采購及付款流程財務(wù)制度全(已修改)
2025-04-19 22:23 本頁面
【正文】 完美WORD格式 采購與付款流程財務(wù)制度一、 目的：為加強(qiáng)規(guī)范公司采購與付款業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)采購相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，保證公司資產(chǎn)的安全，特制定本制度。二、 適用范圍：適用于公司的除費用現(xiàn)金報銷外的所有付款，包括但不限于購買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費用和服務(wù)的所有采購與付款。三、 業(yè)務(wù)流程說明：（一）業(yè)務(wù)流程圖：釆購報關(guān)IQC財務(wù)供應(yīng)商請款人 庫存資料料需求 格 供應(yīng)商開發(fā)請購單 供應(yīng)商調(diào)查核準(zhǔn) 請購單詢價 比價、議價 no PO或合同 核準(zhǔn) y PO或合同PO或合同貨物收貨單收貨單不合格單不合格單不合格單點收、檢驗 y報關(guān)單入庫 報關(guān)單發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票發(fā)票 請款單請款單請款單請款單 （二）業(yè)務(wù)流程分類說明：（1） 材料采購：第一步：下定單：釆購PO經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。第二步：收貨：供應(yīng)商將貨物按時送到IQC，IQC在二個工作日內(nèi)完成點貨、檢驗。如合格收下貨物，不合格由質(zhì)量部在二個工作日內(nèi)開MRB會義并取得不合格供應(yīng)商處理單，并在ERP中出單據(jù)交財務(wù)，并由釆購在二個工作日內(nèi)與供應(yīng)商協(xié)商后退回供應(yīng)商，并通知財務(wù)。第三步：收發(fā)票：第四步：請款：國內(nèi)采購業(yè)務(wù)IQC收齊所有單據(jù)后填寫請款單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定要總經(jīng)理批準(zhǔn)的還要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。進(jìn)口采購業(yè)務(wù)由報關(guān)完成以上請款。第五步：財務(wù)審核付款：（2） 低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：第一步：請購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應(yīng)控制是否超過預(yù)算。第二步：下定單：同上第三步：收貨驗收：IQC收貨,請購人領(lǐng)貨并驗收并領(lǐng)貨。第四步：收發(fā)票：同上第五步：請款：釆購按(1)請款第六步：財務(wù)審核付款四、 具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：（一） 材料采購：分為國內(nèi)采購業(yè)務(wù)、進(jìn)口采購業(yè)務(wù)。（1） 國內(nèi)采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、請款單。（a） 要求請款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。（b） 要求發(fā)票上的每個原料的數(shù)量與送貨單上的一致、且不得高于PO上的數(shù)量。（c）要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的一致或低于PO單價。如果PO約定的付款條件和付款方式請款單應(yīng)與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。請款人認(rèn)為以上有差異的應(yīng)在請款時說明,如不說明的視為同意。（2） 進(jìn)口采購業(yè)務(wù)：要求單
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