【正文】 國庫集中收付制度創(chuàng)造條件。（二）制訂配套制度辦法。制訂財政國庫集中支付管理辦法、會計核算辦法、銀行清算辦法等一系列制度辦法，為改革的順利實施提供制度保障。（三）建立現(xiàn)代化的財政管理信息系統(tǒng)和銀行支付清算系統(tǒng)。主要包括：建立預(yù)算編制管理信息系統(tǒng)和預(yù)算執(zhí)行管理信息系統(tǒng)，保證財政資金的撥付符合預(yù)算安排和支出進度要求；建立財政收入管理信息系統(tǒng)，監(jiān)控稅收和非稅收入征收入庫情況；建立國庫現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，及時反映國庫收支和平衡狀況；建立國庫收支總分類系統(tǒng)，做到所有收支賬目在一個系統(tǒng)中反映；建立銀行支付清算系統(tǒng)，加快財政資金撥付的到賬時間，提高資金支付清算的效率。通過建立現(xiàn)代化的財政管理信息系統(tǒng)和銀行支付清算系統(tǒng)，為改革的順利實施提供現(xiàn)代化的技術(shù)支撐。（四）完善支付結(jié)算中心運行機制。充分發(fā)揮財政國庫集中支付和賬務(wù)集中支付結(jié)算的各自優(yōu)勢，縣支付結(jié)算中心承擔(dān)財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能，具體辦理財政直接支付和財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，利用現(xiàn)有操作平臺和預(yù)算執(zhí)行管理信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)財政國庫集中支付信息和會計核算信息的共享。支付結(jié)算中心要做好轉(zhuǎn)軌和改革試點的有關(guān)工作，在具體辦理財政直接支付和財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的同時，保留原始憑證“見單審核”的監(jiān)督措施，以保證會計信息的真實性和完整性，滿足對縣級預(yù)算單位財務(wù)監(jiān)管的需要。（五）完善監(jiān)督制約機制。加強對財政資金使用的監(jiān)督，建立健全財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督制約制度，定期對財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計。人民銀行要加強對代理財政支付清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的監(jiān)控，充分發(fā)揮中央銀行對商業(yè)銀行辦理財政支付清算業(yè)務(wù)的監(jiān)管作用。審計部門要結(jié)合現(xiàn)代財政國庫管理制度的建立，進一步加強對預(yù)算執(zhí)行情況的年度審計檢查，促進預(yù)算執(zhí)行部門和單位依法履行職責(zé)，確保財政資金安全運行。四、財政國庫管理制度改革試點步驟和要求按照財政國庫管理制度改革的總體規(guī)劃和目標(biāo)，我縣改革試點步驟為：去年11月底前做好試點的有關(guān)準(zhǔn)備工作（確定試點單位、代理銀行；開設(shè)改革試點所需相關(guān)賬戶；保證改革試點所需的硬件設(shè)備到位，網(wǎng)絡(luò)暢通；起草完成改革試點方案），從去年12月1日起選擇2個財政全額撥款單位，試行財政國庫集中支付。推進財政國庫管理制度改革，重點要抓好以下五個方面的工作：（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。財政國庫管理制度改革涉及面廣，政策性強，情況復(fù)雜。搞好這項改革，對加強財政管理監(jiān)督，提高資金使用效益，從源頭上防治腐敗，具有重要意義。各部門要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。財政部門、人民銀行要精心籌劃，周密安排，促進改革的順利進行。（二）規(guī)范財政性資金賬戶管理。財政國庫管理制度改革的核心問題是建立健全國庫單一賬戶體系，圍繞建立新的賬戶體系，要進一步清理預(yù)算單位銀行賬戶，建立健全預(yù)算單位銀行開戶財政審批和備案制度，財政部門和人民銀行要加強對財政資金的集中統(tǒng)一管理。（三）擇優(yōu)選擇代理銀行。根據(jù)省財政廳有關(guān)規(guī)定，選擇服務(wù)優(yōu)良、實力雄厚、設(shè)施健全、運行安全、支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)發(fā)達的商業(yè)銀行代理財政支付清算業(yè)務(wù)。（四）嚴(yán)格執(zhí)行用款計劃制度，完善預(yù)算單位財務(wù)管理。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)進一步細(xì)化部門預(yù)算編制，認(rèn)真測算支出預(yù)算執(zhí)行進度，按照批準(zhǔn)的部門預(yù)算、財政部門確定的財政直接支付及財政授權(quán)支付支出范圍編制分月用款計劃，實現(xiàn)用款計劃的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化，并嚴(yán)格按照用款計劃辦理各項財政資金的支付，加強資金管理，提高資金使用效率。人民銀行國庫部門要嚴(yán)格按照財政部門批準(zhǔn)的用款額度進行資金清算。（五）切實做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。財政部門和人民銀行除做好系統(tǒng)內(nèi)部人員的培訓(xùn)外，要切實做好對預(yù)算單位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；代理銀行也要在本系統(tǒng)內(nèi)進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，保證相關(guān)業(yè)務(wù)人員在改革實施前都能夠掌握新的業(yè)務(wù)知識和操作技能。「 1」 「 2」 「 3」 「 4」第二篇：財政國庫深化管理方案為進一步深化我縣財政國庫管理體制改革，規(guī)范財政收支行為，加強財政收支管理監(jiān)督，提高財政資金使用效益，按照政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳等部門關(guān)于浙江省財政國庫管理制度改革方案的通知》精神及省財政廳有關(guān)財政國庫管理制度改革的指導(dǎo)意見，結(jié)合我縣實際，制定本試點方案。一、財政國庫管理制度改革的指導(dǎo)思想和基本原則我縣財政國庫管理制度改革的指導(dǎo)思想是：進一步加強財政收支監(jiān)督，提高預(yù)算執(zhí)行水平，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)政策，按照社會主義市場經(jīng)濟體制下公共財政的發(fā)展要求，結(jié)合我縣實際，逐步建立和完善以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，更好地發(fā)揮財政在宏觀調(diào)控中的作用。根據(jù)上述指導(dǎo)思想，我縣財政國庫管理體制改革應(yīng)遵循以下原則：（一）監(jiān)督管理原則。實行“財政資金三不變”原則，即財政國庫集中支付后，不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)限、財務(wù)管理權(quán)限和會計核算權(quán)限。通過改變財政資金的賬戶設(shè)置及收繳和撥付方式，實現(xiàn)對財政資金活動全過程的有效監(jiān)管，增強財政收支活動的透明度。（二）規(guī)范操作原則。合理確定財政部門、征收機關(guān)、預(yù)算單位、人民銀行國庫和代理銀行的管理職責(zé)，使各項財政資金的收支都按規(guī)范的程序在國庫單一賬戶體系內(nèi)運作，做到預(yù)算有依據(jù)、執(zhí)行有監(jiān)督、管理有制度、安全有保障。（三）便利透明原則。減少資金申請和撥付環(huán)節(jié)，使預(yù)算單位用款更加及時和便利，同時，提高財政支出的透明度，實現(xiàn)對財政資金支出活動全過程的有效監(jiān)管。（四）積極穩(wěn)妥原則。一方面要確保改革后新老模式的充分磨合和平穩(wěn)轉(zhuǎn)換，另一方面要確保我縣財政國庫集中支付改革能夠穩(wěn)步推進、取得實效，因此，改革必須做到整體設(shè)計、分步實施、先行試點、逐步推開。二、財政國庫管理制度改革的主要內(nèi)容我縣財政國庫管理制度改革的總體框架為：建立國庫單一賬戶體系，將所有財政資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。（一）建立國庫單一賬戶體系*縣支行開設(shè)國庫單一賬戶，用于記錄、核算、反映財政預(yù)算內(nèi)資金和納入財政預(yù)算管理的政府性基金(以下統(tǒng)稱預(yù)算資金)的收入和支出活動，并用于與財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶的支付清算。（包括政府非稅收入?yún)R繳專戶和預(yù)算外資金財政專戶），政府非稅收入?yún)R繳專戶用于非稅收入?yún)R繳結(jié)算、向國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財政專戶繳款，預(yù)算外資金財政專戶用于與零余額賬戶的支付清算。，用于記錄、核算和反映財政直接支付，并與國庫單一賬戶、預(yù)算外資金財政專戶進行支付清算。，用于記錄、核算和反映實行財政授權(quán)支付的資金活動，并與國庫單一賬戶、預(yù)算外資金財政專戶進行支付清算。，經(jīng)同級人民政府或財政部門批準(zhǔn)，由財政部門開設(shè)特設(shè)專戶進行管理，用于記錄、核算和反映特殊專項的資金活動。上述賬戶和專戶要與財政部門及其支付執(zhí)行機構(gòu)、中國人民銀行國庫部門和預(yù)算單位的會計核算保持一致，相互核對有關(guān)賬務(wù)記錄，逐步實現(xiàn)由國庫單一賬戶核算所有財政性資金的收入和支出，并通過在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶處理日常支付和清算業(yè)務(wù)。（二）建立分月用款計劃制度分月用