【正文】 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 0 管理制度匯編 批準(zhǔn)： 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 二〇一三年十二月 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 1 目 錄 第一部分：公司總部組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) ??????? ..???????? ..? .2 ?????? ..??????? ..? .2 ???? ..??????? ..? .3 ??????? .??????? ..? .3 ?????????? .??? .? ..?? ..4 ? .??? .??? .?? .?? .6 ????????? .?? ..? .....6 ???????????? .??? .....7 第二部分：部門管理制度 1.《生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效管理辦法》 ??????????? .? .. ...8 2.《內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度》 ????????????? .......24 3.《融資管理定》 .??? ..??????????? .?? ...53 4.《財(cái)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定》 ?? .??????????? .? ...59 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 2 第一部分：公司總部組織機(jī)構(gòu) 1. 公司總部組織機(jī)構(gòu) 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 3 2. 公司總部領(lǐng)導(dǎo)崗位職責(zé) 董事長(zhǎng)助理： 協(xié)助董事長(zhǎng)辦理公司外部事宜，以及公司內(nèi)部人力行政事務(wù)。 協(xié)助董事長(zhǎng)抓好企業(yè)內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)察工作。 財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)融資和現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，也可兼任兩個(gè)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，履行財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)。 董事長(zhǎng)秘書：負(fù)責(zé)董事長(zhǎng)日常工作的安排，做好服務(wù)。 董事長(zhǎng) 董事長(zhǎng)秘書 財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng)助理 審計(jì)監(jiān)察部 融資結(jié)算中心 審計(jì)監(jiān)察部部長(zhǎng) （董事長(zhǎng)助理兼任） 審計(jì)監(jiān)察部副部長(zhǎng) （財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任） 審計(jì)監(jiān)察部副部長(zhǎng) （董事長(zhǎng)助理兼任） 法律顧問（聘任） 財(cái)務(wù)審計(jì)專員 工程審計(jì)專員 管理審計(jì)專員 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 4 審計(jì)監(jiān)察部部長(zhǎng) 中心 工作，組織制定審計(jì)規(guī)章制度、辦法 、 審計(jì)部門文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案并貫徹落實(shí) ； 負(fù)責(zé)各公司的財(cái)務(wù)部及融資結(jié)算中心的審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司工程審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司除財(cái)務(wù)和工程之外的管理審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況考核； 掌握公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息，督辦董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和處理意見的 執(zhí)行情況。 審計(jì)監(jiān)察部副部長(zhǎng) 按照分工協(xié)助部長(zhǎng)做好管理、財(cái)務(wù)、工程方面方面的審計(jì)監(jiān)察以及各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)制度執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)完成情況。 管理審計(jì)專員 組織制定各公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效計(jì)劃； 負(fù)責(zé)各公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)的監(jiān)督考核； 負(fù)責(zé)管理審計(jì)監(jiān)督制度的制定、修訂； 負(fù)責(zé)落實(shí)管理審計(jì)監(jiān)察工作； 負(fù)責(zé)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效資料及管理審計(jì)資料的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。 組織工程建設(shè) 項(xiàng)目管理制度的編制和審核； 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 5 負(fù)責(zé)編制工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)察文件，并落實(shí)工程審計(jì)工作； 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)文件的審核，并對(duì)招投標(biāo)活動(dòng)監(jiān)督； 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算和決算工作； 參加工程項(xiàng)目的考核工作； 負(fù)責(zé)有關(guān)資料的調(diào)查、收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。 財(cái)務(wù)審計(jì)專員 ： 負(fù)責(zé)制定完善財(cái)務(wù)審計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定； 監(jiān)督融資結(jié)算中心和各公司財(cái)務(wù)部門執(zhí)行財(cái)務(wù)制度情況。 監(jiān)督各公司 全面預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況。 參加各公司財(cái)務(wù)方面考核工作 . 負(fù)責(zé)有關(guān)審計(jì)資料的調(diào)查、收集、整理、建檔，按規(guī)定保秘。 法律顧問： 負(fù)責(zé)處理各公司法律事務(wù)，不設(shè)專職人員，實(shí)行外聘。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理：全面主持本部門工作； 記賬會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)總賬管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析； 財(cái)務(wù)部經(jīng)理； 出納會(huì)計(jì) 記賬會(huì)計(jì) 融資員 稽核員 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 6 出納會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)出納、稅務(wù)、銀行、報(bào)銷； 融資員： 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展 ,制定公司年度 、 中長(zhǎng)期融資計(jì)劃 ； 做好建設(shè)項(xiàng)目融資的前期工作 ,包括項(xiàng)目前期策劃、運(yùn)作設(shè)計(jì) 方案和融資洽談等，并及時(shí)辦理各類融資手續(xù) ； 對(duì)融資進(jìn)行全過程跟蹤 ,做好融資資料的收集、整理、歸檔 ； 配合金融機(jī)構(gòu)開展貸前調(diào)查、貸中審查、貸后核查工作 ,配合銀行對(duì)項(xiàng)目貸款資金的監(jiān)督檢查 ； 配合金融機(jī)構(gòu)開展項(xiàng)目評(píng)審工作和信用評(píng)審工作 ； 協(xié)助公司財(cái)務(wù)部門制定還貸計(jì)劃方案。 稽核員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理稽核工作，包括各 種手續(xù)和憑證是否齊全無誤，審核財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用執(zhí)行情況，報(bào)銷審核手續(xù)齊全與否，合同會(huì)審，審核賬證、賬賬、賬表之間勾稽關(guān)系正常與否； 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 7 第二部分：部門管理制度 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 8 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效管理辦法 編號(hào)： WHSJQ01 編制： 時(shí)間 年 月 日 審核： 時(shí)間 年 月 日 審批： 時(shí)間 年 月 日 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 9 目 錄 ?????????????????????????? 2 ??????? ..?????? .????????? .2 ????????? .??????????????? .2 ?????????? .??????????? .2 總則 ????????????? .??????????? .2 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)的制定、審批和監(jiān)控辦法 .?? .???? ..3 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)考核辦法 ?? .??????? .???? ..5 ?????? ..????? ..?????????? .11 ????????????????? .?? .? .11 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 10 公司總部質(zhì)量體系文件 文件編號(hào) WHSJQ01 《生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效管理辦法》 文件版次 0 版 編制部門 審計(jì)監(jiān)察部 批 準(zhǔn) 花國(guó)強(qiáng) 日期 年 月 日 1. 目的 進(jìn)一步強(qiáng)化公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，完善有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)公司管理團(tuán)隊(duì)的積極性，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化和社會(huì)效益的最優(yōu)化。 本考核辦法適于濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司和山東華鴻纖維股份有限公司，主要 考核公司總經(jīng)理。各公司內(nèi)部考核由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 公司總部的審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)本辦法制定和落實(shí)； 公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)考核辦法和獎(jiǎng)懲結(jié)果審批； 董事長(zhǎng)助理負(fù)責(zé)非經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核結(jié)果的初審； 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核結(jié)果的初審； 績(jī)效管理辦法 本辦法包括兩方面內(nèi)容，一是各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)的制定、審批和監(jiān)控規(guī)定；二是各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)考核細(xì)則。 、審批和監(jiān)控辦法 工作流程 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 11 策劃 編制年度計(jì)劃 匯編年度績(jī)效計(jì)劃 審核 年度績(jī)效目標(biāo) 組織編制年度全面預(yù)算 分解 執(zhí)行 擬文下發(fā) 審批 匯總初審 監(jiān)督 簽訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)責(zé)任狀 執(zhí)行 實(shí)施細(xì)則 ： 審計(jì)監(jiān)察部于每年 11 月上旬下達(dá)各公司提報(bào)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效計(jì)劃通知； 各公司企劃部于每年 11 月中旬策劃下一年度公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)，公司其他部門根據(jù)總目標(biāo)編制各部門的年度目標(biāo)計(jì)劃，財(cái)務(wù)部按全面預(yù)算管理模式組織各部門編寫各自年度費(fèi)用預(yù)算； 企劃部策劃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)時(shí)原則應(yīng)不低于前三年考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值或不低于上一年度實(shí)際完成值，同時(shí)應(yīng)考慮同行業(yè)同類型企業(yè)發(fā)展水平； 企劃部于每年 11 月下旬根據(jù)各部門提供的年度計(jì)劃和預(yù)算，匯編公司級(jí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)計(jì)劃，并報(bào)總經(jīng)理審批。 年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)表格見附表一 ； . 年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)審批 各 公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)于每年 12 月上旬報(bào)審計(jì)監(jiān)察部匯總初審； 企劃部 財(cái)務(wù)部 企劃部 審計(jì)監(jiān)察 部 董事長(zhǎng) 審計(jì)監(jiān)察部 企劃部 其他部門 總經(jīng)理 總經(jīng)理 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 12 審計(jì)監(jiān)察部于每年 12 月中旬將各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)報(bào)董事長(zhǎng)審批； 審批后的公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)于每年 12 月底由董事長(zhǎng)簽批后返給各公司，同時(shí)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理簽訂公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)責(zé)任狀； 建立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況報(bào)告制度。企業(yè)負(fù)責(zé)人分月度、半年和全年向?qū)徲?jì)監(jiān)察部上報(bào)一次生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況。 上報(bào)時(shí)間為次月的 10 日前。報(bào)告包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)完成情況和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的簡(jiǎn)要分析； 建立企業(yè)重要事項(xiàng)報(bào)告制度。企業(yè)發(fā)生較大安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟(jì)損失、重大涉訴事項(xiàng)、定崗定編的調(diào)整、部門負(fù)責(zé)人聘任或解聘、薪酬制度的調(diào)整等情況時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)立即向公司總部報(bào)告相關(guān)情況； 建立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況預(yù)警制度。公司總部結(jié)合各企業(yè)月度快報(bào)、月度報(bào)表和本條有關(guān)報(bào)告事項(xiàng)，加強(qiáng)過程監(jiān)督，對(duì)目標(biāo)執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出書面預(yù)警通知，督促企業(yè)采取應(yīng)對(duì)措施，保證實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 目標(biāo)。 審計(jì)監(jiān)察部在進(jìn)行財(cái)務(wù)、工程、管理方面審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題將納入各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核之中； 工作流程 濰坊萬潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 13 組織考核 初審 核準(zhǔn) 形成報(bào)告 執(zhí)行 審批 完善報(bào)告 考核內(nèi)容 采取兩級(jí)考核，一是公司總部對(duì)各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的考核，主要考核公司總經(jīng)理，二是各公司總經(jīng)理對(duì)公司內(nèi)部的考核。審計(jì)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題責(zé)成各公司對(duì)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行處罰，處罰結(jié)果報(bào)審計(jì)監(jiān)察部。 本考核 辦法 是第 一級(jí)考核，即公司總部對(duì)各公司總經(jīng)理的考核。 總經(jīng)理 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)行考核結(jié)果與年度績(jī)效薪酬掛鉤的考核制度。 考核指