【正文】 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)與上市公司管理層特別是董事會(huì)秘書進(jìn)行及時(shí)充分溝通，確保工作順利開展。第二篇：《上市公司獨(dú)立董事履職指引》(2014版)上市公司獨(dú)立董事履職指引20140915 總則第一條 目的和依據(jù)為指導(dǎo)和促進(jìn)上市公司獨(dú)立董事規(guī)范、盡責(zé)履職，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在上市公司治理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）《關(guān)于在上市公司中建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》以及上海證券交易所、深圳證券交易所上市公司上市規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作指引等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、自律規(guī)則等，制定本指引。第六章 附則第四十七條 針對(duì)特定上市公司和特定人員的特別規(guī)定國(guó)家相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)上市公司的獨(dú)立董事另有規(guī)定的，從其規(guī)定。獨(dú)立董事對(duì)會(huì)議記錄或決議記錄有不同意見的，可以在簽字時(shí)作出書面說明。法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程另有規(guī)定或應(yīng)由三分之二以上董事通過的重大議案，不宜采用通訊表決方式召開會(huì)議；（三）通訊表決事項(xiàng)原則上應(yīng)在表決前五日內(nèi)送達(dá)全體董事，并應(yīng)提供會(huì)議議題的相關(guān)背景資料和有助于董事作出決策的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。第三十九條 出席會(huì)議獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)親自出席公司董事會(huì)會(huì)議。獨(dú)立董事有權(quán)要求公司董事會(huì)秘書及其他負(fù)責(zé)人員就相關(guān)事宜提供協(xié)助。（十一）發(fā)行優(yōu)先股的上市公司的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上市公司優(yōu)先股發(fā)行對(duì)公司各類股東權(quán)益的影響發(fā)表專項(xiàng)意見。在審議公司制定資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注相關(guān)預(yù)案是否有利于公司的長(zhǎng)期發(fā)展，是否可能損害中小投資者的利益；（六）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正發(fā)表獨(dú)立意見。獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注公司是否及時(shí)安排前述見面會(huì)并提供相關(guān)支持，并記入工作筆錄。第三十條 管理層收購(gòu)事項(xiàng)的審議上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工或者其所控制或委托的法人、其他組織、自然人，擬對(duì)本公司進(jìn)行收購(gòu)時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就收購(gòu)出具并公告專業(yè)意見，并審查該項(xiàng)收購(gòu)內(nèi)容與程序是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)所發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。對(duì)于上市公司需要改變募集資金用途、將閑置資金用于投資、暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金、以募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見之前，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)人員就新投資項(xiàng)目的可行性、項(xiàng)目收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)等進(jìn)行分析論證。對(duì)于具體關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、真實(shí)意圖、對(duì)上市公司的影響作出審慎判斷，特別關(guān)注交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、評(píng)估值的公允性、交易標(biāo)的的成交價(jià)格與賬面值或評(píng)估值之間的關(guān)系等。獨(dú)立董事應(yīng)特別關(guān)注董事會(huì)會(huì)議相關(guān)審議內(nèi)容及程序是否符合相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所發(fā)布的規(guī)范性文件中的要求。提前免職的，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開聲明。第二十條 要求上市公司支付津貼、承擔(dān)履職費(fèi)用獨(dú)立董事有權(quán)從公司領(lǐng)取適當(dāng)津貼，但法規(guī)、政策另有規(guī)定時(shí)除外。獨(dú)立董事行使上述第（一）至（五）項(xiàng)職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事的半數(shù)以上同意，行使上述第（六）項(xiàng)職權(quán)應(yīng)取得全體獨(dú)立董事同意。獨(dú)立董事對(duì)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會(huì)決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行討論、參加公司董事會(huì)發(fā)表意見的情況及對(duì)公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研等，應(yīng)制作工作筆錄。委托其他獨(dú)立董事對(duì)上市公司定期報(bào)告代為簽署書面確認(rèn)意見的，應(yīng)當(dāng)在委托書中進(jìn)行專門授權(quán)。培訓(xùn)后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)能夠充分了解公司治理的基本原則，上市公司運(yùn)作的法律框架，獨(dú)立董事的職責(zé)與責(zé)任，上市公司信息披露和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管等具體規(guī)則，具備內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和基本的財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀和理解能力。第五條 任職時(shí)間和數(shù)量限制獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過六年。第二條 適用范圍本指引為上市公司獨(dú)立董事的工作履職指導(dǎo)，適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含港、澳、臺(tái)地區(qū)）上市的中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)會(huì)員的獨(dú)立董事，非中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)會(huì)員的獨(dú)立董事可參照?qǐng)?zhí)行。獨(dú)立董事每年為所任職上市公司有效工作的時(shí)間原則上不少于十五個(gè)工作日，包括出席股東大會(huì)、董事會(huì)及各專門委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會(huì)決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行工作討論，對(duì)公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研等。委托書應(yīng)當(dāng)載明：（一）委托人和受托人的姓名；（二）對(duì)受托人的授權(quán)范圍；（三）委托人對(duì)每項(xiàng)議案表決意向的指示；（四）委托人的簽字、日期。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)核查上市公司公告的董事會(huì)決議內(nèi)容，并主動(dòng)關(guān)注有關(guān)上市公司的報(bào)道及信息，在發(fā)現(xiàn)有可能對(duì)公司的發(fā)展、證券的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的報(bào)道或傳聞時(shí)，需及時(shí)向公司進(jìn)行書面質(zhì)詢，并在必要時(shí)督促公司做出書面說明或公開澄清。獨(dú)立董事的述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：（一）上一年度出席董事會(huì)會(huì)議及股東大會(huì)會(huì)議的情況，包括未親自出席會(huì)議的原因及次數(shù)；（二）在董事會(huì)會(huì)議上發(fā)表意見和參與表決的情況，包括投出棄權(quán)或者反對(duì)票的情況及原因；（三）對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、制度建設(shè)、董事會(huì)決議執(zhí)行情況等進(jìn)行調(diào)查，與公司管理層進(jìn)行討論，對(duì)公司重大投資、生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)研的情況；（四）在保護(hù)社會(huì)公眾股東合法權(quán)益方面所做的工作；（五）參加培訓(xùn)的情況；（六）按照相關(guān)法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程履行獨(dú)立董事職務(wù)所做的其他工作；（七）對(duì)其是否仍然符合獨(dú)立性的規(guī)定，其候選人聲明與承諾事項(xiàng)是否發(fā)生變化等情形的自查結(jié)論。第十八條 上市公司相關(guān)信息的知情權(quán)獨(dú)立董事享有與上市公司其他董事同等的知情權(quán)。獨(dú)立董事有權(quán)向上市公司借支履職相關(guān)的合理費(fèi)用。第四章 獨(dú)立董事職權(quán)的行使第二十四條 董事會(huì)專門委員會(huì)工作的開展董事會(huì)專門委員會(huì)是獨(dú)立董事行使職權(quán)的重要形式。上市公司違規(guī)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)得到糾正時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)出具專項(xiàng)意見。對(duì)上市公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案，應(yīng)發(fā)表獨(dú)立意見或者聘請(qǐng)有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。獨(dú)立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會(huì)審議。具體包括：（一）獨(dú)立董事需要及時(shí)聽取上市公司管理層和財(cái)務(wù)總監(jiān)關(guān)于公司本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作及財(cái)務(wù)方面的情況和投、融資活動(dòng)等重大事項(xiàng)進(jìn)展情況的匯報(bào)，并盡量親自參與有關(guān)重大項(xiàng)目的實(shí)地考察。第三十二條 其他事項(xiàng)的審議（一）對(duì)于上市公司董事會(huì)的授權(quán)事項(xiàng)，獨(dú)立董事需要對(duì)授權(quán)的范圍、合法性、合理性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審慎判斷，充分關(guān)注是否超出公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則和董事會(huì)議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)范圍，授權(quán)事項(xiàng)是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)；（二）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就公司董事的提名、任免發(fā)表獨(dú)立意見。對(duì)于上市公司回購(gòu)事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)審查其回購(gòu)方案是否符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則的規(guī)定；結(jié)合回購(gòu)股份的目的、股價(jià)表現(xiàn)、公司價(jià)值分析等因素，分析回購(gòu)的必要性；結(jié)合回購(gòu)股份所需資金及其來源等因素，分析回購(gòu)股份方案的可行性。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)出具的獨(dú)立意見簽字確認(rèn)，并將上述意見及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。獨(dú)立董事在對(duì)董事會(huì)會(huì)議審議事項(xiàng)作出判斷前，可對(duì)上市公司相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了解或調(diào)查，并要求公司給予積極配合。獨(dú)立董事未親自參加董事會(huì)會(huì)議而又未委托其他獨(dú)立董事代為出席的，在會(huì)后仍應(yīng)及時(shí)審查會(huì)議決議及記錄。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就會(huì)議審議事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見之一：同意；棄權(quán)并說明理由；反對(duì)意見并說明理由；無法發(fā)表意見及其障礙。前述資料連同公司向獨(dú)立董事提供的紙面及電子資料，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理并妥善保存，必要時(shí)可要求公司提供相應(yīng)協(xié)助。國(guó)家相關(guān)部門對(duì)其管理的人員成為獨(dú)立董事有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信、勤勉的義務(wù)。第七條 參加培訓(xùn)擬任獨(dú)立董事在首次受聘上市公司獨(dú)立董事前，原則上至少參加一次證券監(jiān)管部門認(rèn)可的相關(guān)機(jī)構(gòu)組織的任職培訓(xùn)。授權(quán)應(yīng)當(dāng)一事一授。第十條 對(duì)上市公司及相關(guān)主體進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)查獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)上市公司或相關(guān)主體存在下列情形時(shí)，應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行調(diào)查，了解情況：（一）重大事項(xiàng)未按規(guī)定提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議；（二）公司未及時(shí)或適當(dāng)?shù)芈男行畔⑴读x務(wù)；（三）公司發(fā)布的信息中可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（四）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能違反法律、法規(guī)或者公司章程；（五）其他涉嫌違法違規(guī)或損害社會(huì)公眾股東權(quán)益的情形。第十三條 辭職后的義務(wù)獨(dú)立董事任期內(nèi)辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員低于法定規(guī)定人數(shù)的，在改選出新的獨(dú)立董事就任前，原獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)依法繼續(xù)履行獨(dú)立董事職務(wù)。上市公司承諾相關(guān)方（上市公司及其實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人）在首次公開發(fā)行股票、再融資、股改、并購(gòu)重組以及公司治理專項(xiàng)活動(dòng)等過程中作出的解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、資產(chǎn)注入、股權(quán)激勵(lì)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵等各項(xiàng)承諾事項(xiàng)，除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無法控制的客觀原因外，承諾確己無法履行或者履行承諾不利于維護(hù)上市公司權(quán)益時(shí)，對(duì)于承諾相關(guān)方提出的變更方案獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)表意見。獨(dú)立董事有權(quán)要求上市公司按照公司章程的規(guī)定提前通知相關(guān)事項(xiàng)，并同時(shí)提供完整的定稿資料。第三十八條 延期開會(huì)和審議兩名或兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為會(huì)議審議事項(xiàng)資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名書面向董事會(huì)提議延期召開董事會(huì)會(huì)議或延期審議相關(guān)事項(xiàng)。獨(dú)立董事應(yīng)特別關(guān)注董事會(huì)會(huì)議的下列程序性規(guī)則是否得到嚴(yán)格遵守：（一）按照規(guī)定需要經(jīng)獨(dú)立董事事先認(rèn)可或由董事會(huì)專門委員會(huì)事前審查的提案，未經(jīng)獨(dú)立董事書面認(rèn)可或由專門委員會(huì)向董事會(huì)會(huì)議提交書面審核意見，不應(yīng)在董事會(huì)會(huì)議上審議；（二）會(huì)議具體議程一經(jīng)確定，不應(yīng)隨意增減議題或變更議題順序，也不應(yīng)任意合并或分拆議題；（三）除征得全體與會(huì)董事的一致同意外，董事會(huì)會(huì)議不應(yīng)對(duì)會(huì)議通知中未列明的提案作出決議。第四十四條 會(huì)議記錄獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)督促公司制作董事會(huì)會(huì)議記錄。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)核查公司公開披露的信息，若發(fā)現(xiàn)信息披露內(nèi)容與董事會(huì)會(huì)議決議不符或與事實(shí)不符、方式不規(guī)范或存有其他疑義，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知、質(zhì)詢并督促公司進(jìn)行澄清或更正。本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。報(bào)告共分為6個(gè)部分，即：第一部分：我國(guó)獨(dú)立董事制度的發(fā)展；第二部分：我國(guó)獨(dú)立董事的基本情況；第三部分：我國(guó)獨(dú)立董事的履職情況；第四部分：當(dāng)前獨(dú)立董事制度存在的問題；第五部分：獨(dú)立董事制度的國(guó)際比較；第六部分，完善獨(dú)立董事制度的建議。當(dāng)公司董事長(zhǎng)由控制公司的股東的法定代表人兼任時(shí)，獨(dú)立董事占董事總?cè)藬?shù)的比重應(yīng)達(dá)到30％”，但此規(guī)定僅限于滬市的上市公司。將獨(dú)立董事的年薪進(jìn)行分段統(tǒng)計(jì)，得到如下的頻數(shù)分析表：表1 獨(dú)立董事年薪頻數(shù)表年薪區(qū)間 頻數(shù) 百分比 累積百分比 小于20000 310 % % 2000040000 673 % % 4000060000 1770 % % 6000080000 695 % % 80000100000 435 % % 100000150000 587 % % 150000200000 337 % % 200000250000 163 % % 250000500000 215 % % 大于500000 13 % %另據(jù)深交所2013年8月發(fā)布的《2012年深市上市公司治理情況報(bào)告》，“與國(guó)際通行的慣例一樣，深市上市公司也出現(xiàn)了一些無薪獨(dú)董，如廣宇發(fā)展、靖遠(yuǎn)煤電、蘭州黃河、海螺型材、中航光電、啟明信息、蘇大維格等”。認(rèn)為獨(dú)立董事在促進(jìn)公司整體發(fā)展方面發(fā)揮“很好”或“較好”作用的合計(jì)占比超過半數(shù)，為55%，表明，調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事在促進(jìn)公司整體發(fā)展方面所起的作用持較為肯定的態(tài)度。如圖12所示： 圖12 調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事保護(hù)中小投資者利益的態(tài)度綜合來看，調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事在“促進(jìn)公司整體發(fā)展”、“促進(jìn)公司治理”和“保護(hù)中小投資者利益”三個(gè)方面所起作用均持比較肯定的態(tài)度，選擇“很好”或“較好”的合計(jì)占比都超過了半數(shù)，%、%%。結(jié)果如圖14所示： 圖14 不同調(diào)查對(duì)象對(duì)獨(dú)立董事盡職情況的評(píng)價(jià)影響?yīng)毩⒍侣穆毜囊蛩兀?）影響?yīng)毩⒍鲁浞致穆毜闹饕蛩貑柧碇辛谐隽似邆€(gè)可能影響上市公司獨(dú)立董事充分履職的因素，即“獨(dú)立董事的獨(dú)立性不足”、“現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)獨(dú)立董事充分履職的約束不足，缺少相關(guān)問責(zé)、評(píng)價(jià)機(jī)制”、“獨(dú)立董事津貼水平太低，職責(zé)太多，責(zé)任太大，風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)等”、“獨(dú)立董事對(duì)自身工作不重視，主觀不努力”、“獨(dú)立董事的專業(yè)知識(shí)不足，專業(yè)能力有欠缺”、“獨(dú)立董事履職經(jīng)驗(yàn)不足”、“上市公司不能為獨(dú)立董事充分履職提供必要的支持和保障”，請(qǐng)被調(diào)查者選擇自己認(rèn)為比較重要的并排序。如圖16所示： 圖16 獨(dú)立董事提名選聘方式對(duì)其獨(dú)立性的影響從不同調(diào)查對(duì)象的選擇來看，“投資者”認(rèn)為當(dāng)前的提名、選聘方式對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性“基本沒有影響”%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他調(diào)查對(duì)象；“上市公司獨(dú)立董事”和“上市公司管理人員”認(rèn)為“基本沒有影響”的比例大體相當(dāng)，%%；“其他相關(guān)人員”認(rèn)為“基本沒有影響”的比例為50%。（4）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項(xiàng)所列舉情形的人員。（3）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過6年。上市公司董事會(huì)可以設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)?！局泄仓醒爰o(jì)委、教育部、監(jiān)察部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見》（教監(jiān)[2008]15號(hào)）】國(guó)企相關(guān)人員：國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、高級(jí)管理人員，未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，不得在其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年，董事任期屆滿連選可以連任。10）在報(bào)告中對(duì)上市公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說明并發(fā)表獨(dú)立意見。而實(shí)際上，李安于1993年2月?lián)魏鲜〗煌◤d廳長(zhǎng)、黨組書記；現(xiàn)代投資恰是湖南省交通廳的“廳直單位”，而公司名義上的大股東反而不是“廳直單位”；這證實(shí)了湖南省交通廳對(duì)現(xiàn)代投資存在直接控制關(guān)系。當(dāng)然還有一點(diǎn)可以關(guān)注，那就是李安在擔(dān)任獨(dú)董時(shí)是曾經(jīng)存在違法違規(guī)行為的，記者對(duì)此非常不滿，根據(jù)獨(dú)立董事任職資格的規(guī)定，獨(dú)立董事任職資格首