集團現(xiàn)金、借款及費用報銷管理制度-在線瀏覽
2025-06-27 17:29本頁面
【正文】 集團員工在還款或通過費用報銷核銷借款后，出納應將《借款單》第三聯(lián)次退還借款人銷賬，第二聯(lián)次由主管會計作為入賬憑據(jù)，第一聯(lián)次按月留存、歸檔備查。 第四章 費用報銷管理制度 第六條 費用報銷規(guī)定及流程： （一） 范圍：適用于集團所有的管理、經(jīng)營費用等的報銷。 （三） 費用報銷的程序及職責： 報銷人員負責填寫《費用報銷單》并粘貼相關單據(jù)； 部門負責人按照部門業(yè)務情況審查報銷單； 主管會計負責審核原始單據(jù)， 并最終 編制記賬憑證； 財務審計部長按照《會計法》及集團具體規(guī)定審批所有報銷憑證； 集團總經(jīng)理按照相關業(yè)務情況及規(guī)定，審批報銷單； 出納核實票據(jù)審批手續(xù)是否齊全；手續(xù)齊全方可簽字付款。發(fā)票后需注明費用發(fā)生原因、時間、經(jīng)手人、驗證人；對無正式發(fā)票的報銷不予受理； 無論何種情況一律 不得乘坐出租車； 已發(fā)生預借款項的報銷，沖減借款后，多退少補； 報銷 2021 元以上需提前一天通知財務 審計部以便備款； 所有費用報銷，不能跨年度。特殊情況需財務審計部長或集團總經(jīng)理審批報銷。審批手續(xù)需提前辦理，對于手續(xù)不齊全的票據(jù)不予受理。 第七條 日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、 低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。 第八條 差旅費報銷制度及流程 （一） 出差管理細則： 集團員工因公出差，依照本細則預支和決算差旅費： 乘坐飛機、火車、輪船及長途汽車憑相應的票據(jù)報賬； 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，按實際數(shù)；超出住宿標準部分由員工自行承擔； 旅途 500 公里以上的夜間乘車，方可乘坐臥鋪； 搭乘集團交通工具者，或由對方接待單位提供餐飲、住宿及交 通工具等不予報支交通費； （二） 集團員工出差乘坐交通工具標準： 部門負責人及其以上職務應視業(yè)務的輕重緩急，適當乘坐火車、輪船或精品資料．為你而備 飛機，但乘坐飛機等出差前應經(jīng) 集團總經(jīng)理 批準； 其他員工出差一般應乘坐火車，輪船或長途汽車；特殊情況應經(jīng)部門主管及集團總經(jīng)理審批后，才能乘坐飛機等交通工具。 具體報銷標準：京滬廣及特區(qū)城市 320 元∕天；省會城市 260 元∕天； 地區(qū)市、縣署所在地 160 元∕天 。 （四） 出差期間因公支出下列費用，其規(guī)定如下： 電話、電報及郵寄費憑電信局或郵政局開局的正式發(fā)票報銷； 因公宴請招待費用，應事先電話請示上級領導批準并且憑飯店開具正式發(fā)票報銷； 因公攜帶的文件資料及行李運費，憑交通部門正式的運費發(fā)票報銷； 西安 市 內(nèi)短程（ 1 日內(nèi)）的出差費用， 據(jù)實 報銷車費及 餐補費 20 元 /天 ； （五） 員工 休 假回家差旅費報銷：按照集團規(guī)定的職工假期休假次數(shù)內(nèi)，報銷往返交通車票（汽車、火車），當年不超過 2 次（ 補助及其他費用不予報銷 ）。原則上前款未清者不予辦理新精品資料．為你而備 的借支； 出差人員
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