【經(jīng)管勵(lì)志】附件1：全面預(yù)算管理制度-在線瀏覽
2025-06-26 03:58本頁(yè)面
【正文】 ） （四） 協(xié)助 業(yè)務(wù) 單元 決定各公司的年度工作目標(biāo)及計(jì)劃； （五） （六） （七） 監(jiān)督、檢查各企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行情況，促使其完成預(yù)算目標(biāo)； （八） 接受各企業(yè)年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告并作出評(píng)價(jià)。 第十條 業(yè)務(wù) 單元 之下屬控股企業(yè)成立對(duì)應(yīng)之企業(yè)預(yù)算委員會(huì)，企業(yè)預(yù)算委員會(huì)對(duì)業(yè)務(wù) 單元 預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)，其組織形式推薦為： 主任：總經(jīng)理 副主任委員：財(cái)務(wù)總監(jiān) 委員：主管營(yíng)銷副總經(jīng)理或營(yíng)銷 總監(jiān) 主管生產(chǎn)副總經(jīng)理或生產(chǎn)總監(jiān) 主管人事副總經(jīng)理或人力資源總監(jiān) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理 企業(yè)管理部經(jīng)理 執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理 第十一條 企業(yè)預(yù)算委員會(huì)職能： （一） 學(xué)習(xí)和貫徹 集團(tuán) 總公司及 業(yè)務(wù) 單元 之戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算管理辦法； （二） 研究決定本企業(yè)之年度工作目標(biāo)及計(jì)劃； （三） 組織本企業(yè)相關(guān)部門編制全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算； （四） 審查、討論本企業(yè)的全面預(yù)算并在通過后上報(bào)； （五） 協(xié)調(diào)、解決有關(guān)方面在編制預(yù)算時(shí)可能發(fā)生的矛盾和爭(zhēng)執(zhí)； （六） 遵照?qǐng)?zhí)行經(jīng) 業(yè)務(wù) 單元 （七） （八） 定期檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使各有關(guān)方 面協(xié)調(diào)一致地完成預(yù)算所規(guī)定的目標(biāo)和任務(wù)； （九） 審查、討論年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告并上報(bào)。 第三章、全面預(yù)算的內(nèi)容與編審程序 第一節(jié)、全面預(yù)算內(nèi)容 第十三條 全面預(yù)算是由一系列預(yù)算按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及相互關(guān)系有序排列組成的有機(jī)體，主要包括策略計(jì)劃、目標(biāo)設(shè)定、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本支出預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)算說明書六部分。是企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的依據(jù)和基礎(chǔ)。 本部分采用 BSC(平衡記分卡 )設(shè)定， 主要包括企業(yè)整體目標(biāo)以及從財(cái)務(wù)方面、客戶方面、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)流程、員工學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)方面體現(xiàn)的分目標(biāo)， 其中指標(biāo)的含義或計(jì)算方法說明參見《戰(zhàn)略管理組織規(guī)劃》之 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)表。主要包括：銷售數(shù)量預(yù)算表、銷售金額預(yù)算表、銷售成本預(yù)算表、期末存貨 預(yù)算表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、制造費(fèi)用預(yù)算表、人力資源預(yù)算表等。 （四） 資本支出預(yù)算 資本支出預(yù)算是指公司不經(jīng)常發(fā)生的一次性業(yè)務(wù)的預(yù)算，如公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、擴(kuò)建、改建、更新等都必須在投資項(xiàng)目可行性研究的基礎(chǔ)上編制預(yù)算，具體反映投資的時(shí)間、規(guī)模、收益以及資金的籌措方式等。 （五） 財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái) 務(wù)預(yù)算是指與公司現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)預(yù)算，主
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