小貸公司資金管理辦法-文庫吧
2025-04-24 07:27 本頁面
【正文】 擅自挪用、借出貨幣資金。 （四）公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。 （五）出納人員必須逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬，日清日結(jié)，確保賬款一致。 （六）財務部門要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn) 不符，及時查明原因，做出處理。 （七）出納人員對銀行派出監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查人員應主動配合，積極提供資料，如實反映情況。 （八）現(xiàn)金及有價證券的保管，要符合公安部門及有關(guān)部門的規(guī)定，確?，F(xiàn)金及有價證券的安全完整。 第六條 銀行存款的管理 （一） 資金結(jié)算中心 應嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。應當加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 （二） 資 金結(jié)算中心 應當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 （三） 資金結(jié)算中心 與財務會計部 要 定期核對銀行賬戶，每月應及時核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。未達賬一般不應超過二個月，超過二個月后應逐筆分析、查找并附說明。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時處理。 （四）經(jīng)辦人領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財務負責人批準，由出納員在《空白支票借用登記簿》 上寫清支票號碼、用途和收款單位等項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務結(jié)算后三日內(nèi)辦妥有關(guān)手續(xù)到財務部門核銷。 （五）結(jié)算憑證（如匯票、支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責。 （ 六 ）任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。 （ 七 ）公司應根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，對銀行存款進行明細核 算，同時設(shè)置“銀行存款”總賬，進行總分類核算。
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