集團全面預算管理制度-在線瀏覽
2025-05-31 03:21本頁面
【正文】 ，確保公司預算管理實施的權(quán)威性、科學性和規(guī)范性，預算管理委員會為非常設(shè)機構(gòu)。 構(gòu)成：預算管理委員會由集團公司總裁任主任，財務總監(jiān)任副主任，財經(jīng)委、經(jīng)發(fā)委、人力委等57個委員會負責人組成。預算管理委員會會議應當由三分之二以上的委員出席方可舉行。216。 根據(jù)年度經(jīng)營總目標確定預算目標； 審核財經(jīng)委上報的部門及子公司預算及整體預算草案； 審批與預算相關(guān)的控制政策和考核標準； 召集預算執(zhí)行分析會議，并決定考核、處理方案或修正預算的意見；（二） 預算組織機構(gòu)各級財務部門216。 構(gòu)成：集團總部財經(jīng)委的財務管理部、財經(jīng)委負責人；下屬各級公司財務部的預算管理崗，財務部門負責人。 主要職責： 編制財務預算，即利潤預算、資產(chǎn)負債表預算、資金預算；子公司的財務部負責編制子公司的財務預算，總部財經(jīng)委負責編制集團公司的財務預算； 匯總預算執(zhí)行數(shù)據(jù)，進行預算執(zhí)行差異分析，形成預算執(zhí)行情況的相關(guān)數(shù)據(jù)和報告，向預算管理委員會反饋報告； 性質(zhì)：預算編制與執(zhí)行機構(gòu)216。包括集團公司的各級責任中心（利潤中心、成本費用中心），明確為各子公司和集團總部職能部門。 主要職責： 對預算依據(jù)、測算基礎(chǔ)和計劃控制措施進行詳細說明。 在日常經(jīng)營活動中執(zhí)行綜合平衡后的預算，促進生產(chǎn)經(jīng)營完成預算任務，加強預算自律，嚴格控制預算外行為； 預算沖突上報。 性質(zhì)：全面預算管理的監(jiān)控機構(gòu)216。216。 預算執(zhí)行過程中的常規(guī)審查，履行預算執(zhí)行監(jiān)督職能； 定期形成預算執(zhí)行情況匯總數(shù)據(jù)，并進行整理分析，為預算執(zhí)行考評提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；2． 內(nèi)部審計委員會216。 構(gòu)成：集團公司內(nèi)部審計委員會216。 對預算編制和組織情況進行監(jiān)控，提出獨立意見，向董事局匯報； 對各預算單位提交的反饋報告進行審計驗證。 對預算監(jiān)控系統(tǒng)的質(zhì)量和有效性進行評估。 性質(zhì)：預算管理的考評機構(gòu)216。 主要職責： 制定預算考核指標及標準2． 財經(jīng)管理委員會216。 構(gòu)成：集團財經(jīng)管理委員會216。3． 預算管理委員會216。 性質(zhì)：預算管理的考評機構(gòu)216。 主要職責：根據(jù)預算實際執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，及已經(jīng)批準的預算執(zhí)行考核標準提出考核的具體意見；執(zhí)行已經(jīng)預算管理委員會批準的考核措施。第十二條 預算目標設(shè)定的原則： 預算目標的確定需考慮行業(yè)特征、企業(yè)生命周期、公司發(fā)展速度、公司市場規(guī)劃與導向等因素。預算的先進性是指預算是要經(jīng)過企業(yè)員工的努力才能夠完成的。預算的現(xiàn)實性是指人們經(jīng)過努力確實具有完成預算的可能性。第十三條 預算目標體系構(gòu)成 預算目標體系由集團層面的總目標體系與責任中心的分目標體系構(gòu)成.第十四條 預算目標確定及分解程序： 董事局預算管理委員會各責任中心財經(jīng)委制定集團的戰(zhàn)略目標制定年度經(jīng)營計劃確定集團總體預算目標將總目標分解為各責任中心預算目標根據(jù)集團分解的預算目標草案確定自身預算責任期的工作根據(jù)自身情況及上年預算執(zhí)行情況編制本單位預算目標草案并說明匯總各責任單位的預算目標綜合平衡確定責任中心目標以下列示了主要的責任預算目標：單位重點預算目標集團層面利潤總額息稅前總利潤收入總額成本、費用總額總資產(chǎn)利潤率經(jīng)營活動現(xiàn)金流子公司（成熟企業(yè)）利潤息稅前利潤毛利收入總額成本、費用總額總資產(chǎn)利潤率經(jīng)營活動現(xiàn)金流成本費用中心成本費用率（成本費用/營業(yè)收入；成本費用/產(chǎn)品銷售收入）成本費用總額第六章 預算編制第十五條 預算的編制期及執(zhí)行期年度預算的編制期為預算執(zhí)行期前一年的10月初。第十六條 預算編制的范圍集團實行全面預算管理，所有的財務收支都納入預算。第十八條 預算編制的程序： 制定集團預算方針各責任中心財經(jīng)委制定預算組織方案下達至各級財務部門預算管理委員會編制責任中心預算草案審核Y預算匯總表匯總各責任中心預算草案NY審核預算草案，提出調(diào)整意見是否通過NY年度預算案確定年度預算案年度預算案注：預算編
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