【正文】 裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)中心撥款，各職能中心、分公司召開會(huì)議公開發(fā)放(21)借（預(yù)）支：①員工出差，差旅費(fèi)等費(fèi)用在500元以內(nèi)的，公司原則上不予借款。出差費(fèi)用較大的，根據(jù)行程編制《費(fèi)用預(yù)算表》，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，經(jīng)《出差申請(qǐng)單》批準(zhǔn)人審批同意后方可按《費(fèi)用預(yù)算表》借支。出差人員必須在回公司三個(gè)工作日內(nèi)結(jié)算差旅費(fèi)并歸還借款。②采購憑采購申請(qǐng)單可預(yù)支30005000元現(xiàn)金作為備用金（備用金可以轉(zhuǎn)賬支付），超過部分實(shí)行轉(zhuǎn)賬支付。采購備用金每天結(jié)算一次。③非日常的臨時(shí)性開支，如慶典、旅游、考察、參觀學(xué)習(xí)、工衣、組織的各種活動(dòng)等，先編制《活動(dòng)計(jì)劃書》，預(yù)計(jì)單筆開支在2000元以下的由分管副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總裁復(fù)核，預(yù)計(jì)單筆開支在2000元以上的由總裁批準(zhǔn)，在財(cái)務(wù)中心預(yù)支經(jīng)費(fèi)，開展結(jié)束后的而2個(gè)工作日內(nèi)憑經(jīng)分管副總裁或分公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)副總裁復(fù)核的單據(jù)到財(cái)務(wù)中心結(jié)算。④所有借款（備用金除外），超過1000元以上的應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)中心副總裁復(fù)核方可辦理，所有借款，前款未清前不得再借，因此而影響工作的由借款人負(fù)全責(zé)。(22)各種名義的降價(jià)、折扣、返點(diǎn)、讓利、物料變賣、處理、報(bào)廢，一律由所在部門經(jīng)理填寫《申請(qǐng)單》，經(jīng)直屬總經(jīng)理或副總裁審核，財(cái)務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后并由財(cái)務(wù)審計(jì)部、行政人力資源中心稽核部監(jiān)督，按經(jīng)批準(zhǔn)的目錄執(zhí)行。六、監(jiān)督與審計(jì)：單據(jù)報(bào)賬的依據(jù)：⑴采購單據(jù)：采購單據(jù)要附上經(jīng)批準(zhǔn)的《采購申請(qǐng)單》（一次性申請(qǐng)分次送貨的注明采購申請(qǐng)單號(hào)），供應(yīng)商《送貨單》（采購發(fā)票），《送貨單》（采購發(fā)票）上要有經(jīng)辦人、送貨單位和送貨人簽名，供貨單位電話號(hào)碼，《進(jìn)倉單》，經(jīng)規(guī)定的審核人、批準(zhǔn)人簽名方可到財(cái)務(wù)結(jié)算中心結(jié)算入賬；⑵消費(fèi)應(yīng)酬單據(jù)：憑《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》、《消費(fèi)發(fā)票》，并要有經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人簽名方可到財(cái)務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。⑶大宗采購和固定資產(chǎn)采購要附上《采購招標(biāo)資料》和《采購合同書》；⑷所有結(jié)算單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，禁止白條進(jìn)賬。財(cái)務(wù)審計(jì)的范圍：⑴所有到財(cái)務(wù)結(jié)算中心結(jié)算的單據(jù)是否符合規(guī)范（《采購申請(qǐng)單》、《送貨單{采購發(fā)票}》、《進(jìn)倉單》齊全），是否經(jīng)過相對(duì)應(yīng)的人員審核和批準(zhǔn)，“三單”之間品名、數(shù)量、型號(hào)、規(guī)格是否吻合。⑵付款方式是否符合《招標(biāo)書》、《采購合同》的要求。⑶供應(yīng)商出現(xiàn)交期、質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等與《采購合同》要求發(fā)生變化而導(dǎo)致本公司經(jīng)營、交期、利潤、形象受損時(shí)，有沒有進(jìn)行相應(yīng)的處理。⑷《送貨單（采購發(fā)票）》上是否留有供貨單位或經(jīng)辦人的姓名、電話號(hào)碼，查詢是否屬實(shí)。⑸采購物料的質(zhì)量和單價(jià)是否相對(duì)應(yīng)，是否符合市場(chǎng)價(jià)格。⑹倉庫賬、物、卡是否相符，倉庫是否按規(guī)范進(jìn)行擺放和管理,倉庫是否定期盤點(diǎn)。⑺審核物料申請(qǐng)部門的采購量與實(shí)際使用量是否吻合。每月出具《審計(jì)報(bào)告》，審計(jì)報(bào)告一式四份，總裁、財(cái)務(wù)中心副總裁、行政與人力資源中心副總裁各一份，自存一份。重大和典型案例單獨(dú)審計(jì)，報(bào)告同上。第三方審計(jì)：集團(tuán)公司每年度請(qǐng)第三方審計(jì)部門對(duì)公司財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行審計(jì)?，F(xiàn)金支付：如單筆現(xiàn)金支出金額達(dá)到壹萬元或以上的，使用部門用提前向財(cái)務(wù)中心請(qǐng)款，財(cái)務(wù)部經(jīng)理還必須在付款前請(qǐng)示財(cái)務(wù)副總裁，必要時(shí)由財(cái)務(wù)副總裁請(qǐng)示總裁后再行確定。否則財(cái)務(wù)人員不得實(shí)行財(cái)務(wù)支出行為。七、責(zé)任：違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作混亂的，給予500元以上的處罰；仿造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的，給予1000元以上的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的送司法機(jī)關(guān)處理；利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)產(chǎn)的，沒收全部非法所得，處以非法所得三倍以上罰款，嚴(yán)重者送司法機(jī)關(guān)處理。連鎖追責(zé)：⑴倉管員驗(yàn)收物料后，數(shù)量仍然有短缺的由倉管員按短缺數(shù)量全額賠償。⑵由審核人審核出的經(jīng)辦人單據(jù)錯(cuò)誤、價(jià)格虛高、數(shù)量短缺，由經(jīng)辦人全額賠償，并給予經(jīng)辦人錯(cuò)誤部分金額20%的處罰。⑸⑶由批準(zhǔn)人審查出的審核人所審核的單據(jù)誤差、價(jià)格虛高除由經(jīng)辦人全額賠償，給予經(jīng)辦人錯(cuò)誤部分20%的處罰外，給予審核人錯(cuò)誤部分金額30%的處罰。⑷由復(fù)核人復(fù)核或?qū)徲?jì)員審計(jì)出的批準(zhǔn)人所批準(zhǔn)的單據(jù)錯(cuò)誤、價(jià)格虛高，由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任，并給予經(jīng)辦人錯(cuò)誤部分金額20%的處罰外，審核人、批準(zhǔn)人負(fù)連帶責(zé)任分別給予錯(cuò)誤部分金額30%的處罰。⑸財(cái)務(wù)中心工作人員違規(guī)報(bào)賬、支出的每次給予50元以上處罰。泄露公司財(cái)務(wù)秘密的，給予1000元以上的罰款，造成重大損失的送司法機(jī)關(guān)處理； 6發(fā)生嚴(yán)重失誤或由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的，除賠償全部損失外，給予1000元以上的罰款，造成重大損失的送司法機(jī)關(guān)處理；7違反以上6條的公司可以根據(jù)情節(jié)公開處理并予以辭退，并不給予任何補(bǔ)償。八、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)編制公司員工工資冊(cè)，經(jīng)財(cái)務(wù)副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后發(fā)放。九、財(cái)務(wù)中心要搞好與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門的關(guān)系，及時(shí)溝通、了解相關(guān)工作，向公司提供有關(guān)政策，如實(shí)反映有關(guān)情況。十、財(cái)務(wù)工作人員要針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，及時(shí)提出解決的辦法或改進(jìn)建議和措施。2015年5月25日編制： 審核： 批準(zhǔn)：第二篇：《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度》《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度》財(cái)務(wù)管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股份公司會(huì)計(jì)制度》制定本制度；本制度適用于xxxx各分子公司；為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；本制度的解釋權(quán)在xxxx財(cái)務(wù)中心。81財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財(cái)務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負(fù)其責(zé)。（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。1參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。三、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。所開出支票必須封填收款單位名稱。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管銀行印鑒必須分人保管。財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。82支出審批制度一、目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，各單位（專業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門）經(jīng)理/負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營范圍、經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類：固定授權(quán)1）授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時(shí)抄送運(yùn)營管理中心。2）運(yùn)營管理中心在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個(gè)工作日之內(nèi)，將已被運(yùn)營中心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。3）財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個(gè)工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。4）部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料。臨時(shí)授權(quán)1）一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時(shí)抄送運(yùn)營管理中心、人力資源部和財(cái)務(wù)部。2）在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時(shí)授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真避免在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）三、審批程序計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部超計(jì)劃報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、大區(qū)總裁、財(cái)務(wù)四、計(jì)劃審批內(nèi)容購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報(bào)大區(qū)總裁審批。參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)