【正文】 ? 背景知識： 結(jié)匯、售匯與購匯 ? 結(jié)匯 是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價 賣給銀行 ，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。 ? 售匯 是指銀行按照對外公布的賣出價將外匯賣給客戶。此時，從客戶的角度來講，相當(dāng)于用人民幣 向銀行購買外匯 ，所以客戶是在購匯 背景知識：現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶 凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶；不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶。 凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔賬戶。 3 ．單位外匯存款 ( l ）單位經(jīng)常項目外匯賬戶 境內(nèi)機構(gòu)原則上 只能開立一個經(jīng)常項目 外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用 美元 核定。 ( 2 ）單位資本項目外匯賬戶 包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、 B 股交易專戶等。 貸款業(yè)務(wù) 3 . 2 . 1 貸款業(yè)務(wù)概述 1 ．基本概念 貸款是指經(jīng)批準可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。 貸款是銀行最主要的資產(chǎn)， 是銀行最主要的資金運用 。貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項業(yè)務(wù)。 2 ．業(yè)務(wù)分類 貸款業(yè)務(wù)有多種分類標(biāo)準， 按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款 ； 按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款 ； 按有無擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款 。 3 ．貸款基準利率 2023 年 10 月 29 日， 中國人民銀行決定 放開人民幣貸款利率的上限 ，允許金融機構(gòu)上浮貸款利率。金融機構(gòu)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的貸款基準利率，結(jié)合自身經(jīng)營目標(biāo)，具體制定本機構(gòu)的貸款利率。 ( l ）貸款申請 無論是借款人主動找銀行要求貸款，還是銀行主動向借款人推銷貸款， 借款人都要 提出正式的書面貸款申請 （包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等）。為吸引客戶貸款，銀行客戶經(jīng)理有時會結(jié)合本行其他產(chǎn)品與服務(wù)為客戶提供費用減免等各種配套的優(yōu)惠條件。 ( 2 ）貸款調(diào)查 貸款人受理借款人申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的信用等級以及 借款的合法性、安全性和盈利性 等情況進行調(diào)查和評估， 核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度 。 貸款調(diào)查中的信用評級是指在 貸款發(fā)放前 ，根據(jù)借款人的公司治理 經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，對借款人的總體信用情況和針對某一筆具體項目貸款的具體項目情況進行標(biāo)準化的等級評定，是銀行控制信用風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。這一評級程序有的銀行稱為“債項評級”（但有些銀行對“債項評級”的定義不完全一樣）。 有別于債項評級的另一種評級叫 客戶信用評級 ， 是指銀行對每一個有 貸款需求或未來可能有貸款需求 的企業(yè)客戶作出一個整體評級，此給出授信額度，之后每年復(fù)審一次，及時調(diào)整信用級別及授信額度。當(dāng)客戶需要某筆項目貸款時，再進行上述的債項評級。 評級可由銀行獨立進行，內(nèi)部掌握，也可由較權(quán)威的評估機構(gòu)進行。 目前，我國銀行的貸款評價多采用內(nèi)部信用等級評定，主要從借款人的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面進行評定。 評定方法應(yīng)以定量方法為主 ， 定量分析和定性分析 相結(jié)合。 ( 3 )貸款審批 銀行貸款的 審查與批準一般由兩個不同的部門或不同人員來完成 。 貸款的審查一般由信用風(fēng)險管理部門進行 。根據(jù)不同的貸款金額， 貸款的批準一般由集體（信貸審批委員會）或個人（有審批權(quán)的各級行長，副行長）作出。 貸款銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度 。 審查人員應(yīng)當(dāng)對企業(yè)提供的資料進行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批 。 。 ( 4 ）貸款發(fā)放 貸款審查批準后，銀行和借款人依照《 中華人民共和國合同法》 等有關(guān)法律規(guī)定簽訂貸款合同。貸款合同中要明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，在談判中互相議定的各項貸款條件要準確地寫人貸款合同。對于擔(dān)保貸款，銀行與擔(dān)保人要簽訂貸款擔(dān)保合同，需要公證或登記的應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)。貸款合同簽訂后的一定期限內(nèi)，銀行按時將貸款資金劃轉(zhuǎn)到借款人賬戶，并建立相應(yīng)的貸款檔案。 ( 5 ）貸后管理 貸后管理是從貸款發(fā)放之日到貸款本息收回之時為止的貸款管理。主要內(nèi)容包括： 貸款行要監(jiān)控信貸資金的支付和使用情況；運用貸款風(fēng)險預(yù)警機制及時防范、控制和化解貸款風(fēng)險；對信貸資產(chǎn)要按照貸款分類標(biāo)準進行科學(xué)分類，加強不良貸款的監(jiān)測、分析，真實反映貸款質(zhì)量情況；明確貸后責(zé)任，避免重放輕管 。 我國自 2023 年開始 全面實施國際銀行業(yè)普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為 正常、關(guān)注、次級、可疑、損失 五類（見表 3 一 5 ) ，其中 后三類稱為“不良貸款” ， 不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的 最重要 指標(biāo) 正常類貸款 :借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款。 關(guān)注類貸款 :盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款 次級類貸款 :借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)背收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款。 可疑類貸款 :借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。 損失類貸款 :在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款 銀行資產(chǎn)保全是銀行對已出現(xiàn)風(fēng)險或即將出現(xiàn)風(fēng)險的資產(chǎn)，運用或借助經(jīng)濟、法律、行政等手段，實施保護性措施或前瞻性防范措施，以化解或規(guī)避資產(chǎn)風(fēng)險，最大限度地減少損失。銀行資產(chǎn)保全通常是指對不良資產(chǎn)進行 清收、盤活、管理和處置 等一系列活動，一般包括催討清收、依法收貸、資產(chǎn)重組、貸款重組、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、以資抵債、委托經(jīng)營、抵債返租、申請破產(chǎn)、呆賬核銷、資產(chǎn)置換、出售和變賣等。這些方法可以單獨運用，也可以綜合實施。許多銀行專門成立了資產(chǎn)保全部或者雖然名稱不同但專門從事資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)的部門 背景知識：征信體系 建設(shè)征信體系的基本目標(biāo)是為每一個有經(jīng)濟活動的企業(yè)和個人建立一套信用檔案，把通過金融和非金融部門采集到的企業(yè)和個人的信用信息進行數(shù)據(jù)存儲和加工，生產(chǎn)和提供信用信息產(chǎn)品，使信用交易中的授信方能夠綜合了解信用申請人的資信狀況，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)為社會提供服務(wù)。 目前， 中國人民銀行建設(shè) 了 企業(yè)征信和個人征信兩 大系統(tǒng)，已建立了集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和覆蓋全國所有金融機構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)，采集企業(yè)和個人在商業(yè)銀行等金融機構(gòu)開立結(jié)算賬戶、貨款、擔(dān)保、信用卡等信用信息。截至 2023 年 12 月底 ，企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫共收錄企業(yè)及其他組織 1116 多萬 戶，其中 借款企業(yè) 490 多萬戶 ；個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫共收錄自然人 5 .33 億人 ，其中有信貸記錄的超過 6400 萬人 。在進一步改善信息更新頻率和提高準確性的基礎(chǔ)上，這兩個系統(tǒng)在幫助銀行了解企業(yè)和個人的信用記錄（尤其是在各銀行的信貨余額狀況、對外擔(dān)保情況等），以及幫助企業(yè)和個人積累信用財富、獲得更優(yōu)惠的金融服務(wù)等方面將發(fā)揮越來越重要的作用 背景知識：信貸分析 銀行進行信貨分析時，通常 采用財務(wù)分析和非財務(wù)分析兩種 方法。它們之間既 相互區(qū)別，又相互補充和印證 。 財務(wù)分析偏重于定量分析 ， 有較為標(biāo)準和程序化的分析模型和指標(biāo)體系， 其分析具有一定的可比性、可度量性，行業(yè)數(shù)據(jù)比較及歷史數(shù)據(jù)比較使不同信息使用者在判定借款人的某一階段經(jīng)營狀況和還款能力時，能有相對客觀的憑據(jù)。我國 大多數(shù)銀行的財務(wù)分析較為重視對歷史數(shù)據(jù)的分析，對未來財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)剛的方法相對簡單，與國際大銀行的規(guī)范做法還有一定的差距。 ? 宏觀經(jīng)濟運行分析是指對宏觀經(jīng)濟運行 總量指標(biāo) 的影響因素及其變化規(guī)律進行分析。側(cè)重 分析宏觀經(jīng)濟金融運行、貨幣市場運行、宏觀政策取向及其對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響。 ? 行業(yè)風(fēng)險分析是指通過行業(yè)的 競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流特征、行業(yè)周期性等指標(biāo) ，分析企業(yè)所處行業(yè)的整體風(fēng)險。重點分析產(chǎn)業(yè)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、趨勢走向、金融服務(wù)狀況以及銀行信貨進入的可行性、支持重點、投資規(guī)律等，并可以超前性地規(guī)避行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險。 ? 經(jīng)營分析和管理層分析可以幫助信貨人員增加分析深度。通過 考察管理者素質(zhì)、物資管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、人力資源管理等環(huán)節(jié)和企業(yè)內(nèi)控制度 ， 以及企業(yè)所處的外部經(jīng)營環(huán)境 ， 評價企業(yè)的經(jīng)營管理水平 3 . 2 . 2 個人貸款業(yè)務(wù) 個人貸款是指銀行向個人購買房屋、汽車以及個人求學(xué)等提供的融資。個人貸款 可由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放 。 我國針對個人的貸款業(yè)務(wù)主要有 個人住房貸款、個人汽車貸款、信用卡透支、個人助學(xué)貸款 等， 如表 3 一 6 所示。 1 ．個人住房貸款 個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款，即通常所稱的個人住房 按揭 貸款。 ( l ）貸款期限及貸款比例 個人住房貸款期限 一般最長不超過 30 年 ，住房貸款與房價款的比例 最高為 80 ％ 。實踐中，客戶考慮到盡量降低還款壓力、提前償還尚無懲罰性措施等因素， 選擇 10 一 20 年貸款期限的較多。 2 ）貸款利率 2023 年 3 月 16 日發(fā)布 的《 中國人民銀行關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行住房信貸政策和超額準備金存款利率的通知》規(guī)定，個人住房貸款利率上限放開，實行下限管理。 (上限放開，下限為基準利率的85 %)客戶可以在貸款合同中與銀行約定貸款利率按照 固定方式或者浮動方式 執(zhí)行，如果選擇浮動方式，則可根據(jù)最近調(diào)整的貸款利率進行調(diào)整，并商定具體調(diào)整方式。 ? 背景知識：房貸政策的變化 根據(jù)中國人民銀行頒布的《 個人住房貨款管理辦法》（ 自 1998 年 5 月 9 日起施行 ）規(guī)定，銀行應(yīng)根據(jù)實際情況合理確定貸款期限，但最長不得超過 20 年，住房貨款與房價款的比例最高為 70 ％。 1999 年，中國人民銀行下發(fā)《 關(guān)于鼓勵消費貨款的若干意見》 ，將住房貨款與房價款的比例從 70 ％提高到 80 % ，同年 9 月，中國人民銀行調(diào)整個人住房貨款的期限和利率，將個人住房貨款的最長期限從 20 年延長到 30 年。 ? ( 3 ）還款方式 貸款期限在一年以下（含一年） 的， 采用利隨本清的還款方式。 貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。 有兩種按月還款方式可供選擇： 一是等額本息還款法，又稱為等額法 。 ? 二是等額本金還款法 ，即借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減，還款額逐月遞減，因此 又稱為遞減法 。 ? 兩種方式又可 分別選擇按 360 天或者 365 天 來計算，具體還款方式以客戶和銀行簽訂的貸款合同約定為準。 （ 2 ．個人汽車消費貸款 個人汽車消費貸款是銀行向申請購買汽車的借款人發(fā)放的人民幣貸款。 ( l ）貸款比例 中國人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《 汽車貸款管理辦法》 （ 自 2023 年 10 月 l 日起施行） 規(guī)定，貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的 80 % ；發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的 70 % ；發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的 50 ％ 。 ( 2 ）貸款期限 汽車貸款的 貸款期限（含展期） 不得超過 5 年 ，其中， 二手車貸款的 貸款期限（含展期） 不得超過 3 年 。 3 ．信用卡透支 信用卡透支是指持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額（有關(guān)信用卡業(yè)務(wù)詳見本書“銀行卡”的有關(guān)介紹） 4 ．個人助學(xué)貸款 個人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親法定監(jiān)護人或準備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù) 個人助學(xué)貸款分為 國家助學(xué)貸款 和 一般商業(yè)性助學(xué)貸款。 國家助學(xué)貸款是指銀行向已簽署合作協(xié)議的中國境內(nèi)（不含中國香港、澳門、臺灣地區(qū)）高等院校中經(jīng)濟困難的全日制普通本、?？茖W(xué)生（含高職生），研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的在校學(xué)生發(fā)放的、用于支付學(xué)雜費和生活費的人民幣貸款。 根據(jù)教育部、財政部、中國人民銀行、銀監(jiān)會 2023 年 6 月 8 日發(fā)布的《 關(guān)于進一步完善國家助學(xué)貸款工作的若干意見》 的規(guī)定，普通高校每年的借款總額原則上按照在校生 總數(shù) 20 ％ 的比例、 每人每年 6 000 元的標(biāo)準 計算確定。 借款學(xué)生畢業(yè)后視就業(yè)情況，在 1 年至 2 年后開始還貸， 6 年內(nèi)還清 。 貸款期限最長不得超過 10 年 。 借款人在校期間的貸款利息全部由財政補貼，畢業(yè)后則由個人承擔(dān)全部貸款利息。 一般商業(yè)性助學(xué)貸款是銀行對正在接受非義務(wù)教育學(xué)習(xí)的學(xué)生或直系家屬或法定監(jiān)護人發(fā)放的商業(yè)性貸款。 貸款額度最高不超過 50 萬元 。 貸款最短期限為 6 個月，最長期限不超過 8 年。 5