【正文】 并制定審批報告規(guī)定要根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和企業(yè)實際不斷修改與調(diào)整，必須要按內(nèi)部控制制度和規(guī)定的權(quán)限進行。(A)A、正確 B、錯誤企業(yè)內(nèi)部控制配套指引3決定企業(yè)素質(zhì)的最重要部分是（D），一直是企業(yè)做不完的功課，研究不盡的課題。A、科研技術(shù) B、基層操作 C、高層管理 D、員工素質(zhì)企業(yè)應(yīng)制定薪酬制度，定崗定薪，使員工的勞動貢獻與薪酬協(xié)調(diào)，（A）體現(xiàn)效率優(yōu)先的薪酬制度A、兼顧公平B、公平第一 C、按崗分配 D、按職分配以下關(guān)于職工崗位制度闡述正確的有（ABCD）A、管理人員和關(guān)鍵崗位要實行輪崗制度，形成有序的崗位持續(xù)流動，全面提升員工素質(zhì)B、關(guān)鍵崗位和領(lǐng)導(dǎo)崗位要進行離任審計C、對考核不勝任崗位要求的，應(yīng)暫停工作，安排再培訓(xùn)，或者調(diào)整崗位，安排轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)D、培訓(xùn)后仍不能適應(yīng)崗位要求的，要按照規(guī)定解除勞動合同企業(yè)內(nèi)部控制配套指引4企業(yè)依法履行社會責(zé)任，就是實現(xiàn)企業(yè)與自然、社會協(xié)調(diào)發(fā)展，為自己保持可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。企業(yè)生存在社會中，必須盡社會責(zé)任與義務(wù)與社會和諧發(fā)展，任何國家都要強制企業(yè)依法履行（C）A、環(huán)境責(zé)任 B、消費者福利 C、社會責(zé)任 D、員工福利企業(yè)履行社會責(zé)任至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險（ABCD）A、安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故甚至重特大安全事故B、產(chǎn)品質(zhì)量不合格，侵害消費者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償，形象受損，甚至破產(chǎn)C、環(huán)境保護意識不強，投入不夠，措施不力，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償，缺乏發(fā)展后勁，甚至停產(chǎn)D、促進就業(yè)和員工權(quán)益保護不夠，輕則導(dǎo)致員工積極性受挫，重則影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定企業(yè)必須設(shè)置安全管理部門和安全監(jiān)督機構(gòu)，建立一整套安全制度，必須考核安全生產(chǎn)情況，與獎金掛鉤（A）A、安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故甚至重特大安全事故B、產(chǎn)品質(zhì)量不合格，侵害消費者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償，形象受損甚至破產(chǎn)。企業(yè)內(nèi)部控制配套指引5企業(yè)文化包含（AB），他形成一種凝聚力，保證全體員工心往一處想，勁往一處使，保證企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)。A、企業(yè)理念 B、企業(yè)精神 C、企業(yè)組織 D、企業(yè)價值企業(yè)文化控制方面的風(fēng)險包括（ABCD）A、缺乏積極向上的價值觀、誠實守信的經(jīng)營理念、為社會創(chuàng)造財富并積極履行社會責(zé)任的企業(yè)精神，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的認同感，人心渙散，企業(yè)缺乏競爭力。B、缺乏開拓精神、團隊協(xié)作精神，可能導(dǎo)致企業(yè)目標(biāo)難以實現(xiàn)C、缺乏誠實守信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致舞弊事件連連發(fā)生，造成企業(yè)損失，信譽下降D、忽視企業(yè)間的文化差異和價值理念沖突，可能導(dǎo)致并購重組失敗企業(yè)內(nèi)部控制配套指引6（A）決策不當(dāng)，會引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或者無效融資，導(dǎo)致資金成本過高或者債務(wù)危機。A、籌資 B、投資 C、資金調(diào)度 D、財務(wù)困境企業(yè)籌資所支付的利息費用，按我國所得稅法規(guī)定，是在所得稅前扣除，對企業(yè)有利。所以籌資活動是沒有風(fēng)險的。（B）A、正確 B、錯誤籌資方案需要經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)履行報批程序，籌資方案一旦發(fā)生重大變化，應(yīng)當(dāng)重新進行可行性研究，決不可輕率行事，始終把風(fēng)險放在第一位考慮，這種說法（A）A、正確 B、錯誤關(guān)于風(fēng)險與報酬理念，一般的人們把國庫券的收益稱為（D）A、超額收益 B、最低收益 C、財務(wù)杠桿 D、無風(fēng)險報酬風(fēng)險與收益的關(guān)系是：風(fēng)險越大，風(fēng)險報酬率越高，得到的風(fēng)險收益越多；但如果發(fā)生損失，也就損失越大；反之，風(fēng)險越小，收益越少。（A）A、正確 B、錯誤貨幣資金是企業(yè)營運資金的主體，不管任何類型的企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營活動之前必須擁有足夠的資金。企業(yè)資金運動從貨幣資金開始，巾幗不同形態(tài)變化，最終還要回到（A）A、貨幣資金 B、商品流通 C、營運資金 D、商品所有者7企業(yè)的運營資金是連續(xù)不斷的循環(huán)與周轉(zhuǎn)的，一分鐘也不能停止，它不運動了，就是生產(chǎn)經(jīng)營活動停止。這種內(nèi)部控制的關(guān)鍵點是（C）決不許斷鏈，也就是導(dǎo)致生產(chǎn)停止運行A、資金調(diào)度 B、資金效益 C、資金供應(yīng) D、貨幣流通企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營及其他業(yè)務(wù)活動中取得的資金收入應(yīng)當(dāng)及時入賬，不得賬中設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫”（A）A、正確 B、錯誤應(yīng)收賬款控制主要控制以下幾點：（BCD）A、定期財產(chǎn)清查，及時處理積壓存貨，盤活資金B(yǎng)、建立信用政策，控制授信，做好客戶信用調(diào)查，根據(jù)授信額度進行商品賒銷C、加強賬款催收工作，防止壞賬發(fā)生D、鼓勵客戶提前還款，適當(dāng)進行銷售折扣企業(yè)內(nèi)部控制配套指引7企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的采購驗收制度，確定驗收方式，由專門的驗收機構(gòu)或驗收人員對采購項目的（ABCD）等相關(guān)內(nèi)容進行驗收，出具驗收證明。A、品種 B、規(guī)格 C、數(shù)量 D、質(zhì)量企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，實行全過程的采購登記制度或信息化管理，確保采購過程的可追溯性。(A)A、正確 B、錯誤付款要嚴(yán)格執(zhí)行付款憑單制度，現(xiàn)金出納不見到批準(zhǔn)的付款憑單不許辦理付款。（A）A、正確 B、錯誤企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對購買、驗收、付款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制，詳細記錄供應(yīng)商情況、請購申請、采購合同、采購?fù)ㄖⅡ炇兆C明、入庫憑證、商業(yè)票據(jù)、款項支付等情況，確保（ABC）核對一致。A、會計記錄 B、采購記錄 C、倉儲記錄 D、銷售記錄企業(yè)內(nèi)部控制配套指引8存貨這類資產(chǎn)的特點是供企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中周轉(zhuǎn)與流動的資產(chǎn)，屬于固定性的資產(chǎn)，其周轉(zhuǎn)速度直接與企業(yè)經(jīng)濟效益相關(guān)。(B)A、正確 B、錯誤企業(yè)的倉庫保管部門應(yīng)建立存貨保管制度，至少實施以下控制（ABCD）。A、存貨在不同倉庫之間流動時應(yīng)當(dāng)辦理出入庫手續(xù)B、加強生產(chǎn)現(xiàn)場的材料、周轉(zhuǎn)材料、半成品等物資的管理，防止浪費、防盜和流失C、對代理、代銷、暫存、委托加工的存貨，應(yīng)單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆D、結(jié)合企業(yè)實際情況，加強存貨的保險投保，保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風(fēng)險企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范固定資產(chǎn)抵押管理，確定固定資產(chǎn)抵押程序和（C）等。A、保密措施 B、管理責(zé)任制 C、審批權(quán)限 D、法律風(fēng)險企業(yè)購入或者以支付土地出讓金等方式取得的土地使用權(quán)，應(yīng)當(dāng)取得土地使用權(quán)有效證明文件（A）。A、正確 B、錯誤企業(yè)內(nèi)部控制配套指引9銷售與收款環(huán)節(jié)必須實行嚴(yán)格地思想?yún)R報內(nèi)部控制，稍有松懈，就有可能發(fā)生下列風(fēng)險(ABC）。A、銷售政策與策略不當(dāng)，市場預(yù)測不準(zhǔn)，銷售渠道管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致銷售不暢、庫存積壓，經(jīng)營難以為繼B、客戶信用管理不到位，結(jié)算方式選擇不當(dāng)，應(yīng)收賬款回收不利等，可能導(dǎo)致銷貨款不能回收或遭受欺詐C、銷售過程存在舞弊行為，導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失D、銷售統(tǒng)一由銷售部門管理，由該部門開具統(tǒng)一的企業(yè)內(nèi)部銷售憑證，由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理收款與結(jié)算，發(fā)貨和倉庫保管部門要認真審核銷售憑證，按憑證發(fā)貨銷售控制應(yīng)該注意下列具體環(huán)節(jié)(ABCD）A、制定促銷政策與價格策略，實行價格批準(zhǔn)授權(quán)制度B、實行不相容崗位分離制度，設(shè)計一整套銷售憑證傳遞程序，用會計憑證控制與牽制責(zé)任人員的經(jīng)濟責(zé)任C、建立客戶信用檔案，關(guān)注客戶信息變化情況，防范信用風(fēng)險D、銷售統(tǒng)一由銷售部門管理，由財會部門統(tǒng)一辦理收款與結(jié)算、發(fā)貨和倉庫保管部門要認真審核銷售憑證，按憑證發(fā)貨銷售引發(fā)的各種收款方式必須由財會部門統(tǒng)一管理與收取，其他部門也可以依據(jù)情況進行適當(dāng)越權(quán)處理（B）A、正確 B、錯誤企業(yè)內(nèi)部控制配套指引10：(ABCD)A、有利于企業(yè)鞏固和擴大市場份額B、有利于企業(yè)開拓新的經(jīng)營領(lǐng)域C、有利于企業(yè)快速響應(yīng)競爭D、有利于企業(yè)創(chuàng)立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)包括以下幾條：(ABCD)A、從社會實際情況出發(fā)，依靠科技進步，生產(chǎn)出適應(yīng)市場需求的新產(chǎn)品B、保持新產(chǎn)品開發(fā)的連續(xù)性C、提高產(chǎn)品開發(fā)通用化、標(biāo)準(zhǔn)化和系列化水平，降低開發(fā)制造和使用過程的費用D、符合國家頒布的政策、法令和法規(guī)，（A）的目的是考核產(chǎn)品設(shè)計質(zhì)量，考驗產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、性能及主要工藝，驗證和修正設(shè)計圖紙，使產(chǎn)品設(shè)計基本定型，同時也要驗證產(chǎn)品結(jié)構(gòu)工藝性，審查主要工藝上存在的問題。A、樣品試制 B、小批試制 C、市場試制 D、結(jié)構(gòu)試制企業(yè)內(nèi)部控制配套指引111.（B）就是可供人們長期使用,并在使用過程中,基本上保持其原有實物形態(tài)的勞動資料和其他物質(zhì)設(shè)備。A、消費資料B、固定資產(chǎn) C、物質(zhì)技術(shù)手段D、物質(zhì)資料：(ABCD)，出具評審意見。從事項目可行性研究的專業(yè)機構(gòu)不得再從事可行性研究報告的評審。（A）A 正確 B錯誤，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄。重大工程項目的立項，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)集體審議批準(zhǔn)?？倳嫀熁蚍止軙嫻ぷ鞯呢撠?zé)人應(yīng)當(dāng)參與項目決策（A）A、正確 B、錯誤企業(yè)內(nèi)部控制配套指引12 ，應(yīng)該關(guān)注以下風(fēng)險：（ABC）A、對擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查不細致，審批不嚴(yán)格或者發(fā)生越權(quán)審批，可能導(dǎo)致?lián)Ｊд`或遭受詐騙B、對被擔(dān)保人出現(xiàn)財務(wù)困難或經(jīng)營陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應(yīng)對措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任C、擔(dān)保過程中存在舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損因而相關(guān)經(jīng)辦人員涉案被依法查處D、對擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查細致，審批嚴(yán)格；被擔(dān)保人無財務(wù)困難 ，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下事項（ABCD）A 擔(dān)保業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策等相關(guān)要求。B 擔(dān)保申請人的資信狀況，一般包括：基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、償債能力、盈利水平、信用程度、行業(yè)前景等。C 擔(dān)保申請人用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)狀況及其權(quán)利歸屬。D 企業(yè)要求擔(dān)保申請人提供反擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)對與反擔(dān)保有關(guān)的資產(chǎn)狀況進行評估。，不得提供擔(dān)保（ABCD）A 擔(dān)保項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的。B 已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。C 財務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險較大的。D 與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的。，規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批(A)A 正確 B 錯誤企業(yè)內(nèi)部控制配套指引13 1.(業(yè)務(wù)外包)是指企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢，將日常經(jīng)營中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或其他經(jīng)濟組織完成的經(jīng)營行為。，至少應(yīng)