【正文】 司證券上市地的證券交易所報(bào)告。第二十六條 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)定期查閱上市公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易和資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移資金、資產(chǎn)及其他資源的現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施，必要時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司在重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)提交董事會(huì)討論前，是否事先取得了獨(dú)立董事的認(rèn)可。對于具體關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易的必要性、真實(shí)意圖、對上市公司的影響作出審慎判斷，特別關(guān)注交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、評估值的公允性、交易標(biāo)的的成交價(jià)格與賬面值或評估值之間的關(guān)系等。董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，獨(dú)立董事需要特別關(guān)注其是否符合相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所發(fā)布的規(guī)定及證券交易所上市規(guī)則中的相關(guān)要求，以及公司是否存在通過關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易實(shí)質(zhì)的行為。獨(dú)立董事應(yīng)在上述工作基礎(chǔ)上對上市公司重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)表獨(dú)立意見。對上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案，應(yīng)發(fā)表獨(dú)立意見或者聘請有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。上市公司存在向控股股東或者其關(guān)聯(lián)人提供資金的事項(xiàng)情形，相關(guān)事項(xiàng)情形已消除的，獨(dú)立董事需出具專項(xiàng)意見。第二十七條 募集資金項(xiàng)目和使用事項(xiàng)的審議獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司募集資金的使用情況，督促公司建立募集資金管理和使用制度，以控制投資風(fēng)險(xiǎn)、保障資金安全。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在差異。經(jīng)半數(shù)以上獨(dú)立董事同意后，可以聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。對于上市公司需要改變募集資金用途、將閑置資金用于投資、暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金、以募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見之前，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)人員就新投資項(xiàng)目的可行性、項(xiàng)目收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測等進(jìn)行分析論證。獨(dú)立董事應(yīng)在上述工作基礎(chǔ)上對上市公司變更募集資金用途發(fā)表獨(dú)立意見。第二十八條 利潤分配事項(xiàng)的審議獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)參與制定上市公司的利潤分配政策，關(guān)注上市公司利潤分配及現(xiàn)金分紅方案是否有利于上市公司的長期發(fā)展，并重點(diǎn)關(guān)注是否符合中小投資者的利益。獨(dú)立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會(huì)審議。上市公司本年度內(nèi)盈利但董事會(huì)未提出現(xiàn)金利潤分配預(yù)案的，獨(dú)立董事需要督促公司在年度報(bào)告中披露原因及未用于分紅的資金留存公司的用途。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司制定利潤分配政策、利潤分配方案及現(xiàn)金分紅方案發(fā)表獨(dú)立意見。特別是對于不進(jìn)行現(xiàn)金分紅、現(xiàn)金分紅水平較低以及大比例現(xiàn)金分紅等情況，應(yīng)出具明確意見。第二十九條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘用或解聘的審議上市公司聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注所聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否已經(jīng)取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證”，解聘原會(huì)計(jì)師事務(wù)所的理由是否正當(dāng)，相關(guān)議案事前是否已經(jīng)半數(shù)以上獨(dú)立董事認(rèn)可，是否由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出意見，是否在提交董事會(huì)討論通過后提交股東大會(huì)進(jìn)行決定，并將上述事項(xiàng)進(jìn)行記錄。第三十條 管理層收購事項(xiàng)的審議上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制或委托的法人、其他組織、自然人，擬對本公司進(jìn)行收購時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就收購出具并公告專業(yè)意見，并審查該項(xiàng)收購內(nèi)容與程序是否符合中國證監(jiān)會(huì)及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)所發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。第三十一條 年度報(bào)告的審議獨(dú)立董事可督促上市公司建立獨(dú)立董事年度報(bào)告工作制度，包括匯報(bào)和溝通制度。在公司年度報(bào)告的編制和披露過程中，獨(dú)立董事應(yīng)會(huì)同公司審計(jì)委員會(huì)，切實(shí)履行職責(zé)，依法做到勤勉盡責(zé)。具體包括：（一）獨(dú)立董事需要及時(shí)聽取上市公司管理層和財(cái)務(wù)總監(jiān)關(guān)于公司本年度生產(chǎn)經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作及財(cái)務(wù)方面的情況和投、融資活動(dòng)等重大事項(xiàng)進(jìn)展情況的匯報(bào)，并盡量親自參與有關(guān)重大項(xiàng)目的實(shí)地考察。聽取匯報(bào)時(shí)，獨(dú)立董事需注意，上市公司管理層的匯報(bào)是否包括但不限于以下內(nèi)容，并記入工作筆錄：本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，特別是經(jīng)營狀況或環(huán)境發(fā)生的變化；公司財(cái)務(wù)狀況；募集資金的使用；重大投資情況；融資情況；關(guān)聯(lián)交易情況；對外擔(dān)保情況；其他有關(guān)規(guī)范運(yùn)作的情況。（二）在年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)場審計(jì)前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司審計(jì)委員會(huì)參加與年審注冊會(huì)計(jì)師的見面會(huì)，和會(huì)計(jì)師就審計(jì)工作小組的人員構(gòu)成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測試和評價(jià)方法、本年度審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行溝通，尤其特別關(guān)注公司的業(yè)績預(yù)告及其更正情況。獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司是否及時(shí)安排前述見面會(huì)并提供相關(guān)支持，并將上述情況計(jì)入工作筆錄。（三）在年審注冊會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后和審議年度報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議召開前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)再次參加與年審注冊會(huì)計(jì)師見面會(huì)，與注冊會(huì)計(jì)師溝通初審意見。獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司是否及時(shí)安排前述見面會(huì)并提供相關(guān)支持，并記入工作筆錄。（四）對于審議年度報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議，獨(dú)立董事需要關(guān)注董事會(huì)會(huì)議召開的程序、相關(guān)事項(xiàng)的提議程序、決策權(quán)限、表決程序、回避事宜、議案材料的提交時(shí)間和完備性，如發(fā)現(xiàn)與召開董事會(huì)會(huì)議相關(guān)規(guī)定不符或判斷依據(jù)不足的情形，應(yīng)提出補(bǔ)充、整改和延期召開會(huì)議的意見。上述溝通過程、意見及要求均應(yīng)形成書面記錄并由相關(guān)當(dāng)事人簽字認(rèn)可。第三十二條 其他事項(xiàng)的審議（一）對于上市公司董事會(huì)的授權(quán)事項(xiàng)，獨(dú)立董事需要對授權(quán)的范圍、合法性、合理性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審慎判斷，充分關(guān)注是否超出公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則和董事會(huì)議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)范圍，授權(quán)事項(xiàng)是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)；（二）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司董事的提名、任免發(fā)表獨(dú)立意見。在審議公司董事的提名、任免時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)人員的提名、任免程序是否可能對公司經(jīng)營、發(fā)展和公司治理造成重大影響，程序是否完備；（三）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司聘任或解聘高級管理人員發(fā)表獨(dú)立意見。在審議聘任或解聘高級管理人員時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)人員的提名、任免程序是否可能對公司經(jīng)營、發(fā)展和公司治理造成重大影響，程序是否完備；（四）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司董事、高級管理人員的薪酬和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃發(fā)表獨(dú)立意見。在審議公司董事、高級管理人員的薪酬和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司董事、高級管理人員的薪酬和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否有利于公司的長期發(fā)展，是否存在可能損害中小投資者利益的情形。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有股東征集委托投票權(quán)；（五）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司制定資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案發(fā)表獨(dú)立意見。在審議公司制定資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)預(yù)案是否有利于公司的長期發(fā)展，是否可能損害中小投資者的利益；（六）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正發(fā)表獨(dú)立意見。對于會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等事項(xiàng)，獨(dú)立董事需要關(guān)注上市公司是否存在利用上述事項(xiàng)調(diào)節(jié)各期利潤誤導(dǎo)投資者的情形；（七）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。對于重大資產(chǎn)重組及相關(guān)資產(chǎn)評估事項(xiàng)，獨(dú)立董事需要在充分了解相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，關(guān)注資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評估假設(shè)前提的合理性、評估定價(jià)的公允性和重組方案的合理合規(guī)性；構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，獨(dú)立董事可以另行聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次交易對上市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表意見；（八）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司以集中競價(jià)交易方式回購股份事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。對于上市公司回購事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)審查其回購方案是否符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則的規(guī)定；結(jié)合回購股份的目的、股價(jià)表現(xiàn)、公司價(jià)值分析等因素，分析回購的必要性；結(jié)合回購股份所需資金及其來源等因素，分析回購股份方案的可行性。（九）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對上市公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)表獨(dú)立意見。對于上市公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注報(bào)告內(nèi)容是否完備，相關(guān)情況是否屬實(shí)；（十）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對上市公司承諾相關(guān)方的承諾變更方案發(fā)表獨(dú)立意見。上市公司承諾相關(guān)方（上市公司及其實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人）在首次公開發(fā)行股票、再融資、股改、并購重組以及公司治理專項(xiàng)活動(dòng)等過程中作出的解決同業(yè)競爭、資產(chǎn)注入、股權(quán)激勵(lì)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵等各項(xiàng)承諾事項(xiàng)，除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無法控制的客觀原因外，承諾確己無法履行或者履行承諾不利于維護(hù)上市公司權(quán)益時(shí)，對于承諾相關(guān)方提出的變更方案獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)表意見。發(fā)表意見時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)變更方案是否合法合規(guī)、是否有利于保護(hù)上市公司或其他投資者的利益。（十一）發(fā)行優(yōu)先股的上市公司的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司優(yōu)先股發(fā)行對公司各類股東權(quán)益的影響發(fā)表專項(xiàng)意見。對優(yōu)先股發(fā)行發(fā)表意見時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)發(fā)行程序和信息披露是否合規(guī)，發(fā)行優(yōu)先股募集資金是否有明確用途，是否與公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模相匹配，優(yōu)先股發(fā)行價(jià)格和票面股息率是否公允、合理，是否可能損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益。第三十三條 獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的內(nèi)容獨(dú)立董事對上市公司的相關(guān)事項(xiàng)出具的獨(dú)立意見應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容：（一）相關(guān)事項(xiàng)的基本情況；（二）發(fā)表意見的依據(jù)，包括所履行的程序、核查的文件、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容等；（三）相關(guān)事項(xiàng)的合法合規(guī)性；（四）對上市公司和中小投資者權(quán)益的影響、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及公司采取的措施是否有效；（五）發(fā)表的結(jié)論性意見，如果對相關(guān)事項(xiàng)提出保留意見、反對意見或無法發(fā)表意見的，相關(guān)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)明確說明理由。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對出具的獨(dú)立意見簽字確認(rèn)，并將上述意見及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。第五章 參加董事會(huì)會(huì)議的履職要求第三十四條 會(huì)議通知的審查獨(dú)立董事在接到董事會(huì)會(huì)議通知后，應(yīng)對會(huì)議通知的程序、形式及內(nèi)容的合法性進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，可向董事會(huì)秘書提出質(zhì)詢，督促其予以解釋或進(jìn)行糾正。第三十五條 會(huì)議資料的了解獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)于會(huì)前充分知悉會(huì)議審議事項(xiàng)，了解與之相關(guān)的會(huì)計(jì)和法律等知識。獨(dú)立董事有權(quán)要求上市公司按照公司章程的規(guī)定提前通知相關(guān)事項(xiàng)，并同時(shí)提供完整的定稿資料。獨(dú)立董事認(rèn)為公司應(yīng)當(dāng)提供履職所需的其他材料的，有權(quán)敦促公司進(jìn)行補(bǔ)充。獨(dú)立董事有權(quán)要求公司董事會(huì)秘書及其他負(fù)責(zé)人員就相關(guān)事宜提供協(xié)助。獨(dú)立董事可以向公司管理層、董事會(huì)各專門委員會(huì)、董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)、與審議事項(xiàng)相關(guān)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)和人員了解決策所需要的信息，也可以在會(huì)前向會(huì)議主持人建議邀請相關(guān)機(jī)構(gòu)代表或相關(guān)人員到會(huì)說明有關(guān)情況。第三十六條 會(huì)前的詢問和調(diào)查獨(dú)立董事認(rèn)為董事會(huì)會(huì)議提案內(nèi)容不明確、不具體或者有關(guān)材料不充分的，可直接或通過董事會(huì)秘書要求提案人補(bǔ)充資料或作出進(jìn)一步說明。獨(dú)立董事在對董事會(huì)會(huì)議審議事項(xiàng)作出判斷前，可對上市公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了解或調(diào)查，并要求公司給予積極配合。第三十七條 聘請中介服務(wù)機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事可聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所或其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對上市公司的相關(guān)情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施，必要時(shí)可向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。第三十八條 延期開會(huì)和審議兩名或兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為會(huì)議審議事項(xiàng)資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名書面向董事會(huì)提議延期召開董事會(huì)會(huì)議或延期審議相關(guān)事項(xiàng)。對于審議年度報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議，如果延期開會(huì)或延期審議可能導(dǎo)致年度報(bào)告不能如期披露，獨(dú)立董事應(yīng)要求上市公司立即向公司證券上市地的證券交易所報(bào)告。第三十九條 出席會(huì)議獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)親自出席公司董事會(huì)會(huì)議。獨(dú)立董事因故無法親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)事先審閱會(huì)議材料，形成明確的意見，書面委托本上市公司的其他獨(dú)立董事代為出席。相關(guān)要求見本指引第十八條相關(guān)內(nèi)容。獨(dú)立董事未親自參加董事會(huì)會(huì)議而又未委托其他獨(dú)立董事代為出席的，在會(huì)后仍應(yīng)及時(shí)審查會(huì)議決議及記錄。獨(dú)立董事對會(huì)議決議內(nèi)容或程序的合法性有疑問的，應(yīng)當(dāng)向相關(guān)人員提出質(zhì)詢；發(fā)現(xiàn)董事會(huì)會(huì)議決議違法的，應(yīng)當(dāng)立即要求上市公司糾正；公司拒不糾正的，應(yīng)及時(shí)將具體情況報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或公司證券上市地的證券交易所。第四十條 對會(huì)議程序的監(jiān)督董事會(huì)舉行會(huì)議的過程中，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注會(huì)議程序是否合法，防止會(huì)議程序出現(xiàn)瑕疵。獨(dú)立董事應(yīng)特別關(guān)注董事會(huì)會(huì)議的下列程序性規(guī)則是否得到嚴(yán)格遵守：（一）按照規(guī)定需要經(jīng)獨(dú)立董事事先認(rèn)可或由董事會(huì)專門委員會(huì)事前審查的提案，未經(jīng)獨(dú)立董事書面認(rèn)可或由專門委員會(huì)向董事會(huì)會(huì)議提交書面審核意見，不應(yīng)在董事會(huì)會(huì)議上審議；（二）會(huì)議具體議程一經(jīng)確定，不應(yīng)隨意增減議題或變更議題順序，也不應(yīng)任意合并或分拆議題；（三）除征得全體與會(huì)董事的一致同意外，董事會(huì)會(huì)議不應(yīng)對會(huì)議通知中未列明的提案作出決議。第四十一條 對會(huì)議形式的監(jiān)督獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注董事會(huì)會(huì)議形式是否符合下列相關(guān)要求：（一）董事會(huì)會(huì)議原則上應(yīng)以現(xiàn)場召開的方式進(jìn)行；（二）對需要以董事會(huì)決議的方式審議通過，但董事之間交流討論的必要性不大的議案，可以進(jìn)行通訊表決。法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程另有規(guī)定或應(yīng)由三分之二以上董事通過的重大議案，不宜采用通訊表決方式召開會(huì)議；（三）通訊表決事項(xiàng)原則上應(yīng)在表決前五日內(nèi)送達(dá)全體董事，并應(yīng)提供會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。以通訊表決方式召開董事會(huì)會(huì)議的，公司應(yīng)當(dāng)在保障董事充分表達(dá)意見的基礎(chǔ)上，采取逐項(xiàng)表決的方式，不應(yīng)要求董事對多個(gè)事項(xiàng)進(jìn)行一次表決。第四十二條 發(fā)表與會(huì)意見獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀會(huì)議相關(guān)材料，在充分了解情況的基礎(chǔ)上獨(dú)立、客觀、審慎地發(fā)表意見，并確保所發(fā)表的意見或其要點(diǎn)在董事會(huì)記錄中得以記載。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就會(huì)議審議事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見之一：同意；棄權(quán)并說明理由；反對意見并說明理由；無法發(fā)表意見及其障礙。第四十三條 暫緩表決兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為會(huì)議議題不明確、不具體，或者因會(huì)議材料不充分等事由導(dǎo)致其無法對決議事項(xiàng)作出判斷時(shí)，可以提議會(huì)議對該事項(xiàng)暫緩表決。提議暫緩表決的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對提案再次提交審議所應(yīng)滿足的條件提出明確要求。第四十四條 會(huì)議記錄獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)督促公司制作董事會(huì)會(huì)議記錄。董事會(huì)會(huì)議議程完成后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)代表其本人和委托其代為出席會(huì)議的董事對會(huì)議記錄和決議記錄進(jìn)行簽字確認(rèn)。獨(dú)立董事對會(huì)議記錄或決議記錄有不同意見的，可以在簽字時(shí)作出書面說明。第四十五條 資料保管獨(dú)立董事就會(huì)議審議及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行的詢問、調(diào)查、討論等均應(yīng)形成書面文件，與上市公司之間的各種來往信函、傳真、電子郵件等資料應(yīng)予保存，與公司工作人員之間的工作