【正文】 00 萬元， 全部 用于固定資產(chǎn)投資。 效益情況 本項目建成投產(chǎn)后， 茶園采摘的茶青不直接向 市場銷售，產(chǎn)出產(chǎn)品為經(jīng)過加工廠加工后的干茶產(chǎn)品， 經(jīng)營期 產(chǎn)出的干茶產(chǎn)品 年均營業(yè)收入2240 萬元（含稅 ，正常運 營年時的 銷售 收入為 2800 萬元 ） 。 年均總成本費用： 萬元 年均利潤總額： 萬元 年均繳納營業(yè)稅金及附加： 萬元 年均繳納所得稅： 萬元 年均凈利潤： 萬元（所得稅后） 財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅 前 ）： % 財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅 后 ）： % 財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅 前 ，折現(xiàn)率為 10％）： 萬元 財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅 后 ，折現(xiàn)率為 10％）： 萬元 投資回收期（所得稅 前 ）： 年 （含建設(shè)期 3 年） 投資回收期（所得稅 后 ）： 年 （含建設(shè)期 3 年） 借款償還期： 年 （含建設(shè)期 3 年） 總投資收益率： ％ 資本金凈利潤率： ％ ； 3 盈虧平衡點 ： ％ ； 利息備付率（償還期內(nèi)平均） 大于 1，償債備付率（償還期內(nèi)平均）大于 2。 財務(wù)分析評價結(jié)果表明，本項目所得稅前和所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率均大于項目基準(zhǔn)收益率 10%的指標(biāo)，其財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資收益率與財務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)高于國內(nèi)同行業(yè)評價指標(biāo)。由此可見，本項目投資效益 指標(biāo)可以滿足項目投資的要求。 可行性研究 報告編制 依據(jù) 及原則 編制依據(jù) 《全國優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃（ 20xx20xx 年）》 《特色農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃（ 20xx20xx 年）》 農(nóng)業(yè)部《關(guān)于加快西部地區(qū)特色農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見》； 《關(guān)于切實加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展農(nóng)民增收的若干意見》（中發(fā) [20xx]1 號）； 《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貴州經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展的若干意見》（國發(fā) [20xx]2 號）； 《關(guān)于加快茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》（黔黨發(fā) [20xx]6 號）； 《 貴州省 國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展 第 十二 個 五 年 規(guī)劃綱要》； 《中華人民共和國農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) —— 無公害食品茶葉加工技術(shù)規(guī)程（ NY/T5019－ 20xx）》 《無公害農(nóng)產(chǎn)品管理辦法》； 《無公害食品茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》； 1《無公害食品茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》； 1《綠茶》 （ GB／ T1 4456—93） 1《有機(jī)茶》 （ NY5196—20xx） 1貴州省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃； 1畢節(jié)地區(qū)行署關(guān)于加快發(fā)展優(yōu)勢農(nóng)業(yè)的相關(guān)文件； 4 1納雍縣《茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》 ； 1納雍縣《關(guān)于加快茶葉發(fā)展的意見》 。 1納黨發(fā)【 20xx】 30 號 中共納雍縣委 納雍縣人民政府《 20xx 年茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作安排意見》 1與本項目相關(guān)的基礎(chǔ)資料。 編制原則 堅持退耕還林與推進(jìn)綠色有機(jī)茶葉基地建設(shè)相結(jié)合的原則； 堅持經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會效益相結(jié)合，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的原則； 堅持綠色有機(jī)茶發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入相結(jié)合的原則； 堅持以科技為支撐，以連片種植為主，高起點、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量建設(shè)的原則。 堅持因地制宜、實事求是、注重實效的原則。 堅持以土地的合理利用為目標(biāo)，統(tǒng)籌規(guī)劃，提高資源綜 合利用水平，走高科技、高投入、高產(chǎn)出的集約化經(jīng)營路子。 建設(shè)規(guī)模的確定與項目業(yè)主的資金籌措能力相一致，設(shè)計中充分考慮節(jié)省投資。 項目提出的理由 及過程 貴州位于我國西南地區(qū)云貴高原東部，地處東徑 103186。36′～ 109186。35′，北緯 24186。37′～ 29186。13′之間，海拔最高處在西部有 2900m，最低處在南部為137m，平均海拔 1000m 左右。面積約 17 萬 km178。，氣候?qū)賮啛釒駶櫦撅L(fēng)氣候區(qū)，溫暖濕潤，年平均氣溫 15℃ 左右，最冷月 (1 月 )平均氣溫一般在 3～ 6℃ ，最熱月 (7 月 )平均氣溫一般在 22～ 25℃ 。陰雨 天多，雨季長，年降水量 1100～ 1300mm，日照少，全年日照時數(shù)約 1300h，降水常集中于夏季，無霜期為 270d 左右，陰天日數(shù)一般超過 150d，常年相對濕度在70%以上。是國內(nèi)唯一低緯度、高海拔、寡日照兼具的原生態(tài)茶區(qū)，也是全國最適宜種茶的區(qū)域之一。 5 《中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要（ 20xx— 2020 年）》指出：發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)是扶貧的目標(biāo)任務(wù)之一。到 20xx 年 ,力爭實現(xiàn) 1 戶 1 項增收項目。到2020 年 ,初步構(gòu)建特色支柱產(chǎn)業(yè)體系。林業(yè)和生態(tài)。到 20xx 年 ,貧困地區(qū)森林覆蓋率比 20xx 年底增加 。到 2020年 ,森林覆蓋率比 20xx年底增加 個百分點。 國發(fā)〔 20xx〕 2 號文件將貴州的發(fā)展戰(zhàn)略定位為：全國重要的能源基地、資源深加工基地、特色輕工業(yè)基地、以航空航天為重點的裝備制造基地和西南重要陸路交通樞紐。其中，貴州特色的 綠 茶種植基地的建設(shè)就是“特色輕工業(yè)基地”具體建設(shè)內(nèi)容之一。 貴州茶葉有得天獨厚的生產(chǎn)環(huán)境和獨具特色的品質(zhì)特征：內(nèi)質(zhì)豐富、高香馥郁、鮮爽醇厚、經(jīng)久耐泡，無論從口感上還是品質(zhì)上，都是全國綠茶中的精品。 貴州近年來大力發(fā)展茶產(chǎn)業(yè)，目前，全省茶園總面積達(dá)到 萬畝，五年新增茶園 350 萬畝，從 全國第 10 位躍升到第 2 位，茶產(chǎn)業(yè)成為我省特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的一張亮麗名片。全省新建茶園以年均 70 萬畝的速度增加。茶園集中度和專業(yè)化、規(guī)?；?biāo)準(zhǔn)化水平大幅提升，建成集中連片 20 萬畝以上的縣 4個， 10 萬畝至 20 萬畝的縣 14 個。預(yù)計“十二五”期間，全省茶園面積將發(fā)展到 700 萬畝，為貴州茶葉在１０年內(nèi)實現(xiàn)千億產(chǎn)值打下堅實基礎(chǔ)。目前，貴州省有茶農(nóng) 400 萬人，注冊茶葉加工企業(yè)發(fā)展到 829 家，資產(chǎn)總額超過 31 億元，８家茶企躋身國家級重點龍頭企業(yè)。茶葉專業(yè)合作社從無到有，發(fā)展到 363 個，農(nóng)民組織化程度明顯提高。貴州茶產(chǎn)業(yè) 逐步實現(xiàn)了從以綠茶產(chǎn)業(yè)為主向以綠茶為主，紅茶、白茶、烏龍茶、黑茶、再加工茶及茶多酚、茶籽油、茶飲料、超微茶粉等茶葉深加工產(chǎn)品同步開發(fā)的轉(zhuǎn)變，茶葉綜合利用率大幅提高。茶產(chǎn)業(yè)從簡單的“種茶”、“賣茶”、“喝茶”向茶葉生產(chǎn)、加工、銷售、休閑、娛樂一體化發(fā)展轉(zhuǎn)變，茶產(chǎn)業(yè)與加工業(yè)、文化業(yè)、旅游業(yè)、服務(wù)業(yè)相融合，推動一二三產(chǎn)業(yè)互動發(fā)展。農(nóng)民收入快速增長。全省茶產(chǎn)業(yè)綜 6 合產(chǎn)值由 6 億元增加到 億元（預(yù)計 20xx 年可達(dá) 85 億元），茶農(nóng)增收近 30 億元， 300 萬農(nóng)民因茶脫貧致富。 茶產(chǎn)業(yè)作為發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入、推進(jìn)社 會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要產(chǎn)業(yè)，是調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的重要產(chǎn)業(yè)，其經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益是十分顯著的。因此，必須進(jìn)一步加快茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并努力把茶產(chǎn)業(yè)培育成貴州省重要的特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，推動茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展邁上新臺階。 我國不僅是茶葉原產(chǎn)地，而且是茶葉的生產(chǎn)大國，但是由于國內(nèi)茶產(chǎn)業(yè)的規(guī)模小，技術(shù)落后，國內(nèi)市場已經(jīng)呈現(xiàn)中低端產(chǎn)品市場趨于飽和，供大于求，而高品質(zhì)名茶市場空缺的狀況。近年來，國內(nèi)外普通茶葉市場供大于求，價格持續(xù)下跌，已經(jīng)對茶產(chǎn)業(yè)的正常發(fā)展產(chǎn)生了不利影響。因此，為保證茶產(chǎn)業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā) 展，滿足人們對綠色健康茶的迫切需求，必須加大對名茶的培育和對普通茶葉的提質(zhì)及深加工力度，發(fā)展有機(jī)茶是主要的措施之一。 納雍縣是貴州的老茶區(qū)，生態(tài)條件優(yōu)越，產(chǎn)茶歷史悠久，早在清朝時期所產(chǎn)制的 “姑箐茶 ”就已成為中國名優(yōu)茶葉。在上世紀(jì)八十年代全縣發(fā)展到萬畝茶園，但由于缺乏資金投入和生產(chǎn)管理粗放，未能發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效益。 貴州霧翠茗香生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 依托有關(guān)專家、顧問的技術(shù)指導(dǎo)，提出在原有茶園基礎(chǔ)上建設(shè) 7000 畝優(yōu)質(zhì)茶園種植及配套茶葉加工生產(chǎn)線建設(shè)項目，以通過公司引進(jìn)技術(shù)和利用現(xiàn)有條件及產(chǎn)品成果擴(kuò)大公司生產(chǎn)規(guī)模，利 用技術(shù)培訓(xùn)的方式，逐年培訓(xùn)科技示范戶和技術(shù)骨干，采用示范，輻射帶動的形式，最后讓項目區(qū) 形成 成熟的、規(guī)模較大的配套技術(shù)、示范成果、優(yōu)質(zhì)品種及加工 基地并 輻射到整個納雍縣，從而帶動全縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表 1－ 1。 7 表 1－ 1 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 序號 名稱 單位 數(shù)量 備注 1 年產(chǎn)量 公斤 280000 干茶 2 項目總投資 萬元 4500 按鋪底流動資金口徑 3 流動資金 萬元 4 就業(yè) 人員 人 50 5 生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量 臺（套） 3 套 6 主要動力用量 104Kw /年 25 8 用水量 噸 /年 9 年銷售收入 萬元 2240 經(jīng)營期平均 10 總成本費用 萬元 經(jīng)營期平均 11 投資回收期 年 稅前，含建設(shè)期 12 利潤總額 萬元 經(jīng)營期平均 13 年均繳納營業(yè)稅金及附加 萬元 14 年均新增繳納所得稅 萬元 15 凈利潤 萬元 經(jīng)營期平均 16 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 所得稅稅前 17 項目資本金凈 利潤率 ％ 18 財務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 所得稅稅前 19 總投資收益率 ％ 20 盈虧平衡點 ％ 8 第二章 項目背景及建設(shè)的必要性 項目背景 納雍縣位于貴州省西北部，納雍縣產(chǎn)茶歷史悠久，所產(chǎn)茶葉湯色嫩綠透明，滋味清香，回味甘甜。早在清朝時所制的“姑箐茶”就曾作名茶上貢。宜茶荒山多，水土資源豐富，氣候溫和，無污染，具有得天獨厚的物質(zhì)基礎(chǔ)和廣闊空間，是生產(chǎn)無公害、有機(jī)茶的理想基地，是貴州20 個主產(chǎn)茶葉縣份之一。 近幾年來， 納雍 縣 茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作在省委、省政府和地委、行署的高度重視及省、地各有關(guān)部門的大力支持和指導(dǎo)下，得到了較快發(fā)展。 納雍縣 20xx 年茶葉種植面積達(dá) 萬畝，有機(jī)茶認(rèn)證面積達(dá) 萬畝。 20xx 年生產(chǎn)成品茶近 620 噸，產(chǎn)值近 億元，所生產(chǎn)產(chǎn)品除滿足省內(nèi)市場外，遠(yuǎn)銷廣州、深圳、浙江、加拿大、新加坡 等地區(qū)和國家。 20xx 年納雍有注冊茶葉企業(yè) 42 家，其中茶葉公司 18 家，茶葉專業(yè)合作社 24 家。省級龍頭企業(yè) 3 家，國家級扶貧龍頭企業(yè) 1家，全國供銷社重點龍頭企業(yè) 1 家，省級扶貧龍頭企業(yè) 3 家。 納雍的“貴茗翠劍”、“康苠銀 針”、“府茗香翠龍”、“雍熙碧龍”、“富蒿翠芽”、“云霧翠芽”、“烏蒙碧舟”等茶葉品牌多次在國際、國內(nèi)的茶葉博覽會、展覽會、評比會上獲得大獎。 20xx— 20xx 年，納雍連續(xù)三年被評為全國重點產(chǎn)茶縣。 20xx 年中國茶葉流通協(xié)會授予納雍“中國高山生態(tài)有機(jī)茶之鄉(xiāng)”的榮譽稱號。 近年來，納雍縣委、政府把茶葉產(chǎn)業(yè)列為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的支柱產(chǎn)業(yè)和農(nóng)民增收的主要途經(jīng)來培育，制定了《納雍縣 30 萬畝茶葉發(fā)展規(guī)劃》，對茶葉產(chǎn)業(yè)在振興全縣經(jīng)濟(jì)中的作用進(jìn)行了定位。在中國茶科所專家指導(dǎo)下，縣委、縣政府提出了打造“中國西部有機(jī)茶之鄉(xiāng)” 的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路和目標(biāo)，并投入一定量的資金，開發(fā)“貴茗翠劍”、“康苠銀針”、“府茗香翠龍”、“雍熙碧龍”、“富蒿翠芽”等名優(yōu)茶系列產(chǎn)品，提 9 高了茶葉經(jīng)濟(jì)效益。出臺了發(fā)展茶葉的相關(guān)扶持政策，為納雍茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了良好的社會環(huán)境和發(fā)展空間。 計劃 到 20xx 年納雍投產(chǎn)茶園達(dá)到 15 萬畝 ,總產(chǎn)量達(dá) 9750 噸，生產(chǎn)總值達(dá) 5 億元以上。其中名優(yōu)茶年產(chǎn)量為 2250 噸，產(chǎn)值 億元；大宗茶年產(chǎn)量近 7500 噸，產(chǎn)值 億元。到 2020 年保證全縣 20xx0 公頃茶園全部投產(chǎn)，總產(chǎn)量達(dá) 195 萬噸，產(chǎn)值達(dá) 10 億元以上。 把茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā) 展成為納雍繼烤煙之后的農(nóng)民增收致富的又一大支柱產(chǎn)業(yè)。 因此 注冊于 納雍縣 鬃嶺鎮(zhèn) 的 貴州霧翠茗香生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 提出建設(shè) 7000 畝優(yōu)質(zhì)茶園種植及配套茶葉加工生產(chǎn)線建設(shè)項目 ，旨在保護(hù)生態(tài)資源的同時，進(jìn)一步擴(kuò)大種植面積，采取標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、規(guī)?；?jīng)營，對其進(jìn)行有序合理的開發(fā)利用，實現(xiàn)有機(jī)名優(yōu)茶葉規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化發(fā)展，把當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢，逐步推動全縣茶葉種植成為一個經(jīng)濟(jì)效益突出的特色產(chǎn)業(yè)，同時推動納雍優(yōu)質(zhì)有機(jī)茶葉的生產(chǎn)，促進(jìn)畢節(jié)地區(qū)乃至全省優(yōu)質(zhì)有機(jī)茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而提高畢節(jié)地區(qū)有機(jī)名優(yōu)茶葉在國內(nèi)茶葉市場中的地 位，形成具有特色的支柱產(chǎn)業(yè)。 項目建設(shè)的必要性 有利于加快發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，帶動山區(qū)農(nóng)民脫貧致富 納雍縣經(jīng)濟(jì)底子薄，經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，是國家級貧困縣，也是國家新階段扶貧開發(fā)工作重點縣。 盡管 納雍縣 財政收入連年增長 ， 20xx 年 — 20xx 年， 納雍 縣財政收入累計完成 ，由 20xx 年的 20xx年的 ，增長了 倍，凈增 億元。 農(nóng)民人均純收入雖大幅增長， 但農(nóng)民增收空間小、增收難度大 ， 農(nóng)民的大部分收入來源于農(nóng)業(yè)，易受農(nóng)產(chǎn)品價格波動的影響，增收空間小、增收難度 大。農(nóng)民生活水平不高。 茶葉產(chǎn)業(yè)是該縣重要的經(jīng)濟(jì)來源，如何進(jìn)一步使資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，做強(qiáng)做優(yōu)茶葉產(chǎn)業(yè)，是加快地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶動山區(qū)農(nóng)民脫貧致富一項重要任務(wù)。茶葉種植及加工生產(chǎn)屬勞動密集型產(chǎn)業(yè)，需要大量 10 勞動力，能就地安置當(dāng)?shù)剞r(nóng)村剩余勞動力就業(yè)，同時又能充分發(fā)揮納雍的資源優(yōu)勢，把納雍茶產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展