付款控制制度(已修改)
2025-05-10 16:30 本頁(yè)面
【正文】 涂大俠收集整理，版權(quán)歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！1 章 總則 第 1條 為規(guī)范企業(yè)商品采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。 第 2條 本制度由采購(gòu)部制定、修改，報(bào)總裁審批后執(zhí)行。 第 3條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范資金（試行）》等規(guī)定辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)。 第 2 章 付賬控制中單據(jù)的審核 第 4 條 財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。 第 5條 真實(shí)性審核。 1．應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。 2．核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生
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