【正文】 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 0 管理制度匯編 批準： 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 二〇一三年十二月 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 1 目 錄 第一部分：公司總部組織機構(gòu)及職責 ??????? ..???????? ..? .2 ?????? ..??????? ..? .2 ???? ..??????? ..? .3 ??????? .??????? ..? .3 ?????????? .??? .? ..?? ..4 ? .??? .??? .?? .?? .6 ????????? .?? ..? .....6 ???????????? .??? .....7 第二部分：部門管理制度 1.《生產(chǎn)經(jīng)營績效管理辦法》 ??????????? .? .. ...8 2.《內(nèi)部審計監(jiān)察制度》 ????????????? .......24 3.《融資管理定》 .??? ..??????????? .?? ...53 4.《財務(wù)結(jié)算管理規(guī)定》 ?? .??????????? .? ...59 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 2 第一部分：公司總部組織機構(gòu) 1. 公司總部組織機構(gòu) 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 3 2. 公司總部領(lǐng)導(dǎo)崗位職責 董事長助理： 協(xié)助董事長辦理公司外部事宜，以及公司內(nèi)部人力行政事務(wù)。 協(xié)助董事長抓好企業(yè)內(nèi)部管理和審計監(jiān)察工作。 財務(wù)總監(jiān)：負責融資和現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，也可兼任兩個公司財務(wù)總監(jiān)，履行財務(wù)總監(jiān)職責。 董事長秘書：負責董事長日常工作的安排，做好服務(wù)。 董事長 董事長秘書 財務(wù)總監(jiān) 董事長助理 審計監(jiān)察部 融資結(jié)算中心 審計監(jiān)察部部長 （董事長助理兼任） 審計監(jiān)察部副部長 （財務(wù)總監(jiān)兼任） 審計監(jiān)察部副部長 （董事長助理兼任） 法律顧問（聘任） 財務(wù)審計專員 工程審計專員 管理審計專員 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 4 審計監(jiān)察部部長 中心 工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法 、 審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實 ； 負責各公司的財務(wù)部及融資結(jié)算中心的審計監(jiān)察； 負責各公司工程審計監(jiān)察； 負責各公司除財務(wù)和工程之外的管理審計監(jiān)察； 負責各公司生產(chǎn)經(jīng)營目標完成情況考核； 掌握公司經(jīng)營管理中存在的問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息，督辦董事長批準的審計結(jié)論和處理意見的 執(zhí)行情況。 審計監(jiān)察部副部長 按照分工協(xié)助部長做好管理、財務(wù)、工程方面方面的審計監(jiān)察以及各公司生產(chǎn)經(jīng)營制度執(zhí)行與績效目標完成情況。 管理審計專員 組織制定各公司年度生產(chǎn)經(jīng)營績效計劃； 負責各公司年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標的監(jiān)督考核； 負責管理審計監(jiān)督制度的制定、修訂； 負責落實管理審計監(jiān)察工作； 負責有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營績效資料及管理審計資料的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。 組織工程建設(shè) 項目管理制度的編制和審核； 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 5 負責編制工程建設(shè)項目的審計監(jiān)察文件，并落實工程審計工作； 負責工程項目招標、投標文件的審核，并對招投標活動監(jiān)督； 負責工程項目的預(yù)算和決算工作； 參加工程項目的考核工作； 負責有關(guān)資料的調(diào)查、收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。 財務(wù)審計專員 ： 負責制定完善財務(wù)審計制度和相關(guān)規(guī)定； 監(jiān)督融資結(jié)算中心和各公司財務(wù)部門執(zhí)行財務(wù)制度情況。 監(jiān)督各公司 全面預(yù)算計劃執(zhí)行情況。 參加各公司財務(wù)方面考核工作 . 負責有關(guān)審計資料的調(diào)查、收集、整理、建檔，按規(guī)定保秘。 法律顧問： 負責處理各公司法律事務(wù)，不設(shè)專職人員，實行外聘。 財務(wù)部經(jīng)理：全面主持本部門工作； 記賬會計：負責總賬管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析； 財務(wù)部經(jīng)理； 出納會計 記賬會計 融資員 稽核員 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 6 出納會計：負責出納、稅務(wù)、銀行、報銷； 融資員： 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展 ,制定公司年度 、 中長期融資計劃 ； 做好建設(shè)項目融資的前期工作 ,包括項目前期策劃、運作設(shè)計 方案和融資洽談等，并及時辦理各類融資手續(xù) ； 對融資進行全過程跟蹤 ,做好融資資料的收集、整理、歸檔 ； 配合金融機構(gòu)開展貸前調(diào)查、貸中審查、貸后核查工作 ,配合銀行對項目貸款資金的監(jiān)督檢查 ； 配合金融機構(gòu)開展項目評審工作和信用評審工作 ； 協(xié)助公司財務(wù)部門制定還貸計劃方案。 稽核員：負責財務(wù)管理稽核工作，包括各 種手續(xù)和憑證是否齊全無誤，審核財務(wù)、成本、費用執(zhí)行情況，報銷審核手續(xù)齊全與否，合同會審，審核賬證、賬賬、賬表之間勾稽關(guān)系正常與否； 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 7 第二部分：部門管理制度 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 8 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 生產(chǎn)經(jīng)營績效管理辦法 編號： WHSJQ01 編制： 時間 年 月 日 審核： 時間 年 月 日 審批： 時間 年 月 日 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 9 目 錄 ?????????????????????????? 2 ??????? ..?????? .????????? .2 ????????? .??????????????? .2 ?????????? .??????????? .2 總則 ????????????? .??????????? .2 生產(chǎn)經(jīng)營績效目標的制定、審批和監(jiān)控辦法 .?? .???? ..3 生產(chǎn)經(jīng)營績效目標考核辦法 ?? .??????? .???? ..5 ?????? ..????? ..?????????? .11 ????????????????? .?? .? .11 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 10 公司總部質(zhì)量體系文件 文件編號 WHSJQ01 《生產(chǎn)經(jīng)營績效管理辦法》 文件版次 0 版 編制部門 審計監(jiān)察部 批 準 花國強 日期 年 月 日 1. 目的 進一步強化公司生產(chǎn)經(jīng)營管理，完善有效的激勵和約束機制，調(diào)動公司管理團隊的積極性，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化和社會效益的最優(yōu)化。 本考核辦法適于濰坊萬潤化纖有限公司和山東華鴻纖維股份有限公司，主要 考核公司總經(jīng)理。各公司內(nèi)部考核由總經(jīng)理負責。 公司總部的審計監(jiān)察部負責本辦法制定和落實； 公司董事長負責考核辦法和獎懲結(jié)果審批； 董事長助理負責非經(jīng)濟指標的考核結(jié)果的初審； 財務(wù)總監(jiān)負責各項經(jīng)濟指標考核結(jié)果的初審； 績效管理辦法 本辦法包括兩方面內(nèi)容，一是各公司生產(chǎn)經(jīng)營績效目標的制定、審批和監(jiān)控規(guī)定；二是各公司生產(chǎn)經(jīng)營績效目標考核細則。 、審批和監(jiān)控辦法 工作流程 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 11 策劃 編制年度計劃 匯編年度績效計劃 審核 年度績效目標 組織編制年度全面預(yù)算 分解 執(zhí)行 擬文下發(fā) 審批 匯總初審 監(jiān)督 簽訂生產(chǎn)經(jīng)營績效目標責任狀 執(zhí)行 實施細則 ： 審計監(jiān)察部于每年 11 月上旬下達各公司提報年度生產(chǎn)經(jīng)營績效計劃通知； 各公司企劃部于每年 11 月中旬策劃下一年度公司生產(chǎn)經(jīng)營績效目標，公司其他部門根據(jù)總目標編制各部門的年度目標計劃，財務(wù)部按全面預(yù)算管理模式組織各部門編寫各自年度費用預(yù)算； 企劃部策劃生產(chǎn)經(jīng)營績效目標時原則應(yīng)不低于前三年考核指標實際完成值的平均值或不低于上一年度實際完成值，同時應(yīng)考慮同行業(yè)同類型企業(yè)發(fā)展水平； 企劃部于每年 11 月下旬根據(jù)各部門提供的年度計劃和預(yù)算，匯編公司級生產(chǎn)經(jīng)營績效目標計劃，并報總經(jīng)理審批。 年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標表格見附表一 ； . 年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標審批 各 公司年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標于每年 12 月上旬報審計監(jiān)察部匯總初審； 企劃部 財務(wù)部 企劃部 審計監(jiān)察 部 董事長 審計監(jiān)察部 企劃部 其他部門 總經(jīng)理 總經(jīng)理 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 12 審計監(jiān)察部于每年 12 月中旬將各公司生產(chǎn)經(jīng)營績效目標報董事長審批； 審批后的公司年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標于每年 12 月底由董事長簽批后返給各公司，同時董事長與總經(jīng)理簽訂公司年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標責任狀； 建立生產(chǎn)經(jīng)營績效目標執(zhí)行情況報告制度。企業(yè)負責人分月度、半年和全年向?qū)徲嫳O(jiān)察部上報一次生產(chǎn)經(jīng)營績效目標執(zhí)行情況。 上報時間為次月的 10 日前。報告包括生產(chǎn)經(jīng)營績效目標完成情況和經(jīng)濟運行情況的簡要分析； 建立企業(yè)重要事項報告制度。企業(yè)發(fā)生較大安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大涉訴事項、定崗定編的調(diào)整、部門負責人聘任或解聘、薪酬制度的調(diào)整等情況時，企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)立即向公司總部報告相關(guān)情況； 建立生產(chǎn)經(jīng)營績效目標執(zhí)行情況預(yù)警制度。公司總部結(jié)合各企業(yè)月度快報、月度報表和本條有關(guān)報告事項，加強過程監(jiān)督，對目標執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出書面預(yù)警通知，督促企業(yè)采取應(yīng)對措施，保證實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績 目標。 審計監(jiān)察部在進行財務(wù)、工程、管理方面審計時發(fā)現(xiàn)的問題將納入各公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績考核之中； 工作流程 濰坊萬潤化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 13 組織考核 初審 核準 形成報告 執(zhí)行 審批 完善報告 考核內(nèi)容 采取兩級考核，一是公司總部對各公司生產(chǎn)經(jīng)營績效的考核，主要考核公司總經(jīng)理，二是各公司總經(jīng)理對公司內(nèi)部的考核。審計監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題責成各公司對責任部門和責任人進行處罰，處罰結(jié)果報審計監(jiān)察部。 本考核 辦法 是第 一級考核，即公司總部對各公司總經(jīng)理的考核。 總經(jīng)理 的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績實行考核結(jié)果與年度績效薪酬掛鉤的考核制度。 考核指