【正文】 融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù) 資金部 沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算 流程和程序 中等 3 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能?) 市場(chǎng) 資金部、 采購部 市場(chǎng)因素 外部事件 極高 17 風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 (續(xù) ) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)事宜 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)管理者 風(fēng)險(xiǎn)成因 原因類別 可能性 影響性 4 員工共同分享用戶登入名稱和密碼 運(yùn)營(yíng) 信息科技部 員工缺乏信息保安意識(shí)及違反工作守則 人員 高 5 因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制 法律 法律部 貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品 戰(zhàn)略及政策 中等 18 目的 工作成果 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè) 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度 、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等 1) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)影響程度 的定性、定量 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) (分為 5個(gè)級(jí)別 ) 2) 每一個(gè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)的 影響程度 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)價(jià) 指引第二十條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 19 風(fēng)險(xiǎn)影響程度 ─ 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 影響程度 評(píng)分 1 2 3 4 5 定量方法 描述 稅前利潤(rùn) 1% 以下 稅前利潤(rùn)的15% 稅前利潤(rùn)的 610% 稅前利潤(rùn)的 1120% 稅前利潤(rùn) 20%以上 定性方法 描述 極輕微的 輕微的 中等的 重大的 災(zāi)難性的 極低 低 中等 高 極高 適用于所有行業(yè) 企業(yè)日常 運(yùn)行 不會(huì)影響企業(yè)的日常運(yùn)行 對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)有輕度影響 ， 造成輕微的人身傷害 ， 情況立刻受到控制 對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)有中度影響， 需要醫(yī)療救援 ， 情況需要外部支持才能得到控制 企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力 ， 造成嚴(yán)重人身傷害 ， 情況失去控制但無致命影響 重大業(yè)務(wù)失誤及人身傷亡 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 20 風(fēng)險(xiǎn)影響程度 ─ 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) (續(xù) ) 影響程度 評(píng)分 1 2 3 4 5 適用于所有行業(yè) 財(cái)務(wù)影響 較低的財(cái)務(wù)損失 輕微的財(cái)務(wù)損失 中等的財(cái)務(wù)損失 重大的財(cái)務(wù)損失 極大的財(cái)務(wù)損失 聲譽(yù)影響 負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳 ， 企業(yè)聲譽(yù)未有受損 負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐? 部流傳 ， 對(duì)企業(yè)聲 譽(yù)造成輕微損害 負(fù)面消息在某區(qū)域上 流傳 ， 對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害 負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳 ，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害 負(fù)面消息流傳至世界各地 ， 政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查 ， 引起公眾關(guān)注， 對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的損害 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 21 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 風(fēng)險(xiǎn)影響程度 ─ 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) (續(xù) ) 影響程度 評(píng)分 1 2 3 4 5 適用于開采業(yè)和制造業(yè)的其它定性及定量結(jié)合標(biāo)準(zhǔn) 安全 短暫影響職工或公民的健康 嚴(yán)重影響一位職工或公民健康 嚴(yán)重影響多位職工或公民健康 引致一位職工或公民死亡 引致多位職工或公民死亡 營(yíng)運(yùn) 對(duì)營(yíng)運(yùn)影響微弱 在時(shí)間、人力或成本方面不超出預(yù)算 1% 對(duì)營(yíng)運(yùn)影響輕微 受到監(jiān)管者責(zé)難 在時(shí)間 、 人力或成本方面超出預(yù)算 15% 減慢營(yíng)業(yè)運(yùn)作 受到法規(guī)懲罰或被罰款等 在時(shí)間 、 人力或成本方面超出預(yù)算 610% 無法達(dá)到部分營(yíng)運(yùn)目標(biāo) /關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 受到監(jiān)管者的限制 在時(shí)間、人力及成本方面超出預(yù)算 1120% 無法達(dá)到所有的營(yíng)運(yùn)目標(biāo) /關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo) 違規(guī)操作使業(yè)務(wù)受到中止 時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算20% 環(huán)境 對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成短暫的影響 可不采取行動(dòng) 對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成一定的影響 應(yīng)通知環(huán)境保護(hù)局 例如噪音、污染 對(duì)環(huán)境造成中等影響 需一定時(shí)間才能恢復(fù) 出現(xiàn)個(gè)別投訴事件 應(yīng)執(zhí)行一定程度的補(bǔ)救措施 造成主要環(huán)境損害 需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間來恢復(fù) 大規(guī)模的公眾投訴 應(yīng)執(zhí)行重大的補(bǔ)救措施 無法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境損害 激起公眾的憤怒 潛在的大規(guī)模公眾法律投訴 22 風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)事宜 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)管理者 風(fēng)險(xiǎn)成因 原因類別 可能性 影響性 1 對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃? 戰(zhàn)略 計(jì)劃建設(shè)部 缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配 人員，策略，政策，流程和程序 高 高 2 流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù) 資金部 沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算 流程和程序 中等 高 3 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能?) 市場(chǎng) 資金部、 采購部 市場(chǎng)因素 外部事件 極高 高 23 風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度 (續(xù) ) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)事宜 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)管理者 風(fēng)險(xiǎn)成因 原因類別 可能性 影響性 4 員工共同分享用戶登入名稱和密碼 運(yùn)營(yíng) 信息科技部 員工缺乏信息保安意識(shí)及違反工作守則 人員 高 中等 5 因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制 法律 法律部 貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品 戰(zhàn)略及政策 中等 中等 24 目的 工作成果 ? 評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 ? 對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理 優(yōu)先順序和策略 。 1) 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 2) 綜合風(fēng)險(xiǎn)圖 (結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)估 ) 3) 管理風(fēng)險(xiǎn)的 應(yīng)對(duì)方案 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn) 分析 風(fēng)險(xiǎn) 辨識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 指引 第二十四 條 25 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 (以固有風(fēng)險(xiǎn)繪制 ) 影響程度 極低 低 中等 高 極高 極高 高 中等 低 極低 1 8 說明 : 1 – 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 2