【正文】 義對(duì)外提供借款擔(dān)保。否則，一切后果由責(zé)任人自負(fù)。 2 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 2． 1 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的重要組成部分財(cái)務(wù)收支計(jì)劃分為年度、季度、月度 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。 2． 2 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃以生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品銷售收入計(jì)劃、物料供應(yīng)計(jì)劃、勞動(dòng)工資計(jì)劃、費(fèi)用支出計(jì)劃、設(shè)備大中修等計(jì)劃為編制依據(jù)。 2． 3 財(cái)務(wù)收支計(jì)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制。生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、綜合管理等有關(guān)部門為財(cái) 務(wù)部編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃提供有關(guān)數(shù)據(jù)及資料。 2． 4 年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃應(yīng)于元月 20 日前編制完畢。季度和月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃分別于委初和月初 10 日內(nèi)完成并下達(dá)。各有關(guān)部門的計(jì)劃比財(cái)務(wù)計(jì)劃日期提前一個(gè)月上報(bào)財(cái)務(wù)部。 2． 5 各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，嚴(yán)格控制計(jì)劃外支出，特殊情況需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核，并將執(zhí)行情況、考核結(jié)果上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 3 各種款項(xiàng)的支付審批程序 3． 1 簽字審批程序：公司的各項(xiàng)開支均由經(jīng)辦人按照公司的相關(guān)規(guī)定持合法有效的原始憑證填制相應(yīng)的付款及報(bào)銷憑證，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ，經(jīng)財(cái)務(wù)初審簽字后（生產(chǎn)總監(jiān)、副總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長、審計(jì)主任組成費(fèi)用審核小組），由費(fèi)用審核小組匯審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)部辦理付款及報(bào)銷手續(xù)。 3． 2 貨款的支付審批程序 （ 1）公司所需的各種物資，均由供應(yīng)部統(tǒng)一對(duì)外簽訂購貨合同（具體按物資采購程序辦理），合同簽字蓋章生效后，在 2 日內(nèi)送交財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)支付貨款的基本依據(jù)。 （ 2）對(duì)于已經(jīng)驗(yàn)收入庫的物資， 供應(yīng)部統(tǒng)計(jì)人員對(duì)入庫單、發(fā)票、單價(jià)核對(duì)無誤后交財(cái)務(wù)部，審核財(cái)務(wù)人員填寫 《匯款申請(qǐng)單》，按上述簽字審批程序批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部與合同核對(duì)無誤后，辦理付款手續(xù)； （ 3）對(duì)于預(yù)付 貨款，應(yīng)嚴(yán)格掌握，對(duì)特別緊俏貨物，必須提前支付時(shí)，應(yīng)在合同上寫明，但一定要晝降低預(yù)付比例。支付時(shí)要填寫《付款申請(qǐng)書》，按審批程序批準(zhǔn)后，方可辦理付款手續(xù)； （ 4）供應(yīng)部應(yīng)負(fù)責(zé)購貨合同條款的履行，包括自簽訂合同開始到最終驗(yàn)收收入庫的全過程管理。保證入庫貨物與所簽合同在品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量上的一致性。如現(xiàn)出與原合同不符時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并向供貨方調(diào)補(bǔ)，未調(diào)補(bǔ)齊財(cái)務(wù)部不得辦理付款。 （ 5）出入庫貨物，原始單據(jù)不健全時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付貨款，特殊情況經(jīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 6）財(cái)務(wù)部只按合同簽署當(dāng)事人的收款 單位全稱和帳號(hào)付款，如原當(dāng)事人改變收款單位或帳號(hào)，必須提供《付款委托書》由其法人簽字并加蓋公章及財(cái)務(wù)章后，方可辦理付款。 （ 7）遇有資金緊張時(shí)，付款的先后應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要由總經(jīng)理裁決。 3． 3 購貨費(fèi)用的支付審批程序 購貨費(fèi)用指公司在購入保管各種貨物過程中支付的費(fèi)用。包括包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、裝卸費(fèi)、保管費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。此部分費(fèi)用的支付，由經(jīng)辦人持合法有效的原始憑證填制付款申請(qǐng)書并按審批程序批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 3． 4 營業(yè)費(fèi)用的支付審批程序 營業(yè)費(fèi)用指公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用 。其中出口產(chǎn)品的海運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金用紅字沖減銷售收入。此部分費(fèi)用的支付審批程序同上。 3． 5 行下開支的審批程序 公司內(nèi)的一切正常行政開支，如購買辦公用品、招待用品、勞保用品、報(bào)刊雜志等，歸口供應(yīng)部統(tǒng)、辦公室一購入的發(fā) 放 和保管 。供應(yīng)部負(fù)責(zé)編制此部分開支的用款計(jì)劃，用款時(shí)，需填寫《支票領(lǐng)用單》報(bào)銷時(shí)持合法有效的原始憑證按上述審批程序批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 3． 6 除上述以外的其他資金支付，如零星基建、設(shè)備更新改造、固定資產(chǎn)購置等項(xiàng)目，要進(jìn)行專題報(bào)批，由具體經(jīng)辦部門提出申請(qǐng)，經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，按規(guī)定程 序辦理。 4 財(cái)務(wù)成本核算 4． 1 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按成本管理制度，對(duì)原材料、在制品和產(chǎn)成品進(jìn)行成本核算。 4． 2 公司規(guī)定采用金額比例分?jǐn)偡?，按照所生產(chǎn)的產(chǎn)品品種，對(duì)共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偂? 4． 3 結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成品時(shí)，要準(zhǔn)確、真實(shí)、不能弄虛作假、少攤或多攤成本。 4． 4 月末終了要及時(shí)整理出各方面的費(fèi)用資料，按品種準(zhǔn)確核算出成本數(shù)額和盈虧狀況。 5 建立定額備用金制度 公司營銷中心、供應(yīng)部等有關(guān)部門可根據(jù)業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)領(lǐng)取一定數(shù)額的備用金。一般小額零星支出，在備用金中開支。然后匯總填制《零星單據(jù)報(bào)銷單》按上述審批程序批準(zhǔn)后，到 財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，補(bǔ)足備用數(shù)額。 6 根據(jù)公司經(jīng)營管理需要，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制下列報(bào)表： （一）統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表： （二）內(nèi)部管理報(bào)表 1 資產(chǎn)負(fù)債表 月報(bào) 1 制造費(fèi)用明細(xì)表 月報(bào) 2 損益表 月報(bào) 2 營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表 月報(bào) 3 利潤分配表 年報(bào) 3 管理費(fèi)用明細(xì)表 月報(bào) 4 現(xiàn)金流量表 年報(bào) 4 應(yīng)收、應(yīng)付帳款明細(xì)表 月報(bào) 5 現(xiàn)金及銀行存款結(jié)存表 日?qǐng)?bào) 6 產(chǎn)成品的生產(chǎn)、銷售、結(jié)存日?qǐng)?bào)表 日?qǐng)?bào) 上述統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表在制度規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按月（季、年）按照制度規(guī)定的具體格式、報(bào)表順序和編制說明等及時(shí) 編報(bào)。內(nèi)部管理報(bào)表要在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（即月報(bào)在次月 5 日前，日?qǐng)?bào)在每日終了前）編制完成并加必要說明。上述會(huì)計(jì)報(bào)表均應(yīng)在編制完成后及時(shí)上報(bào)公司總經(jīng)理各一份（內(nèi)部管理報(bào)表根據(jù)實(shí)際情況可增 減變動(dòng)） 7 本章歸口 C 系列文件 《 財(cái)務(wù)人員工作準(zhǔn)則 》 — C901 小洋人乳業(yè)集團(tuán) B 系列程序文件 章節(jié)號(hào)： 6 編號(hào) : — B901 人力資源 與 培訓(xùn)程序 1 職責(zé) 1． 1 人力資源部是人力資源與培訓(xùn)程序的歸口管理部門，負(fù)責(zé)公司人力資源的配置和管理 ：“年度培訓(xùn)計(jì)劃”的制定和實(shí)施，以及對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；并保存各種培訓(xùn)和考核記錄； 1． 2 各部門負(fù)責(zé)人提出人員需求與培訓(xùn)需計(jì)劃； 1． 3 總經(jīng)理負(fù)責(zé)提供培訓(xùn)所需的資源，并對(duì)其使用情況進(jìn)行審核和監(jiān)督。 2 人力資源的配置和管理 2． 1 全公司所有從事對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量有影響的工作人員，都應(yīng)具備勝任其所從事的崗位工作相適應(yīng)的能力，滿足規(guī)定職責(zé)的要求。對(duì)人員能力的判斷，要從受教育程度、接受的培訓(xùn)、具備的技能和工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行考慮。 2． 2 公司為便于工作的管理和控制，根據(jù)《全面管理體系職能分配表》和《產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)綜合流程控制圖》，對(duì) 所有崗位按其性質(zhì)和作用進(jìn)行歸納并劃分領(lǐng)導(dǎo)崗位、關(guān)鍵崗位、安全崗位、食品衛(wèi)生崗位，詳見《崗位特性控制劃分》。 2． 3 員工的招聘：當(dāng)各部門、車間人員不能滿足崗位需求時(shí)，各部門負(fù)責(zé)人提出用人申請(qǐng)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示報(bào)人力資源部，由人力資源部按《員工招聘、入職、離職和異動(dòng)》的要求，實(shí)施招聘的具體工作。 2． 4 人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)每位員工實(shí)行檔案管理，設(shè)立“員工花名冊(cè)”，對(duì)在冊(cè)和新招聘的員工進(jìn)行登記、注冊(cè)，內(nèi)容包括員工基本情況、接受教育的程度、技術(shù)特長等。 2． 5 員工的任職、調(diào)動(dòng)、離崗規(guī)定 公司所有員工在工作期間遵守公司 規(guī)定的《員工手冊(cè)》、《員工招聘、入職、離職和異動(dòng)》、《考勤、休假管理制度》《上崗證管理制度》《福利管理制度》《人力資源工資審核流程圖》《勞保用品標(biāo)準(zhǔn)》《工作服管理規(guī)定》等人事管理制度，人力資源部負(fù)責(zé)公司考勤、人事調(diào)整資料的歸檔工作。 3 培訓(xùn) 3． 1 培訓(xùn)計(jì)劃的編制 每年年初，由各部門申報(bào)年度培訓(xùn)計(jì)劃申請(qǐng)表，人力資源部負(fù)責(zé)整合并編制“年度培訓(xùn)計(jì)劃”報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。計(jì)劃應(yīng)滿足各崗位的能力要求，以通知形式下發(fā)到各相關(guān)部門，由各部門組織，逐項(xiàng)落實(shí)。根據(jù)經(jīng)營管理情況的需要，臨時(shí)確定的涉及全公司的培訓(xùn)項(xiàng)目，由主管部 門編制“專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃”申請(qǐng)并報(bào)人力資源部，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。 3． 2 培訓(xùn)活動(dòng)控制示意圖 質(zhì)量意識(shí)要求 崗位技能要求 工作改進(jìn)要求 培訓(xùn)需求 年度培訓(xùn)計(jì)劃 外部組 教材、教具 織 教師、教程 實(shí) 學(xué)員表現(xiàn) 專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃 質(zhì)量意識(shí)、顧客意識(shí)要求 3． 3 培訓(xùn)活動(dòng)的實(shí)施 3． 3． 1 按照《培訓(xùn)計(jì)劃》的安排，每次培訓(xùn)前由人力資源部及相關(guān)部門各自分工做好準(zhǔn)備工作，包括教材、教室、教具、時(shí)間安排、聘請(qǐng)教師、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等。 3． 3． 2 各部門提前確定培訓(xùn)人員，并對(duì)生產(chǎn)、工作做出必要的調(diào)整，確保準(zhǔn)時(shí)參加培訓(xùn)并如實(shí)填寫《培訓(xùn)記錄》。 3． 3． 3 當(dāng)培訓(xùn)計(jì)劃如不能實(shí)施時(shí)，人力資源部及相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)溝通修改，經(jīng)批準(zhǔn)后通知有關(guān)部門。 3． 4 培 訓(xùn)的考核與有效性評(píng)價(jià) 3． 4． 1 人力資源部組織各部門負(fù)責(zé)人員對(duì)參加培訓(xùn)的員工，進(jìn)行應(yīng)知應(yīng)會(huì)的考核，以檢驗(yàn)培訓(xùn)的有效性，并保存相應(yīng)的記錄。 3． 4． 2 評(píng)價(jià)的內(nèi)容：培訓(xùn)策劃是否有效，員工的素質(zhì)是否滿足經(jīng)營管理和崗位技能的要求； 3． 4． 3 評(píng)價(jià)的方法：通過理論考試、培訓(xùn)前后的日常工作效果的測試或觀察、自我評(píng)價(jià)、問卷調(diào)查等。 4 員工技能評(píng)定和資格認(rèn)可 4． 1 對(duì)于關(guān)鍵崗位和食品衛(wèi)生崗位的人員，由檢測中心、品控中心、所在部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行資格認(rèn)可，活動(dòng)可包括：審查學(xué)歷水平、查驗(yàn)培訓(xùn)合格證書、評(píng)價(jià)資格經(jīng)歷與技藝水平，并將相關(guān) 證件交至人力資源部，該記錄記入員工檔案。 4． 2 安全崗位人員必須接受國家有關(guān)部門專門培訓(xùn)取得合格證書和本公司熱電部安全員的崗前培訓(xùn)，考核合格后方能上崗。 4． 3 其他崗位人員的資格需經(jīng)公司培訓(xùn)合格和本部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可。 4． 4 經(jīng)技能認(rèn)定和資格認(rèn)可合格的人員，由人力資源部頒發(fā) 上崗證 (或胸牌 )才能準(zhǔn)予上崗操作；不能通過崗位資格認(rèn)可的人員不能安排上崗，已經(jīng)在崗的人員必須下崗重新培訓(xùn)或安排其它崗位工作或辭退。 5 業(yè)績考核 5． 1 公司各部門負(fù)責(zé)人制定本部門所有崗位的考核文件，確定各崗位考核內(nèi)容、打分 標(biāo)準(zhǔn)，每月由部門負(fù)責(zé)人給各崗位進(jìn)行打分后報(bào)檢查部；經(jīng)檢查部匯總后交考核審核小組（由相關(guān)部門主管人員組成）審核、修改后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組（公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成）討論確定，最后將確定的考核記錄財(cái)務(wù)部作為工資發(fā)放的依據(jù)之一。 5． 2 人力資源部每年底協(xié)助總經(jīng)理制定先進(jìn)班組、先進(jìn)個(gè)人的評(píng)選條件，制定獎(jiǎng)勵(lì)措施，對(duì)各生產(chǎn)廠、各部門下達(dá)先進(jìn)名額，由生產(chǎn)廠、部門申報(bào)先進(jìn)個(gè)人名單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審議后確定。 6 記錄的保管 公司人力資源管理和人力資源部組織培訓(xùn)有關(guān)的記錄，均由人力資源部收集并保存。 7 本章歸口的管理制度 《員工手冊(cè)》 — C801 《員工招聘、入職、離職和異動(dòng)》 — C902 《考勤、休假管理制度》 — C903 《上崗證管理制度》 — C904 《福利管理制度》 — C905 《人力資源工資審核流程圖》 — C906 《勞保用品標(biāo)準(zhǔn)》 — C907 《合同文本》 — C908 《工作服管理規(guī)定》 — C909 《各部門考核標(biāo)準(zhǔn)》 — C910 《工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)辦理說明》 — C911 《 工傷保險(xiǎn)管理流程》補(bǔ)充說明 — C912 《養(yǎng)老保險(xiǎn)管理規(guī)定》 — C913 8 本章歸口的 D 系列記錄 《報(bào)名登記表》 《報(bào)到通知書》 《 員工 花 名冊(cè) 》 《調(diào)資申請(qǐng)表》 《請(qǐng)假表》 《員工調(diào)職申請(qǐng)表》 《 上崗證 (胸牌 )》 《 年度培訓(xùn)計(jì)劃 》 《 專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃 》 《 培訓(xùn)記錄 》 《簽到表》 《三級(jí)安全教育檔案卡》 熱電部 小洋 人乳業(yè)集團(tuán) B 系列程序文件