【正文】 工程進(jìn)度 5 按計(jì)劃完成 5 工期每延長(zhǎng) 1月 5分 工程質(zhì)量 5 達(dá)到設(shè)計(jì)施工規(guī)范要求的 5 一般質(zhì)量事故 2分 /次 重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟(jì)損失扣分 1分 /萬(wàn)元 費(fèi)用控制 5 竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在 + 5%以內(nèi) 5 竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在 + 5%以外 每增減 1%扣 1分 小計(jì) 15 總 計(jì) 100 說(shuō)明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，又有新建、擴(kuò)建工程的按上表數(shù)據(jù)考核； 只有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的除掉工程管理指標(biāo)考核，工程管理分值劃歸安全生產(chǎn)指標(biāo)； 只有新建工程任務(wù)的，工程進(jìn)度總分 40；工程質(zhì)量 30；費(fèi)用控制 20；安全 10 分 .獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)同上。 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 19 企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效薪酬與年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核掛鉤， 根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核計(jì)分，將企業(yè)負(fù)責(zé)人年 度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果分為 A、 B、 C、 D、 E、 F 六個(gè)級(jí)別，當(dāng)達(dá)到 A 級(jí)時(shí)績(jī)效薪酬為零，此時(shí)只拿基薪。 附則 ，公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）將獲得其中 5%的獎(jiǎng)勵(lì)，資金到位并且項(xiàng)目驗(yàn)收合格后發(fā)放。 本辦法由審計(jì)監(jiān)察部解釋。 《 薪酬管理制度》 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 20 附表一 年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)計(jì)劃表 考核項(xiàng)目 指標(biāo) 備注 生產(chǎn) 產(chǎn)量 A產(chǎn)品 萬(wàn)噸 /年 B產(chǎn)品 萬(wàn)噸 /年 C產(chǎn)品 萬(wàn)噸 /年 ?? . 萬(wàn)噸 /年 小計(jì) 萬(wàn)噸 /年 質(zhì)量 合格率 ≥ 98% 生產(chǎn)成本 元 /噸產(chǎn)品（指原輔材料、動(dòng)力消耗） 維修費(fèi) 萬(wàn)元 /年 財(cái)務(wù) 營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)成本（綜合） 元 /噸產(chǎn)品 銷售費(fèi)用 元 /噸產(chǎn)品 管理費(fèi)用 元 /噸產(chǎn)品 財(cái)務(wù)費(fèi)用 元 /噸產(chǎn)品 當(dāng)年應(yīng)收款回收比率 % 應(yīng)收往年款回收比率 % 安全 環(huán)保 安全 人身傷害事故 ≤ 2起（指直接損失 5萬(wàn)元（含）以下）；其中重傷≤ 1起（指直接損失 5萬(wàn)元以上） 死亡事故 0起 非人身傷亡事故 ≤ 3 起（指直接損失 5 萬(wàn)元（含）以下）；其中重大事故≤ 1起（指直接損失 5萬(wàn)元以上） 環(huán)保 人身中毒事故 0起 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 21 污染事故 ≤ 2起（直接經(jīng)濟(jì)損失 5萬(wàn)元以下）， 其中重大事故≤ 1（起直接經(jīng)濟(jì)損失大于 5萬(wàn)元） 人力資源管理 員工流失率 ≤ 5% 持證上崗率 100% 營(yíng)銷 管理 采購(gòu) 質(zhì)量事故 0起，其中直接經(jīng)濟(jì)損失年度累計(jì)≤ 10 萬(wàn)元 采購(gòu)計(jì)劃 100% 銷售 銷售計(jì)劃 100% 貨款回收 95%以上 現(xiàn)場(chǎng) 管理 與 5S對(duì)標(biāo) 最低達(dá)到 5S標(biāo)準(zhǔn) 工程管理指標(biāo) 工程進(jìn)度 工程質(zhì)量 一般質(zhì)量事故≤ 3起 杜絕重大質(zhì)量事故（直接經(jīng)濟(jì)損失≥ 5萬(wàn)元） 費(fèi)用控制 竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在 + 5%以內(nèi) 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 22 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度 編號(hào)： WHSJQ02 編制： 時(shí)間 年 月 日 審核： 時(shí)間 年 月 日 審批： 時(shí)間 年 月 日 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 23 目 錄 ???????????????? ????????? 24 ??? ..??????????????????? 24 ?????? .???????????????????? .??? 24 4. 工作流程 ??????????????????????????? 24 ???????????????????????? 24 第一部分 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察規(guī)定 ?? ..???????????????? .24 第一章 總 則 ????????????????????????? .25 第二 章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員 ?????? ????????????? 25 第三章 審計(jì)監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限 ????? .?????????? .25 第四章 審計(jì) 任務(wù)與依據(jù) ??????????????????? .26 第五章 審計(jì)工作流程 ????????????????????? .27 第六章 內(nèi)部審計(jì)工作要求 ???? .????????????? . 29 第七章 審計(jì)工作底稿 ??????? .????????????? .30 第 八章 公司審計(jì)處理處罰實(shí)施細(xì)則 ????????????????? 30 第二部分 公司管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ?????? .??????????? .32 第一 章 管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ?? .???????????????? ..32 第二 章 公司財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ?????? .??????????? ..33 第三 章 公 司 工 程 審 計(jì) 實(shí) 施 ? ..? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 39 第三部分 內(nèi)部審計(jì)規(guī)范 ????? .???????????? .? 44 第一 章 審計(jì)方 案編 制 ? ..? ?? ??? ?? ?? ?? ?? ??? ? 44 第二章 審計(jì)通知書 ?? ..????? .??????????????? .46 第三 章 審計(jì)證據(jù) ???????? .???????????? ???? .47 第四章 審計(jì)工作底稿 ..?? .??? ..???????????????? .48 第五章 審計(jì)報(bào)告 ????? .?? .????????????????? .49 第六章 審計(jì)檔案 ???????????????????????? .50 ??????????????????????????? .52 ??????????????????????????? .52 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 24 公司總部質(zhì)量體系文件 文件編號(hào) WHSJQ02 《內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度》 文件版次 0 版 編制部門 審計(jì)監(jiān)察部 批 準(zhǔn) 花國(guó)強(qiáng) 日期 年 月 日 監(jiān)督檢查各項(xiàng)管理制度執(zhí)行情況，確保公司建立、健全、完善、規(guī)范公司管理制度。 本制度包括財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)和其它各項(xiàng)管理審計(jì)。 第二條 內(nèi)部審計(jì)是依法對(duì)公司的財(cái)務(wù) 收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行的系統(tǒng)審計(jì)和監(jiān)督，維護(hù)公司合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。 第 四 條 內(nèi)部審計(jì)人員任職要求 ： 資格要求： 應(yīng)具備審計(jì)崗位必備的會(huì)計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力； 審計(jì)部設(shè)負(fù)責(zé)人一名，全面負(fù)責(zé)審計(jì)管理工作； 審計(jì)人員應(yīng)具備與他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力； 職業(yè) 道德：內(nèi)審人員應(yīng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守； 工作要求： 審計(jì)人員與被審計(jì)公司或者事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避； 責(zé)任要求 ： 審計(jì)人員按照證據(jù)確鑿、客觀公正、結(jié)論正確、處理合適的原則，對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反規(guī)章制度的公司和 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 26 人員進(jìn)行審計(jì)處理和處罰，促進(jìn)公司嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)。 第六條 審計(jì)監(jiān)察部的審計(jì)權(quán)限： 有權(quán)要求有關(guān)公司按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料等； 參加公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理決策會(huì)議，參與協(xié) 助公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改公司有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)； 檢查被審計(jì)公司會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證和現(xiàn)場(chǎng)勘察相關(guān)資產(chǎn)，有權(quán)查閱生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面的文件、會(huì)議記錄、軟件等相關(guān)資料； 對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人詢查，并取得有關(guān)證明材料； 對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的資料，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人授權(quán)可暫予以封存； 對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作的，有權(quán)提出追究其責(zé)任的建議； 提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的建議。 公司規(guī)章制度。 公司的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制度、責(zé)任 現(xiàn) 狀及合同。 成立審計(jì)小組： 審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)專業(yè)特點(diǎn)從非審計(jì)公司選調(diào)有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)員 12 人組成審計(jì)小組，組長(zhǎng)為審計(jì)專員，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司 山東華鴻纖維股份有限公司 28 簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書： 審計(jì)監(jiān)察部并在實(shí)施審計(jì)前五天，將內(nèi)部審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)公司。 第十條 實(shí)施階段 ： 審計(jì)小組依據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，由主審人員負(fù)責(zé)安排相關(guān)人員具體實(shí)施審計(jì)。 第十一條 報(bào)告階段： 意見(jiàn)征求 被審計(jì)公司自接到審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿之日起 5 日內(nèi)，將其書面意見(jiàn)交審計(jì)小組；超過(guò)規(guī)定時(shí)間視同無(wú)異議。 被審計(jì)公司就報(bào)告中所提出的問(wèn)題和意見(jiàn)進(jìn)行整改，審計(jì)人員有權(quán) 就整改情況進(jìn)行檢查。 后續(xù)審計(jì) 審計(jì)監(jiān)察部檢查被審計(jì)公司對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書整改情況。原則上只有工程結(jié)算有爭(zhēng)議時(shí)采取委外審計(jì)，其它不采取外委審計(jì)。 委外審計(jì)程序： 審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)審批委外審計(jì)項(xiàng)目； 采用招標(biāo)、議標(biāo)形式選定社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)； 由業(yè)主與社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)約定書； 社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)期間，審計(jì)監(jiān)察部派專人負(fù)責(zé)對(duì)接； 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具正式審計(jì)報(bào)告： 第六章 內(nèi)部審計(jì)工作要求 第十三條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理需要有效開(kāi)展，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 第十五條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)其出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的客觀真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 第十七條 審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。 第七章 審計(jì)工作底稿 第十九條 審計(jì)底稿包括總體審計(jì)策略、具體審計(jì)計(jì)劃、分析表、問(wèn)題備忘錄、重大事項(xiàng)概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對(duì)表、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來(lái)信件 (包括電子郵件 )、 對(duì)被審計(jì)單位文件記錄的摘要或復(fù)印件 以及 與被審計(jì)單位舉行的會(huì)議記錄、與其他人士 (如其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師、專家等 )的溝通文件及錯(cuò)報(bào)匯總表等。 第二十一條 審計(jì)處罰的種類有： 警告、通報(bào)批評(píng)、開(kāi)除、解聘、降職； 沒(méi)收違法所得； 對(duì)單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)處罰； 移交紀(jì)檢司法部門處理。 第二十二條 虛報(bào)或瞞報(bào)產(chǎn)量、銷量、虧損額、利潤(rùn)額、工程進(jìn)度的行為，對(duì)其公司總經(jīng)理納入年度考核，當(dāng)事人處理由各公司內(nèi)部進(jìn)行處理，處理結(jié)果報(bào)審計(jì)監(jiān)察部。 截留隱瞞銷售收入、營(yíng)業(yè)收入、其他收入、營(yíng)業(yè)外收入的； 違反公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，亂擠亂攤費(fèi)用，造成成本失真的； 違反主管部門規(guī)定，擅自提高或降低費(fèi)用提取比例的； 擅自提高費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大開(kāi)支范圍的； 第二十四條 截留或轉(zhuǎn)移單位資金，設(shè)立帳外“小金庫(kù)”或違反公司貨幣資金管理規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)，在外部金融機(jī)構(gòu)設(shè)立賬戶存取資金，經(jīng)查出，將余額全部沒(méi)收，并扣罰責(zé)任人當(dāng)月工資。 第二十六條 違反公司薪酬管理規(guī)定，亂發(fā)獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)、實(shí)物，導(dǎo)致年度公司實(shí)際工資總額超核定標(biāo)準(zhǔn)的，對(duì)其公司主要負(fù)責(zé)人處以超標(biāo)準(zhǔn) 10%的罰款。 第二十八條 在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因責(zé)任心不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，經(jīng)審計(jì)核實(shí)后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)研究并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任； 銷售 商品、提供勞務(wù)，款項(xiàng)不能如期收回，導(dǎo)致壞賬損失的； 購(gòu)入使用價(jià)值不大、質(zhì)次價(jià)高的材料、設(shè)備，導(dǎo)致庫(kù)存積壓大于一年以上甚至報(bào)廢的； 公司沒(méi)有完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，按董事長(zhǎng)與總經(jīng)理簽訂的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)責(zé)任制獎(jiǎng)懲。 第三十條 罰款收繳辦法 審計(jì)查出的違紀(jì)違規(guī)資金交融資結(jié)算中心。