【正文】 性、安全性、流動(dòng)性原則 盈利性是指追求盈利最大化。盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在肯的情況下，盡可能的追求利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有： 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 ? 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的比重； ? 以盡可能低的成本，獲得更多的資金； ? 減少貸款和投資損失； ? 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行職工的勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支； ? 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法和犯罪活動(dòng)剛造成銀行的重大損失。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提取存款等要求的能力。流動(dòng)性原則要求商業(yè)銀行保征隨時(shí)可以以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存從銀行支付的需要。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 流動(dòng)性實(shí)際上包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩個(gè)大的方面。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)，一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，即越容易變現(xiàn)，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)。商業(yè)銀行主要通過(guò)主動(dòng)性負(fù)債來(lái)提高負(fù)債的流動(dòng)性。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 安全性是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中要避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。安全性原則要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存。保證安全性應(yīng)做到： ? 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。通過(guò)保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)和持有一定比例的優(yōu)質(zhì)有價(jià)證券來(lái)改善銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 ? 提高自有資本在全部負(fù)債中比重。 ? 必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)便可以得到中央銀行的援助而免受更大的風(fēng)險(xiǎn)打擊。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本原則就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性、爭(zhēng)取最大的盈利，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的三個(gè)原則既相互統(tǒng)一，又有一定的矛盾。因?yàn)閷?shí)現(xiàn)安全性原則要求商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利資產(chǎn)；而實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)。因此安全性與流動(dòng)性正相關(guān)，但它們與盈利性往往有矛盾。解決矛盾的正確做法是在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性全面權(quán)衡的基礎(chǔ)上，在保證安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)盈利的最大化。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 （二）依法獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的原則 （三）保護(hù)存款人利益原則 （四）自愿、平等、誠(chéng)實(shí)信用原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 二、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的具體原則 （一）嚴(yán)格貸款資信審查，實(shí)施擔(dān)保，保障貸款按期收回的原則。 （二）守法經(jīng)營(yíng)的原則。 （三）公平競(jìng)爭(zhēng)的原則。 （四）依法接受監(jiān)督管理的原則。依法接受監(jiān)督管理也包括四個(gè)方面內(nèi)容： 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 接受且只接受有權(quán)機(jī)關(guān)的監(jiān)管； 接受且只接受法律規(guī)定范圍內(nèi)的監(jiān)管； 接受且只接受按法定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的監(jiān)管； 接受且只接受按法定程序進(jìn)行的監(jiān)管。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 “ Camel（駱駝）原則” 政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管是以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即“ Camel（駱駝）原則”。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 C（ Capital）代表資本。商業(yè)銀行最主要的資本形式因產(chǎn)權(quán)組織形式不同而有所差異。股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本，它為商業(yè)銀行提供永久性的資金來(lái)源，也是銀行損失的緩沖器。股本要求有回報(bào)，而同樣的股本支持資產(chǎn)規(guī)模的不同會(huì)給銀行帶來(lái)不同的盈利率，這就要求建立國(guó)際上共同的資本標(biāo)準(zhǔn)，以使國(guó)際銀行業(yè)處于平等的競(jìng)爭(zhēng)地位。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 A（ Asset）代表資產(chǎn)。資產(chǎn)品質(zhì)和資產(chǎn)集中是政府監(jiān)管部門(mén)關(guān)注的問(wèn)題。監(jiān)管人員通過(guò)檢查資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和銀行的工作程序等，獲得對(duì)該銀行的總體評(píng)價(jià)。近些年來(lái)，資產(chǎn)的是過(guò)度集中己是國(guó)際上一些大銀行倒閉的原因。因此，各國(guó)開(kāi)始對(duì)單個(gè)貸款進(jìn)行法定的限制（如資本的10%— 15%），對(duì)貸款的行業(yè)集中問(wèn)題、地區(qū)集中問(wèn)題也給予了較多關(guān)注。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 M（ Management）代表管理。在相同條件下經(jīng)營(yíng)的銀行，其成功或失敗在很大程度上取決于管理者的管理能力。政府監(jiān)管人員主要考查管理人員的素質(zhì)、董事會(huì)職責(zé)的行使?fàn)顩r、銀行戰(zhàn)略計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況等。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 E（ Earning）代表收益。銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來(lái)衡量，重要的是這兩個(gè)指標(biāo)要進(jìn)行同業(yè)的比較才有意義。 L（ Liquidity）代表清償能力。用來(lái)衡量銀行滿足提款和借款需求而又不必出售其資產(chǎn)的能力。政府監(jiān)管主要是評(píng)價(jià)銀行當(dāng)前的清償能力以及未來(lái)的變化趨勢(shì)。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 一、商業(yè)銀行外部組織形式 （一）單一銀行制 單一銀行制也稱獨(dú)家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)分別由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或有關(guān)章程不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的一種商業(yè)銀行組織形態(tài)。這種銀行制度在美國(guó)非常普遍，是美國(guó)最古老的銀行形式之一。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 美國(guó)是各州獨(dú)立性較強(qiáng)的聯(lián)邦制國(guó)家，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的需要，反對(duì)金融權(quán)力集中，各州都立法禁止或限制銀行開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)，特別是跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。近年來(lái)，開(kāi)設(shè)分支行的限制有所放松，但也只有 40%的州準(zhǔn)許銀行在本州范圍內(nèi)開(kāi)設(shè)分支行，有 1/3的州允許銀行在同一城市開(kāi)設(shè)分支行，而南部和中西部的一些州則不允許銀行開(kāi)設(shè)分支行。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)： ? 單一銀行制可以提倡和鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，限制壟斷； ? 單一銀行制下，一般銀行規(guī)模都比較小，組織比較嚴(yán)密，管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。 ? 單一銀行制還可根據(jù)實(shí)際需要遍設(shè)各地，各銀行獨(dú)立性和自主性很大，經(jīng)營(yíng)較靈活，對(duì)本地資金吸收比較容易； 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 ? 單一銀行制特別有利于資金在本地的運(yùn)用，防止本地資金的大規(guī)模轉(zhuǎn)移，有利于本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 單一銀行制的缺點(diǎn) ? 在單一銀行制下，由于銀行一般規(guī)模較小，單位成本高，不能作有效率的經(jīng)營(yíng)，特別是不能形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，其現(xiàn)金準(zhǔn)備也常投放于各地，不符合經(jīng)濟(jì)原則； ? 由于單一銀行制在經(jīng)營(yíng)的區(qū)域范圍上受到較大的限制，資金一般容易集中于某一地區(qū)或某一行業(yè)，不太可能做到風(fēng)險(xiǎn)分散化； 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 ? 單一銀行制下，由于沒(méi)有設(shè)立于各地的分行，故對(duì)客戶的匯款等要求較難提供周到全面的服務(wù)； ? 商業(yè)銀行不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的橫向發(fā)展和商品交換范圍的不斷擴(kuò)大存在著矛盾，同時(shí)，在電子計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)的大量應(yīng)用條件下其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （二）分支行制 分支行制也稱總分行制，是指按照同一章程，在同一個(gè)董事會(huì)管理下，在大都市中設(shè)立總行，然后在本市、國(guó)內(nèi)、國(guó)外普遍設(shè)立分支行的制度。這種銀行制度源于英國(guó)的股份銀行。按總行的職能不同分行制又可以進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄沏y行是指總行除管理控制各分支行外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)?？偣芾硖幹剖侵缚傂兄回?fù)責(zé)控制各分支行處，不對(duì)外營(yíng)業(yè)，總行所在地另設(shè)對(duì)外營(yíng)業(yè)的分支行或營(yíng)業(yè)部。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 分支行制的優(yōu)點(diǎn) ? 分支機(jī)構(gòu)多，分布廣，業(yè)務(wù)分散，因而易于吸收存款，調(diào)劑資金，充分有效地利用資本 。同時(shí)由于放款分散，風(fēng)險(xiǎn)分散，可以降低放款的平均風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的安全性； ? 銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供多種便利的金融服務(wù)，取得規(guī)模效益； 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 ? 實(shí)行分支行制度由于銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理； ? 由于在分支行制下，銀行分支機(jī)構(gòu)多，且分散于各地，可便利于客戶的匯款要求，匯兌成本也可保持在最低水平。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 分支行制的缺點(diǎn) ? 實(shí)行這種制度往往容易導(dǎo)致銀行業(yè)的壟斷，而銀行業(yè)的過(guò)分集中是不利于效率的提高，同時(shí)，銀行規(guī)模過(guò)大，內(nèi)部層次、機(jī)構(gòu)較多，管理困難； ? 分支行往往要將各地的資金吸收后轉(zhuǎn)到大城市發(fā)放，這會(huì)犧牲地方產(chǎn)業(yè)的發(fā)展； ? 當(dāng)銀行經(jīng)營(yíng)不善而出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，往往會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，造成較大的危害。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 目前，世界上大多數(shù)國(guó)家都實(shí)行分支行制，我國(guó)也是如此。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （三）集團(tuán)銀行制 集團(tuán)銀行制又稱銀行持股公司制，控股公司是指由由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司， 該控股公司控制或收購(gòu)兩家或兩家以上的銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式。在法律上，集團(tuán)下屬的銀行是獨(dú)立的，并有自己的董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)，但這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。這一制度在美國(guó)最為流行，是回避對(duì)開(kāi)設(shè)分支行種種限制的一種對(duì)策。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 銀行持股公司制有兩種類型，一種是非銀行持股公司；一種是銀行持股公司。前者是由主要業(yè)務(wù)不在銀行方面的大企業(yè)擁有某一銀行股份組織起來(lái)的，后者是由一家大銀行組織一個(gè)持股公司其他小銀行從屬于這家大銀行。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （四）連鎖銀行制 連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制，是指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。這些銀行在法律上是獨(dú)立的，也沒(méi)有股權(quán)公司的形式存在，但實(shí)際上它們通過(guò)連鎖董事會(huì)等形式，將其所有權(quán)集中于同一家大銀行或同一集團(tuán)之手，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策均由一個(gè)人或一個(gè)決策集團(tuán)控制。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 雖然連鎖銀行制無(wú)須成立銀行控股公司，但它與持股公司制的實(shí)質(zhì)是相同的。都是為了彌補(bǔ)單一銀行制的不足、規(guī)避對(duì)設(shè)立分支行的限制而實(shí)行的。但連鎖銀行與控股公司相比，由于受個(gè)人或某一集團(tuán)的控制，因而不易獲得銀行所需要的大量資本，因此許多連鎖銀行相繼轉(zhuǎn)為銀行分支機(jī)構(gòu)或組成持股公司。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是指就單個(gè)銀行而言銀行內(nèi)部各部門(mén)及各部門(mén)之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例，可分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個(gè)層次。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 決策機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)、董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)的各委員會(huì)；執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括行長(zhǎng)（或總經(jīng)理）以及行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的各委員會(huì)、各業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)；監(jiān)督機(jī)構(gòu)即指董事會(huì)下設(shè)的監(jiān)事會(huì)。股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會(huì)是常設(shè)的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)，最高權(quán)力人是董事長(zhǎng)。目前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行正在進(jìn)行股份制改造，中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行已成功在海內(nèi)外上市，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正在上市籌備中。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 國(guó)家要絕對(duì)控股國(guó)有商業(yè)銀行 在 2023年 3月 14日十屆全國(guó)人大四次會(huì)議上，溫家寶總理明確表示，國(guó)有商業(yè)銀行的改革目標(biāo)是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，探索公有制的多種實(shí)現(xiàn)形式，而股份制就是一種有效的實(shí)現(xiàn)形式。實(shí)行股份制不是目的，目的在于改善公司治理結(jié)構(gòu)，學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，從而提高國(guó)有商業(yè)銀行的管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 溫家寶總理特別強(qiáng)調(diào)，在把握商業(yè)銀行改革的過(guò)程中，將堅(jiān)持兩條原則：第一，國(guó)家絕對(duì)控股，從而保持對(duì)經(jīng)濟(jì)命脈的控制權(quán)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)對(duì)改革全過(guò)程的管理，完善內(nèi)控機(jī)制和監(jiān)管體系，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。同時(shí)注意隨時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免損失，特別是大的損失。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 由于國(guó)有大型商業(yè)銀行是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈，保證國(guó)家資本、國(guó)內(nèi)資本對(duì)其絕對(duì)控制是維護(hù)金融安全的重要條件。現(xiàn)在國(guó)際上的經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)復(fù)雜多變，威脅一個(gè)國(guó)家的不再僅僅是軍事手段。從亞洲金融危機(jī)中我們可以看到，很多手段都足以對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生破壞性影響。如果不對(duì)此加以嚴(yán)格控制，就很難保證國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的有效實(shí)施。 復(fù)習(xí)思考題 一、單項(xiàng)選擇題 目前已在海內(nèi)外上市的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是（ ）。 Ａ 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 Ｂ 中國(guó)工商銀行 Ｃ 中國(guó)銀行 Ｄ 中國(guó)建設(shè)銀行 商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營(yíng)原則是（ ）。 Ａ