【經(jīng)管勵(lì)志】附件1：全面預(yù)算管理制度(已修改)
2025-05-09 03:58 本頁面
【正文】 XXX 集團(tuán) XXX業(yè)務(wù) 管理單元 全 面 預(yù) 算 管 理 制 度 第一章、總則 第二章、組織與職能 第三章、全面預(yù)算的內(nèi)容與編制辦法 一、 全面預(yù)算內(nèi)容 二、 預(yù)算編審程序 第四章、預(yù)算調(diào)整與評(píng)價(jià)考核 第五章、附則 附：全面預(yù)算表單 一、策略計(jì)劃 二、目標(biāo)設(shè)定 三、經(jīng)營(yíng)預(yù)算 四、資本支出預(yù)算 五、財(cái)務(wù)預(yù)算 六、預(yù)算說明書 第一章、總則 第一條 為構(gòu)建 XX 業(yè)務(wù)管理單元的有效管理體系，通過一種系統(tǒng)的方法來貫徹、監(jiān)控各企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定和實(shí)施，特制訂本管理制度。 第二條 全面預(yù)算指在預(yù)測(cè)與決策的基礎(chǔ)上，將公 司未來的銷售、成本、現(xiàn)金流入與流出等以計(jì)劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)全部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成企業(yè)既定的目標(biāo)。 第三條 企業(yè)通過 全面 預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度 ，同時(shí)也是 整個(gè)績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。 企業(yè)戰(zhàn)略、 全面預(yù)算 、經(jīng)營(yíng)績(jī)效是一個(gè) 密不可分的 、高效互動(dòng)的 有機(jī)整體 ,全面 預(yù)算 在其中 起 著 承前啟后的重要作用。 第四條 此全面預(yù)算管理制度遵循集團(tuán)總公司之戰(zhàn)略預(yù)算管理框架及有關(guān)規(guī)定，是其延伸和細(xì)化的具體體現(xiàn)。 第五條 XXX 管理單元和各企業(yè)均成立預(yù)算委員會(huì)來負(fù)責(zé)全面預(yù)算的編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行以及客觀評(píng)價(jià)。 第六條 全面預(yù)算的執(zhí)行評(píng) 價(jià)將作為 XXX 業(yè)務(wù)管理單元對(duì)下屬各企業(yè)的總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)考核的重要依據(jù)。 第二章、組織與職能 第七條 XXX 業(yè)務(wù)管理單元成立 XX 業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)，對(duì) XXX 業(yè)務(wù)管理單元負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)、管理各企業(yè)預(yù)算委員會(huì)，其組織形式與戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)相同，即戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)的一項(xiàng)主要職責(zé)也是推行全面預(yù)算管理，具體如下： 主任： XXX 管理單元總經(jīng)理 委員： XXX 管理單元副總經(jīng)理 XXX1企業(yè)總經(jīng)理 XXX2企業(yè)總經(jīng)理 XXX3企業(yè)總經(jīng)理 XXX 管理單元財(cái)務(wù)經(jīng)理 執(zhí)行委員： XXX 管理單元財(cái)務(wù)經(jīng)理 第八條 業(yè)務(wù)單元 預(yù)算委員會(huì)職能： （一） 學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)總公司之戰(zhàn)略規(guī)劃及預(yù)算管理方法并修正 業(yè)務(wù) 單元的預(yù)算管理形式； （二） 制定和發(fā)布有關(guān) 業(yè)務(wù) 單元 預(yù)算管理的制度、政策； （三） （四） 協(xié)助 業(yè)務(wù) 單元 決定各
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