(wù)審計部長或集團總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支； （二） 結(jié)算起點： 結(jié)算起點定為叁仟元，結(jié)算起點的調(diào)整，由財務(wù)審計部長 和 集團總經(jīng)理確定。 費用報銷分為日常辦公費用、工薪福利費用、固定資產(chǎn)等專項支出等等。精品資料．為你而備 集團 公司 現(xiàn)金 、 借款及費用報銷管理制度（試 行 ） 第一章 總則 第一條 為 規(guī)范 集團 財務(wù) 管理 ， 健全企業(yè)管理體系，完善內(nèi)部控制 制度 ，特針對公司現(xiàn)金、借款及費用報銷 等經(jīng)濟行為擬訂 本制度。 第二條 本制度根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)并結(jié)合集團目前的實際情況， 在此主要規(guī)范 ： 現(xiàn)金管理制度、借款管理制度、費用報銷管理制度等。 第三條 本制度適用集團全體員工。 （三） 不得通過現(xiàn)金結(jié)算的項目： 不得通過現(xiàn)金結(jié)算的項目包含：大額采購（固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保用品）、工資性支出、福利等。 第三章 借款管理制度 第五條 借款管理規(guī)定： （一） 范圍：適用于所有因公借款（集團不受理任何私人借款）；其他臨時性借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報 賬 ，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。因特殊情況，借款額超過其月工資性收入的，除履行前款規(guī)定的審批手續(xù)外，還應(yīng)報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)； 借款的清收： a、 借款原則：“前款不清、后款不借、超期不還、自動扣除”。應(yīng)在采購工作結(jié)束后的 5 個工作日 之內(nèi)報賬，否則，財務(wù)審計部應(yīng)停止其下單借款手續(xù)的辦理 ； b、 未按期 清還 欠款的， 主管會計 于次月 3 日 （ 遇節(jié)假日提前 ） 之前提供在精品資料．為你而備 職員工欠款清單交財務(wù)審計部長審批并轉(zhuǎn)交 出納 ， 出納 應(yīng)按照欠款清單及時從欠款人當(dāng)月的工資、獎金中予以扣回； c、 員工離職時 應(yīng)結(jié)清 個人欠款， 財務(wù)審計部長審核，未結(jié)清的 人力資源部不予辦理離職手續(xù)， 財務(wù)審計部 對 欠款責(zé)任人的清算工資全額 暫扣 ，結(jié)清后返還； d、 主管會計 應(yīng)及時對集 團員工費用借款賬戶進行清理、稽核，如發(fā)現(xiàn)記賬錯誤應(yīng)盡快調(diào)整，費用單據(jù)未 按時 收回沖賬應(yīng) 督促借款人 限期 處理； e、
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