【正文】 – 沒有專門的部門對(duì)資產(chǎn)的運(yùn)行狀況進(jìn)行管理 – 較為完善 – 出租的資產(chǎn)，無人收取租金 – 資產(chǎn)賬實(shí)是否相符，不能確保 – 應(yīng)收取的應(yīng)收賬款，無人負(fù)責(zé) 現(xiàn) 狀 產(chǎn)生的問題 ?處置管理 – 沒有明確的資產(chǎn)處置制度 – 閑置資產(chǎn)沒有及時(shí)盤活，不能為公司發(fā)展提供資金支持 – 資產(chǎn)處置隨意性強(qiáng)，造成資產(chǎn)流失 控制點(diǎn) 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 15頁 審計(jì)監(jiān)督體系職能簡(jiǎn)介 財(cái)務(wù)審計(jì) – 對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠性進(jìn)行審計(jì) 經(jīng)營審計(jì) – 對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì) 法律審計(jì) – 對(duì)經(jīng)營決策、規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì) 審 計(jì) 監(jiān) 督 體 系 審計(jì)監(jiān)督體系涉及公司經(jīng)營管理的各個(gè)方面，不但進(jìn)行事后調(diào)查，還具有風(fēng)險(xiǎn)控制和防范功能。 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 16頁 天津泰豐的審計(jì)監(jiān)督側(cè)重于財(cái)務(wù)審計(jì)，應(yīng)更新審計(jì)觀念，對(duì)經(jīng)營管理和合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì) 參股公司 控股公司 項(xiàng)目公司 離任審計(jì) 預(yù)算審計(jì) 投資審計(jì) 財(cái)務(wù)審計(jì) 項(xiàng)目審計(jì) 合同審計(jì) 職能部門 其他 法律審計(jì) 財(cái)務(wù)審計(jì) 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 17頁 天津泰豐財(cái)務(wù)管理體系與科學(xué)管理體系相比，有較大差距 財(cái)務(wù)管理體系 具 體 職 能 企 業(yè) 經(jīng) 營 運(yùn) 作 核算管理 審計(jì)監(jiān)督 資產(chǎn)管理 資金管理 預(yù)算 …... …... 資產(chǎn)運(yùn)行管理 資產(chǎn)耗費(fèi)管理 資產(chǎn)處置管理 …... 財(cái)務(wù)審計(jì) 經(jīng)營審計(jì) …... 注： 代表天津泰豐資金財(cái)務(wù)部現(xiàn)有職能 法律審計(jì) 投資管理 籌資管理 資金分配管理 計(jì)劃 溝通 控制 激勵(lì) 記賬 算帳 編制報(bào)表 財(cái)務(wù)分析 …... 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 18頁 導(dǎo)讀 ? 科學(xué)財(cái)務(wù)管理體系概述 ? 科學(xué)財(cái)務(wù)管理體系結(jié)構(gòu) ? 泰豐財(cái)務(wù)管理體系診斷 ? 泰豐財(cái)務(wù)管理體系設(shè)計(jì) ? 財(cái)務(wù)管理組織體系 ? 預(yù)算管理體系 ? 審計(jì)監(jiān)督管理體系 ? 核算管理體系 ? 資金管理體系 ? 資產(chǎn)管理體系 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 19頁 資金財(cái)務(wù)部與審計(jì)部是天津泰豐財(cái)務(wù)管理的組織保障 資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理 核算會(huì)計(jì) 出 納 部門使命 確定財(cái)務(wù)目標(biāo)及運(yùn)行計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，以最低成本保證經(jīng)營中的資金供給并使資金使用效益最大化， 為實(shí)現(xiàn)公司使命和經(jīng)營目標(biāo)提供持續(xù)有力的財(cái)務(wù)資源支持 資金會(huì)計(jì) 預(yù)算會(huì)計(jì) 子公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總帳會(huì)計(jì) 審計(jì)部經(jīng)理 審計(jì)專員 部門使命 履行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制職能，對(duì)公司經(jīng)營過程及成果進(jìn)行監(jiān)控，推動(dòng)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 20頁 資金財(cái)務(wù)部職責(zé) 一 、 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理 ? 制定、修改公司財(cái)務(wù)管理制度，并負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的解釋和推行工作 ? 負(fù)責(zé)組織各部門制定年度預(yù)算，匯總、平衡并編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行 ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決算工作 ? 參與投資決策，從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行投資估算、投資分析及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ? 負(fù)責(zé)對(duì)公司資金進(jìn)行集中掌握，管理公司資金的籌措、分配和使用，設(shè)計(jì)相關(guān)的籌資方案，協(xié)助辦理相關(guān)融資手續(xù)，進(jìn)行資金使用效率分析，融資成本分析，高效地管理公司的現(xiàn)金流量 ? 實(shí)行資金的統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)每月匯總、平衡并編制公司資金收支計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)成本、費(fèi)用支出，進(jìn)行成本分析，編制成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控表 ? 負(fù)責(zé)應(yīng)收項(xiàng)目的 財(cái)務(wù)管理，定期進(jìn)行賬齡分析，催促相關(guān)人員收款 ? 負(fù)責(zé)應(yīng)付項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，在保證公司信譽(yù)的情況下合理利用結(jié)算資金 ? 對(duì)公司借款進(jìn)行臺(tái)帳管理，定期報(bào)告公司借款的增減變化和利息支付情況 ? 負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)，長、短期投資等各項(xiàng)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，掌握公司內(nèi)部資產(chǎn)變動(dòng)信息，提出風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 二 、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作 ? 完善會(huì)計(jì)核算體系，包括會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)核算組織程序等內(nèi)容 ? 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息確認(rèn)、計(jì)量、記錄、匯總，編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 ? 負(fù)責(zé)與相關(guān)單位對(duì)賬 ? 督促各項(xiàng)收入的回款 ? 負(fù)責(zé)進(jìn)行成本核算 ? 負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)工作 ? 負(fù)責(zé)辦理工資發(fā)放 ? 負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算以及現(xiàn)金、銀行存款的管理 ? 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案及相關(guān)資料的保管工作 ? 負(fù)責(zé)支票、發(fā)票等重要票據(jù)的保管、使用 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 21頁 資金財(cái)務(wù)部職責(zé)（續(xù)） 三、負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)管理 ? 負(fù)責(zé)制定子公司財(cái)務(wù)方面的管理制度并監(jiān)督實(shí)施 ? 負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)與監(jiān)督 ? 協(xié)助其他部門對(duì)子公司的財(cái)務(wù)重大事件進(jìn)行應(yīng)急處理和善后處理 ? 負(fù)責(zé)子公司派駐財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)管理及培訓(xùn)、考核工作 四、其它工作 ? 負(fù)責(zé)公司工程、銷售方面的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，并負(fù)責(zé)向有關(guān)部門報(bào)送 ? 負(fù)責(zé)開發(fā)資質(zhì)、信貸資質(zhì)的年審工作 ? 參與重大合同談判，審核結(jié)算條款，提出建議，對(duì)不符合公司利益的結(jié)算條款予以否決 ? 參與招標(biāo)工作，參與擬定招標(biāo)文件的結(jié)算條款，審核投標(biāo)單位的財(cái)務(wù)狀況 ? 選擇辦理購房按揭貸款業(yè)務(wù)的銀行 ? 保持與稅務(wù)、銀行、審計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)單位的良好工作關(guān)系 ? 收集、整理、熟知并貫徹執(zhí)行相關(guān)財(cái)會(huì)、稅務(wù)、金融等法律、法規(guī)、政策、規(guī)定 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 22頁 審計(jì)部職責(zé) ? 建立并完善公司內(nèi)部審計(jì)制度 ? 檢查各部門執(zhí)行法律法規(guī)和各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況 ? 檢查并評(píng)價(jià)各部門內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況 ? 依據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃，定期或不定期地對(duì)集團(tuán)公司及子公司的經(jīng)營成果、工程預(yù)決算、采購、招投標(biāo)等經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審計(jì) ? 對(duì)集團(tuán)公司和子公司管理者的離任進(jìn)行審計(jì) ? 檢查業(yè)務(wù)部門的運(yùn)作是否存在風(fēng)險(xiǎn)并判斷風(fēng)險(xiǎn)程度，及時(shí)提出預(yù)警 ? 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)培訓(xùn)，使員工切實(shí)了解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 23頁 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 24頁 導(dǎo)讀 ? 科學(xué)財(cái)務(wù)管理體系概述 ? 科學(xué)財(cái)務(wù)管理體系結(jié)構(gòu) ? 泰豐財(cái)務(wù)管理體系診斷 ? 泰豐財(cái)務(wù)管理體系設(shè)計(jì) ? 財(cái)務(wù)管理組織體系 ? 預(yù)算管理體系 ? 審計(jì)監(jiān)督管理體系 ? 核算管理體系 ? 資金管理體系 ? 資產(chǎn)管理體系 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 25頁 預(yù)算管理的概念 預(yù)算管理是一種集系統(tǒng)化、戰(zhàn)略化、人本化理念為一體的現(xiàn)代公司管理模式，通過全方位、全過程的業(yè)務(wù)控制，以及全員的參與提升整體管理水平 范 圍 制定依據(jù) 制定方式 責(zé)權(quán)歸屬 管理模式 約束機(jī)制 以公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為導(dǎo)向 涉及經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面 責(zé)任中心對(duì)其預(yù)算負(fù)責(zé) 上下反復(fù)溝通分項(xiàng)預(yù)算 業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)結(jié)合的集約型管理模式 預(yù)算與控制緊密結(jié)合 預(yù)算管理的特點(diǎn) 與戰(zhàn)略管理結(jié)合 與績效考評(píng)結(jié)合 以資源配置為目的 與風(fēng)險(xiǎn)控制相結(jié)合 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 26頁 細(xì)心計(jì)劃以及為管理者提供信息 管理者與工人的共同參與 協(xié)調(diào)與合作 一個(gè)可靠的會(huì)計(jì)系統(tǒng) 在計(jì)劃或控制過程的早期階段識(shí)別趨勢(shì)和無效率 授權(quán)與授責(zé) 責(zé)任控制 例外管理 員工的激勵(lì) 良好明晰的溝通 管理者采取正確行動(dòng)以補(bǔ)救不利的局勢(shì) 一個(gè)可靠的預(yù)算和實(shí)際結(jié)果的比較評(píng)價(jià)系統(tǒng) 預(yù)算的功效： 天下未定計(jì)先定 凡事預(yù)而后立 北大縱橫 Copyright169。2020 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 27頁 實(shí)施預(yù)算管理，可以優(yōu)化配置公司資源，提升公司管理水平 預(yù)算與戰(zhàn)略管理 預(yù)算能夠細(xì)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃，它是對(duì)公司整體 經(jīng)營活動(dòng)一系列量化的計(jì)劃安排，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營計(jì)劃的監(jiān)控執(zhí)行。 預(yù)算與績效考核 預(yù)算是公司實(shí)施績效管理的基礎(chǔ)，是進(jìn)行員工績