【正文】 ...... 客戶端復核關(guān)系維護（ 9999 行） ................................................... 客戶端匯兌維護（ 9999 行） ........................................................... 貸方賬戶控制 .................................................................................... 外幣賬戶信息維護 ............................................................................ 第九章 對公定期、通知存款 ................................................................ 132 概述 .................................................................................................... 單賬戶業(yè)務 ........................................................................................ 子賬戶業(yè)務 ........................................................................................ 其他業(yè)務 現(xiàn)金管理 第一章 結(jié)算賬戶管理 基本規(guī)定 1．現(xiàn)金管理系統(tǒng)的銀行結(jié)算賬戶，是指中國農(nóng)業(yè)銀行為機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人等客戶開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 2．客戶申請開立銀行結(jié)算賬戶，必須根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 要求，向開戶銀行提供完整、合規(guī)的證明文件，并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責。 3．單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般 存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 （ 1）基本存款賬戶是客戶因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。客戶只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續(xù)。臨時機構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。 （ 2）一般存款賬戶是客戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。 （ 3）專用存款賬戶是客戶按 照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 （ 4）臨時存款賬戶是客戶因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。其最長有效期限為兩年。 4．開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資開立的臨時存款賬戶除外）及財政預算單位專用存款賬戶必須經(jīng)過人民銀行核準。 5．內(nèi)部機構(gòu)結(jié)算賬戶是指農(nóng)業(yè)銀行各分支機構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、附屬機構(gòu)因業(yè)務管理需要依照相關(guān)規(guī)定開立的結(jié)算賬戶；總行及一級（直屬）分行的賬戶主管部門根據(jù)審批權(quán)限行使相應審批職責。其中：黨、團、工會部門負責黨、團、工會經(jīng)費 類內(nèi)部機構(gòu)結(jié)算賬戶的審批工作；財務會計部門負責費用類、備用金類、基建類內(nèi)部機構(gòu)結(jié)算賬戶口審批工作；總務、財會部門共同負責福利類內(nèi)部機構(gòu)結(jié)算賬戶的審批工作；運營管理部負責存放同業(yè)類內(nèi)部機構(gòu)結(jié)算賬戶的審批工作；特定用途類內(nèi)部機構(gòu)結(jié)算賬戶由歸口賬戶主管部門負責審批。 6．注冊驗資業(yè)務相關(guān)規(guī)定 （ 1） 注冊驗資戶開戶時，客戶必須出具工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預先核準通知書”或有關(guān)部門的批文。 （ 2） 注冊驗資賬戶在驗資期間只收不付， 只有注冊驗資戶轉(zhuǎn)基本存款賬戶或一般存款賬戶后，才能辦理結(jié)算。 （ 3） 注冊驗資資金的 匯繳人應與出資人的名稱一致，并需通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查出資人身份。 其預留銀行印鑒中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。 （ 4）未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶， 退還原銀行出具的所有驗資證明資料原件。銀行按原出資方式退還客戶驗資款項。 注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單回單原件及其有效身份證件。以轉(zhuǎn)賬方式繳存驗資款的不得提取現(xiàn)金。 （ 5）獲得工商行政管理部門核準登記的單位，必須以轉(zhuǎn)賬方式將驗資款轉(zhuǎn)入基本戶 或一般戶，不得提取現(xiàn)金。 （ 6）開立驗資戶時不收取開戶手續(xù)費，待轉(zhuǎn)為基本戶或一般戶時收取開戶手續(xù)費。 （ 7）增資戶參照注冊驗資戶處理。 7．單位協(xié)定存款相關(guān)規(guī)定 （ 1）單位協(xié)定存款是指存款單位與農(nóng)業(yè)銀行協(xié)議約定，在基本存款賬戶或一般存款賬戶（下稱“結(jié)算戶”）之上，開立協(xié)定存款賬戶（下稱“協(xié)定戶”），并約定基本存款額度，由開戶行對超出基本額度的協(xié)定戶存款按協(xié)定存款利率單獨計息的存款。 （ 2）存款單位辦理單位協(xié)定存款，須和開戶行簽訂《中國農(nóng)業(yè)銀行單位協(xié)定存款協(xié)議》（中國農(nóng)業(yè)銀行合同文本序列編號ABCS(2021)4036），協(xié)定存款協(xié)議的期限最長不超過 1 年，到期時存款單位或開戶行未書面提出終止或修改協(xié)議，即視作自動延期。 （ 3）當結(jié)算戶低于基本存款額度時，開戶行自動將協(xié)定戶存款補足結(jié)算戶基本存款額度；若協(xié)定戶存款不足以補足結(jié)算戶額度，協(xié)定戶余額直至為零，結(jié)算戶和協(xié)定戶在協(xié)議期仍可繼續(xù)使用。 （ 4）單位協(xié)定存款的結(jié)算戶存款按照單位活期存款計息規(guī)則計息；協(xié)定戶存款的利率統(tǒng)一執(zhí)行總行的規(guī)定。 8．多級賬簿相關(guān)規(guī)定 （ 1）多級賬簿是結(jié)算賬戶下的明細核算登記簿，用于客戶對其內(nèi)部獨立核算的部門或賬戶明細進行 分項核算。 （ 2）多級賬簿與結(jié)算賬戶的關(guān)系 :多級賬簿 不參與銀行與結(jié)算賬戶的賬務核對， 不參與銀行總賬核算；多級賬簿的賬務處理基于結(jié)算賬戶的賬務處理，當發(fā)生對外支付業(yè)務時，只要結(jié)算賬戶有足夠的余額，即使客戶指定的各級賬簿無足夠余額，也可以對外正常支付。 9．賬戶銷戶的相關(guān)規(guī)定 （ 1）客戶申請銷戶時，需向開戶行提交撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書并加蓋單位公章，經(jīng)會計主管審核批準后方可進行銷戶處理。 （ 2）進行賬戶銷戶時，銷戶人必須還清貸款和表內(nèi)外應收未收利息，結(jié)清所有結(jié)算費用。存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷 該賬戶。 （ 3）開通多級賬簿、透支、資金池、資金歸集等功能的賬戶銷戶時，相應功能必須關(guān)閉。 （ 4）存在委托代收、代付業(yè)務等委托關(guān)系的賬戶銷戶時，相應的委托關(guān)系必須全部撤銷。 （ 5）賬戶銷戶時賬戶余額、積數(shù)必須為零。 （ 6）賬戶銷戶前必須將未用的重要空白憑證全部收回并作廢處理，對于客戶確實無法繳回未用重要憑證，必須出具承諾書。 （ 7）核準類賬戶銷戶的還須交回人民銀行核發(fā)的開戶許可證。 10．不動戶清理的相關(guān)規(guī)定 （ 1）長期不動戶是根據(jù)人民銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，銀行對一年未發(fā)生收付活動、無現(xiàn)金管理簽約且未欠開 戶銀行債務的單位銀行結(jié)算賬戶 ,應通知單位自發(fā)出通知之日起 30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。 （ 2）系統(tǒng)根據(jù)長期不動戶管理的規(guī)定，在 11 月的 10日，對狀態(tài)正常的單位銀行結(jié)算賬戶，自動統(tǒng)計自上次非計息動賬日滿一年未發(fā)生收付活動的結(jié)算賬戶（不包括利息入賬和收取小額賬戶管理費），并生成待清理長期不動戶一覽表。開戶行必須在待清理長期不動戶一覽表生成后 10 日內(nèi)通知開戶單位 30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)；逾期未來辦理的，在次月 20 日（即 12 月 20 日）日終，系統(tǒng)自動對清理 標志為“清理”的結(jié)算賬戶進行銷戶處理，將賬戶余額轉(zhuǎn)入長期不動戶專戶管理，同時登記《長期不動戶明細登記簿》。 待清理長期不動戶一覽表生成后，網(wǎng)點應逐戶核對，并在次月20 日（即 12 月 20 日）前，根據(jù)核對情況將待清理長期不動戶一覽表中不需要清理的賬戶維護成不清理賬戶，或?qū)⒉磺謇碣~戶維護為待清理賬戶。 （ 3）對符合長期不動戶清理條件但系統(tǒng)未自動清理的賬戶，柜員可手工將符合清理條件的賬戶添加到待清理不動戶清單中，當日日終后，系統(tǒng)自動將賬戶銷戶，賬戶余額轉(zhuǎn)入長期不動戶專戶管理，同時登記《長期不動戶明細登記簿 》。 （ 4）對轉(zhuǎn)入長期不動戶管理的賬戶，營業(yè)機構(gòu)必須在轉(zhuǎn)入長期不動戶的次日（即 12 月 21 日 ） 打印長期不動戶銷戶成功清單（ CMAX），與相關(guān)科目、賬戶核對無誤后，根據(jù)長期不動戶銷戶清單，將轉(zhuǎn)入長期不動戶的賬戶印鑒卡抽出與長期不動戶銷戶清單一并專夾保管，指定專人負責。 （ 5）轉(zhuǎn)入長期不動戶專戶管理的款項，所有權(quán)仍屬于原賬戶的客戶，客戶支取原賬戶款項時，應向銀行出具合法擁有原賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)銀行確認并核對賬務后，補辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。 （ 6）普通結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入長期不動戶后，客戶補辦銷戶手續(xù)，可以進行不動戶銷戶處理；超過五年，開戶行可選擇轉(zhuǎn)損益處理；對于轉(zhuǎn)入損益后客戶辦理銷戶手續(xù)的，經(jīng)審批后，開戶行從損益列支銷戶款項。 開戶處理 結(jié)算賬戶開戶 流程圖示 普 通 賬 戶 開 戶 流 程會 計 主 管柜 員客 戶申 請 人 提 交 開 戶 資 料資 料 審 核2 5 0 1 賬 戶 開 戶 資 料 登 記送 人 民 銀 行 審 批2 5 0 3 賬 戶 開 戶 資 料 修 改（ 信 息 補 充 ）銷 戶Y5 2 2 1 登 記 法 人 客 戶 基 本信 息 （ 或 1 6 9 0 增 加 個 人客 戶 基 本 信 息 ) ， 產(chǎn) 生客 戶 號2 5 4 3 收 費N客 戶 提 交NY2 5 0 5 開 設(shè) 賬 戶N是 否 存 在 客 戶 信 息Y 業(yè)務操作 1．受理審核 客戶申請開立銀行結(jié)算賬戶，必須根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，向開戶銀行提供完整、合規(guī)的證明文件，并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責。會計主管對開戶申請資料的完整性、合規(guī)性審核無誤后， 在復印件上加蓋“與 原件核對一致”章， 與客戶簽定 銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，確定預留印鑒， 在開戶申請書上批注開戶意見及使用科目號 ， 交柜員進行開戶處理。 2．交易操作 （ 1） 開立賬戶。柜員選擇“ 2505 賬戶開戶”交易，按開戶申請書錄入交易要素， 打印記賬憑證和賬戶開戶通知書 （客戶留存） ，在記賬憑證上摘錄企業(yè)開戶經(jīng)辦人證件類型、證件號碼，交客戶簽字確認。 （ 2） 客戶資料登記。 2505 開戶時無客戶資料的， 柜員選擇“ 5221建立法人客戶基本信息”交易，錄入客戶信息， 打印記賬憑證和客戶回單。 （ 3）收取開戶手續(xù)費。開戶交易結(jié)束后系統(tǒng)自動聯(lián)動 “ 2543 收費”交易收取開戶手續(xù)費， 打印記賬憑證 和客戶回單，加蓋業(yè)務辦訖章。 （ 4）賬戶開戶資料登記。柜員選擇“ 2501 賬戶開戶資料登記”交易處理，打印記賬憑證和客戶回單。 3．后續(xù)處理 （ 1）會計主管對柜員提交的資料審核無誤后，將印鑒卡、加蓋業(yè)務辦訖章的 賬戶開戶通知書 （客戶留存）、申請書和客戶回單等資料交客戶。 （ 2）進入人行賬戶管理系統(tǒng)，按開戶申請書錄入賬戶基本信息（核準類賬戶的，還需將開戶申請書、開戶資料原件及復印件等交指定人員送人行審批）。 （ 3）會計主管收到經(jīng)人行核準后返還的開戶資料和開戶許可證 ，應及時交柜員維護。 （ 4）維護開戶資料。柜員選擇“ 2503 賬戶開戶資料修改”交易，補充錄入開戶許可證核準號或修改年檢日期等其他賬戶信息，打印記賬憑證。開戶許可證副本交會計主管。 （ 5）會計主管通知客戶領(lǐng)取開戶資料原件和開戶許可證正本，開戶許可證副本，開戶申請書第二聯(lián)、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證復印件等開戶資料專夾保管?？蛻纛A留印鑒卡片按規(guī)定保管，作日常印鑒核對用，使用支付密碼的要在支付密碼器中加載賬號。 注意事項 1．新開賬戶時通存通兌標志選擇“不允許”。 2．計息周期：單位銀行結(jié) 算賬戶和個人結(jié)算戶選擇“每季 20 日”，保證金賬戶可選擇“每季 20 日”或“利隨本清”。 3．同業(yè)存款的利率代碼為 2400，協(xié)定存款的利率代碼需維護成2 4．賬戶的實際啟用日期必須執(zhí)行人民銀行規(guī)定的賬戶生效日制度。賬戶啟用日期必須大于等于當前會計日期，小于等于賬戶終止日期。啟用日期前賬戶只收不付，啟用日期后才能正常支付。 5．賬戶終止日期：臨時存款賬戶必須輸入，并且賬戶終止日期必須滿足賬戶的有效使用日期小于等于兩年（終止日期－啟用日期≤2 年）。 6．客戶號是確定客戶身份的重要標志。客戶在申請開立銀行結(jié)算 賬戶時，營業(yè)機構(gòu)要在對公客戶信息系統(tǒng)中錄入客戶資料，同時產(chǎn)生一個客戶號，柜員根據(jù)客戶號開立相應銀行結(jié)算賬戶。