上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)工作指南-文庫吧
2025-04-14 19:19 本頁面
【正文】 門共同做好記錄，定期向監(jiān)事會報告。 （ 1）負責執(zhí)行董事會批準的財務(wù)政策、會計核算基本管理制度。 （ 2）負責執(zhí)行董事會批準的預算、決算方案。 （ 3）負責執(zhí)行董事會批準的利潤分配、彌補虧損方案。 （ 4）負責執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)、會計、資產(chǎn)的法律、規(guī)章和制度。 （ 5）主持公司日常財務(wù)會計管理工作。 （三）在經(jīng)理層中的職責及程序 職責 （ 6）組織內(nèi)部審計工作。 （ 7）負責起草擬交經(jīng)理層審批的有關(guān)財務(wù)會計事項報告。 （ 8）負責起草擬交經(jīng)理層審批并報董事會討論決定的有關(guān)財務(wù)會計事項報告。 （ 9）執(zhí)行董事會授予的經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。 （ 10）主持經(jīng)理授予交辦的其他財務(wù)會計工作。 （ 1）財務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 1）、（ 2）、 （ 3）、（ 4）職責時，應根據(jù)實施進度及時向經(jīng)理層報告。 （ 2）財務(wù)總監(jiān)在履行上述 （ 5） （ 8）職責時，應定期 向經(jīng)理層報告。 （ 3）財務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 9）職責時，應先審批后交經(jīng)理審批。 （ 4）財務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 10）職責時，應及時向經(jīng)理報告。 程序 三、主持日常財務(wù)會計管理工作 財務(wù)總監(jiān)參加公司經(jīng)理層的管理，主持公司日常財務(wù)會計管理工作。 根據(jù)單位的經(jīng)營規(guī)模、管理能力、效益水平等因素選擇財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置方式，通?？刹捎脝为氃O(shè)置、分離設(shè)置、托管設(shè)置等方式。 根據(jù)財務(wù)會計管理需要在財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)部門，通常設(shè)置資金籌集投放部門、會計核算報告部門和綜合財務(wù)管理部門等。 財務(wù)總監(jiān)可根據(jù)財務(wù)會計管理需要，調(diào)整財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和財務(wù)內(nèi)部部門設(shè)置。 （一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和財會人員配置 財務(wù)總監(jiān)應根據(jù)財務(wù)會計管理實務(wù)需要規(guī)劃財務(wù)人員配置方案，包括財務(wù)人員的崗位職責、人數(shù)、任職條件等內(nèi)容。 財務(wù)總監(jiān)在崗位設(shè)置中應遵循“不相容職務(wù)分離控制”的要求。 財務(wù)總監(jiān)要參與下管一級財務(wù)人員的聘用、考核和獎懲提出相關(guān)意見。 財務(wù)總監(jiān)應制定對下屬公司實行財務(wù)人員委派方案并提出擬委派人員的候選名單。 財務(wù)總監(jiān)應制定對下屬公司委派財務(wù)人員的福利待遇政策及支付方案。 財務(wù)總監(jiān)應制定財務(wù)人員崗位輪換和繼續(xù)教育培訓方案。 財務(wù)總監(jiān)應根據(jù) 《 企業(yè)財務(wù)通則 》 、結(jié)合本公司情況制定本公司的會計政策。 會計政策包括：但不限于： （ 1）外幣記帳匯率的選用方法； （ 2）固定資產(chǎn)目錄分類及預期使用年限、預計凈殘值、折舊方法； （ 3）低值易耗品攤銷方法； （ 4）存貨計價方法； （二）會計政策、會計核算體系的制定 （ 5）大修理費用核算方法； （ 6）壞帳準備范圍、提取方法、提取比例； （ 7）股權(quán)投資差額攤銷期限； （ 8）短期投資計提跌價準備方法； （ 9）所得稅費用核算方法。 財務(wù)總監(jiān)應根據(jù) 《 會計法 》 、 《 企業(yè)會計制度 》 和 《 企業(yè)財務(wù)會計報告條例 》 要求制定公司的會計核算體系。 公司會計核算體系包括： （ 1）各類會計憑證設(shè)置及其傳遞和保管程序。 （ 2）根據(jù) 《 企業(yè)會計制度 》 規(guī)定的總分類帳戶和公司實際需要，設(shè)置的會計帳戶，包括一級、二、三級明細分類帳戶。 （ 3）會計帳冊設(shè)置和登記程序。 （ 4）會計帳務(wù)處理程序。 （ 5）定期結(jié)帳程序。 （ 6）會計報表設(shè)置和編制程序，包括合并報表編制程序。 （ 7）內(nèi)部報告設(shè)置及編制程序。除按 《 企業(yè)會計制度 》 要求設(shè)置財務(wù)報表外，可以根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)置內(nèi)部報告。內(nèi)部報告按時間可分為：即報、日報、月報、季報、年報等；按內(nèi)容可分為資金報
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1