【正文】 第二章 盤點(diǎn)的目的 1. 0 目的 為明確盤點(diǎn)工作的目的，使之了解盤點(diǎn)的重要性，特制定本規(guī)定。 2. 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 3． 0 工作程序 3. 1 關(guān)于盤點(diǎn)的目的 全面清查被盤對(duì)像的實(shí)物庫(kù)存狀況 查點(diǎn)其實(shí)物庫(kù)存數(shù)量； 了解其存放位置及缺貨狀況； 發(fā)掘并清除其滯銷品、殘次品、過(guò)期或即將過(guò)期品； 整理環(huán)境（庫(kù)房、賣場(chǎng)等），清除死角。 全面 清查被盤對(duì)像實(shí)物與帳面的對(duì)應(yīng)狀況 查對(duì)其實(shí)物庫(kù)存數(shù)量與帳面庫(kù)存金額的差異； 了解其庫(kù)存水準(zhǔn)，清除不良庫(kù)存； 了解其資金占用水準(zhǔn)，消除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)； 了解其銷售水準(zhǔn)，提升回轉(zhuǎn)率； 盡早發(fā)現(xiàn)異常和弊端，及時(shí)管制漏洞和不軌。 據(jù)實(shí)分析實(shí)物與帳面之差異原因，提高管理水平 核定盤長(zhǎng)盤短的數(shù)量及金額，并進(jìn)行帳務(wù)處理； 核查盤長(zhǎng)盤短的原因，認(rèn)定管理責(zé)任； 根據(jù)盤長(zhǎng)盤短的原因，逐環(huán)節(jié)制定防差錯(cuò)措施； 完善作業(yè)規(guī)范，降低滯銷率、差異率和損耗率。 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 9 / 77 第三章 盤點(diǎn)的原則 1. 0 目的 為了解和掌握盤點(diǎn)的原則，明確盤點(diǎn)的重 要性，特制定本規(guī)定。 2. 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 3. 0 工作程序 3. 1 以物核帳原則 盤點(diǎn)作業(yè)必須以被盤實(shí)物的實(shí)際數(shù)量為基準(zhǔn)，所有表單、票據(jù)、帳目等準(zhǔn)確或正確與否，皆取決于被盤實(shí)物數(shù)量的實(shí)際狀況，不能相反。 3. 2 盤點(diǎn)三清原則 實(shí)物數(shù)量清 ——被盤實(shí)物的名稱、編碼、單位、規(guī)格、進(jìn)價(jià)、售價(jià)、數(shù)量必須盤點(diǎn)清楚，且不論被盤實(shí)物的存放地點(diǎn)、存放方式，都必須全部盤點(diǎn)清楚。 實(shí)物票據(jù)清 ——被盤實(shí)物的所有票據(jù)（例如入庫(kù)票、出庫(kù)單、退貨票、調(diào)撥單、借條、借據(jù)、欠條 等）必須合格、完整、清楚。 實(shí)物帳目清 ——被盤實(shí)物的 “實(shí)物數(shù)量帳 ”及其 “帳面金額帳 ”必須準(zhǔn)確、合格、清楚。 3. 3 盤點(diǎn)兩符原則 貨帳相符 ——被盤實(shí)物數(shù)量與被盤實(shí)物數(shù)量帳必須相符。 帳帳相符 ——被盤實(shí)物數(shù)量帳與被盤實(shí)物金額帳必須相符。 3. 4 糾錯(cuò)授權(quán)原則 由于經(jīng)營(yíng)管理原因或由于盤點(diǎn)作業(yè)原因形成的差異、錯(cuò)誤（表現(xiàn)為貨帳不符或帳帳不符）需要調(diào)整、糾正，且允許調(diào)整、糾正的，必須在調(diào)整、糾正之前按程序獲得授權(quán)，然后按本手冊(cè)的要求進(jìn)行糾正。否則，任何人不得 擅自調(diào)整、糾正盤點(diǎn)數(shù)據(jù) ——即使這個(gè)差異或錯(cuò)誤非常明顯和簡(jiǎn)單。 例如：某盤點(diǎn)人員盤過(guò)某實(shí)物后，在填寫盤點(diǎn)表時(shí)誤將 11 個(gè)寫成北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 10 / 77 ，盡管他立刻發(fā)現(xiàn)了自己的筆誤，但也不能隨隨便便的將 14.個(gè)涂改為 11 個(gè)，否則盤點(diǎn)表將失去嚴(yán)肅性和權(quán)威性。他應(yīng)該迅速找到上級(jí)主管并獲得同意后，進(jìn)行修改并在修改處簽名。 實(shí)事求是原則 不論盤點(diǎn)的結(jié)果是多么的出人意料、不盡人意，也不論差錯(cuò)所涉及的金額、數(shù)量、品項(xiàng)的大小多少，都必須以實(shí)際情況為準(zhǔn)，嚴(yán)禁以自欺欺人的作法掩蓋差錯(cuò)。唯有嚴(yán)格遵循本原則，才能提升管理效率。 銷售至上的原 則 盤點(diǎn)的目的在于改善銷售，因此，盤點(diǎn)作業(yè)必須服從于銷售作業(yè)，絕對(duì)禁止因盤點(diǎn)作業(yè)而影響正常銷售。 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 11 / 77 第四章 盤點(diǎn)的作用 1. 0 目的 為了解和掌握盤點(diǎn)的重要性，明確盤點(diǎn)的作用，特制定本規(guī)定。 2. 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 3． 0 工作程序 3. 1 盤點(diǎn)是商品經(jīng)營(yíng)管理的基本手段之一 (見下圖 ) 物流（訂、叫、運(yùn)、驗(yàn)、補(bǔ)、銷、退、換、調(diào)、廢、損）、款流（進(jìn)價(jià)、售價(jià)、收銀、結(jié)帳、利潤(rùn)、成本）、票流（入庫(kù)、退庫(kù)、變價(jià)、銷售、報(bào)廢）通過(guò)盤點(diǎn)得以匯 總稽核。 顧客、供商、收貨、收銀、營(yíng)業(yè)、財(cái)務(wù)通過(guò)盤點(diǎn)得以有效管理。 3. 2 盤點(diǎn)是明確商品數(shù)量與商品價(jià)格間量?jī)r(jià)關(guān)系狀況的有效手段。 數(shù)量管理： 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 12 / 77 商品總數(shù)量（本期期末庫(kù)存量） =商品總售價(jià) 247。商品單個(gè)售價(jià) =期初庫(kù)存量 +本期進(jìn)貨（調(diào)入）量 本期退貨（調(diào)出）量 本期銷售量 金額管理： 商品總售價(jià)（期末帳面庫(kù)存金額） =商品總數(shù)量 商品單個(gè)售價(jià) =期初庫(kù)存額 +本期進(jìn)貨（調(diào)入）額 本期退貨（調(diào)出）額 本期銷售額 +（ ）變價(jià)增（減）額 3. 3 盤點(diǎn)是分時(shí)段對(duì)商品經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行系統(tǒng)分析、綜合評(píng)價(jià)的起止時(shí)點(diǎn)。 相 臨兩個(gè)盤點(diǎn)日之間的商品經(jīng)營(yíng)管理狀況，通過(guò)盤點(diǎn)得以證實(shí)。 特定時(shí)段內(nèi)，商品經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的問(wèn)題，均可通過(guò)盤點(diǎn)得以顯現(xiàn)。 通過(guò)盤點(diǎn)，即可對(duì)特定時(shí)段的經(jīng)營(yíng)管理狀況作出正確評(píng)估。 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 13 / 77 第五章 盤點(diǎn)日期和時(shí)間的定義 1. 0 目的 為了解和掌握盤點(diǎn)日和盤點(diǎn)期的概念和定義，特制定本規(guī)定。 2. 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 3． 0 名詞解釋 3. 1 盤點(diǎn)日 :即進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)的工作日期。 3. 2 盤點(diǎn)日 :即進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)的工作日期。 4． 0 工作程序 4. 1 盤點(diǎn)日 即進(jìn)行 盤點(diǎn)作業(yè)的工作日期。 本期盤點(diǎn)日：即相對(duì)于現(xiàn)在而即將來(lái)臨的盤點(diǎn)日。 上期盤點(diǎn)日：即距本期盤點(diǎn)日之前最近的一個(gè)盤點(diǎn)日。 下期盤點(diǎn)日：即距本期盤點(diǎn)日之后最近的一個(gè)盤點(diǎn)日。 盤點(diǎn)期 相臨兩個(gè)盤點(diǎn)日之間的期間為一個(gè)盤點(diǎn)期。 本盤點(diǎn)期：自上期盤點(diǎn)日盤點(diǎn)作業(yè)結(jié)束之時(shí)至本期盤點(diǎn)日盤點(diǎn)作業(yè)結(jié)束之時(shí)之間的期間，簡(jiǎn)稱為本期或本期盤點(diǎn)。 上一盤點(diǎn)期：即上期盤點(diǎn)日之前的一個(gè)盤點(diǎn)期，簡(jiǎn)稱上期或上期盤點(diǎn)。 下一盤點(diǎn)期：即本期盤點(diǎn)日之后的一個(gè)盤點(diǎn)期，簡(jiǎn)稱下期或下期盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)日與盤點(diǎn)期的關(guān)系 假如每個(gè)月的 25 日為盤點(diǎn)日，盤點(diǎn)日與盤點(diǎn)期的 關(guān)系是點(diǎn)和線的關(guān)系。假定今天為 11 月 15 日，那么 11 月 25 日是尚未進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)的但距現(xiàn)在最近的一個(gè)盤點(diǎn)日。 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 14 / 77 (前期盤點(diǎn)日) (上期盤點(diǎn)日) (本期盤點(diǎn)日) (下期盤點(diǎn)日) 前一盤點(diǎn)期 ( 上期 ) 上盤點(diǎn)期 ( 本期 ) 本盤點(diǎn)期 ( 下期 ) 5 ★ 盤點(diǎn)日與盤點(diǎn)期的關(guān)系 日期 今天 盤點(diǎn)的時(shí)間 在盤點(diǎn)作業(yè)全過(guò)程中，盤點(diǎn)時(shí)間是指盤點(diǎn)日內(nèi)清點(diǎn)被盤實(shí)物的時(shí)間，分為盤點(diǎn)開始的時(shí)間、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)間、盤點(diǎn)錄入時(shí)間等，由于影響因素以及對(duì)盤點(diǎn)程序的熟悉程度的影響，盤點(diǎn)的時(shí)間具有不可提前性。 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 15 / 77 第六章 盤點(diǎn)崗位擔(dān)當(dāng)及職責(zé) 1. 0 目的 為明確各個(gè)層面在盤點(diǎn)工作的職責(zé)擔(dān)當(dāng)，特制定本規(guī)定。 2. 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 3． 0 工作程序 3. 1 作業(yè)流程圖 盤點(diǎn)作業(yè)流程規(guī)劃的慎密與否，直接關(guān)系到盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性 重大差異 是 否 建立盤點(diǎn)制度及標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行組織落實(shí) /盤點(diǎn)計(jì)劃 責(zé)任、區(qū)域劃分 盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備及培訓(xùn) 盤點(diǎn)作業(yè)實(shí)施 盤點(diǎn)結(jié)果分析 /處理 重盤 進(jìn)行調(diào)整和結(jié)算 追查責(zé)任、對(duì)策改進(jìn) 盤點(diǎn)報(bào)告上報(bào) 查找差異 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 16 / 77 3. 2 作業(yè)流程管理 盤點(diǎn)制度由公司統(tǒng)一制定。包括：盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)周期、帳務(wù)處理、差異處理及獎(jiǎng)懲規(guī)定； 門店組織落實(shí)； 包括：全部盤點(diǎn)的組織落實(shí)和部分盤點(diǎn)的組織落實(shí)、區(qū)域劃分； 盤點(diǎn)作業(yè)要?jiǎng)澐謪^(qū)域，落實(shí)到人； 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備：主要有人員組織、工具、通告、商品和環(huán)境整理、工作分配與盤前培訓(xùn)、各種資料整理； 盤點(diǎn)作業(yè)：主要有資料整理與分析、庫(kù)存調(diào)整、差異處理、獎(jiǎng)懲實(shí)施。 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 17 / 77 第七章 商品編碼管理程序 1． 0 目的 為明確和了解商品編碼原則 ,特制定本規(guī)定。 2． 0 適用范圍 本規(guī)定適用于 公司各門店盤點(diǎn) 工作 。 3． 0 名詞解釋 3. 1 商品編碼 為提高商品的管理效率，便于計(jì)算機(jī)管理，依據(jù)商品基礎(chǔ)信息的異同， 按程序要求，為不同商品編制的 “身份 ”號(hào)碼 4． 0 工作程序 4. 1 商品編碼 為提高商品的管理效率，便于計(jì)算機(jī)管理，依據(jù)商品基礎(chǔ)信息的異同，按程序要求，為不同商品編制的 “身份 ”號(hào)碼。 4. 2 商品編碼管理 是實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)單品管理的基本手段，基最基本的要求 是 “一品一碼 ”。 4. 3 商品的基礎(chǔ)信息 商品編碼 商品大中小分類； 商品單品區(qū)分； 商品引進(jìn)時(shí)間排序。 商品國(guó)際條碼 商品制造商； 商品品名； 商品規(guī)格； 條碼排序。 商品品名 商品全稱； 商品簡(jiǎn)稱； 商品品牌； 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 18 / 77 商品花色、口味； 商品用途。 商品規(guī)格 商品尺寸； 商品包裝； 商品容量（重量）； 商品型號(hào)。 商品單位 即商品的最小銷售量或商品單品（如個(gè)、代、瓶、提等）。 商品入數(shù) 為商品最小包裝單位（如箱、包等）內(nèi)的商品單品數(shù)量（不得與商品單位混淆）。 入數(shù) 箱數(shù)＝商品單品（最小銷售單位計(jì)量）總數(shù)。 . 商品單價(jià)（商品最小銷售單位的價(jià)格） 進(jìn)價(jià)； 售價(jià)； 促銷價(jià)； 會(huì)員價(jià)。 商品供商 供商名稱； 供商卡號(hào)。 商品品 質(zhì) 品質(zhì)等級(jí)； 生產(chǎn)日期； 保質(zhì)期限。 商品供銷方式 經(jīng)銷； 帳期； 代銷； 聯(lián)營(yíng)。 北京東方國(guó)泰 商業(yè)顧問(wèn) 有限公司 營(yíng)運(yùn)管理篇 商品盤點(diǎn)管理作業(yè)規(guī)范 19 / 77 4. 4 商品編碼管理權(quán) 商品編碼由采購(gòu)部按一品一碼的原則，依上述基礎(chǔ)信息編制商品編碼，一經(jīng)確定，不可更改和替換。 4. 5 商品編碼管理中易出現(xiàn)的問(wèn)題及原因 一品多碼 即一種商品有兩個(gè)（含）以上的不同編碼。 一碼多品 即兩種（含）以上不同商品共用一個(gè)相同編碼。 形成原因： 誤認(rèn)為某商品為新品，又給了一個(gè)碼。 商品基礎(chǔ)信息變動(dòng)或不準(zhǔn)確，造成編碼、用碼有誤 營(yíng)運(yùn)單位用甲品碼銷售乙商品 同品牌但規(guī)格不同的商品混用一個(gè)碼 商品垃圾資料干擾 新舊系統(tǒng)切換碼不準(zhǔn)確 . 采購(gòu)部編碼有誤等等 4. 6 盤前編碼對(duì)應(yīng)管理 由于計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理將商品