【正文】 資本預(yù)算程序 通過(guò)強(qiáng)化、分解戰(zhàn)略，明確個(gè)人使命；賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連接的責(zé)任；使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)操作的情況。戰(zhàn)略意義提供客觀、公正衡量個(gè)人貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)；與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價(jià)值觀，實(shí)現(xiàn)對(duì)人的激勵(lì)；使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并采取行動(dòng)。組織意義中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告18 －北大縱橫管理咨詢公司業(yè)績(jī)管理體系設(shè)計(jì)原則目標(biāo)：實(shí)施科學(xué)的管理程序，以建立有效的為業(yè)績(jī)所驅(qū)動(dòng)的經(jīng)營(yíng)和管理模式設(shè)計(jì)原則 描述216。聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)216。建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化216。系統(tǒng)地、客觀地評(píng)估業(yè)績(jī)216。系統(tǒng)的有層次的計(jì)劃和審核流程與會(huì)議216。使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密 相連216。拉大業(yè)績(jī)突出者與其他人的薪酬比例216。對(duì)業(yè)績(jī)考核成績(jī)不過(guò)關(guān)，能力不足以勝任工作的 員工及時(shí)發(fā)現(xiàn)，提醒，并進(jìn)行調(diào)職或淘汰216。參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況216。通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙v以價(jià)值為驅(qū)動(dòng)v業(yè)績(jī)透明性v流程系統(tǒng)化v創(chuàng)造足夠激勵(lì)v淘汰機(jī)制v可行性高中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告19 －北大縱橫管理咨詢公司關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工作目標(biāo)設(shè)定相互支持，形成完整系統(tǒng)共同點(diǎn)不同點(diǎn)應(yīng)用關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 工作目標(biāo)設(shè)定? 針對(duì)目標(biāo)崗位的工作職責(zé)與工作性質(zhì)設(shè)定? 由對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解得出，基于關(guān)鍵價(jià) 值驅(qū)動(dòng)因素? 反映關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果，而非全部操作過(guò)程? 由主管上級(jí)設(shè)定，并經(jīng)員工認(rèn)同? 定量衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 量化結(jié)果? 由客觀計(jì)算公式得 出? 側(cè)重考察當(dāng)期業(yè)績(jī)? 側(cè)重考察最終成果? 側(cè)重考察對(duì)經(jīng)營(yíng)成 果有直接控制力的 工作? 定性衡量主要工作不 易量化的效果? 由主管經(jīng)理評(píng)分得出? 可以考察長(zhǎng)期性工作? 可以考察工作的過(guò)程? 可以考察對(duì)經(jīng)營(yíng)成果 無(wú)直接控制力的工作 KPI與 GS相互結(jié)合，實(shí)現(xiàn)? 主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司價(jià)值關(guān) 鍵驅(qū)動(dòng)活動(dòng)的清晰了解? 主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在 問(wèn)題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)? 各層各類人員對(duì)各職位 使命與工作重點(diǎn)的明確 認(rèn)識(shí)? 業(yè)績(jī)管理的客觀基礎(chǔ)與 全面衡量標(biāo)準(zhǔn) ? 所有員工 ? 職能部門人員中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告20 －北大縱橫管理咨詢公司關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的類別界定 考核目的 類別細(xì)分 舉例?體現(xiàn)公司價(jià)值創(chuàng)造的直接財(cái)務(wù)指標(biāo)?實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值增長(zhǎng)的重要營(yíng)運(yùn)結(jié)果與控制變量?實(shí)現(xiàn)積極健 康的工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標(biāo)效益類營(yíng)運(yùn)類組織類?全面衡量創(chuàng) 造股東價(jià)值的能力?利用最有效的營(yíng)運(yùn)杠桿衡量和確保戰(zhàn)略及財(cái)務(wù)目標(biāo)完成能力?衡量推動(dòng)企業(yè)價(jià)值觀建立與人員組織競(jìng)爭(zhēng)力和能力?資產(chǎn)盈利效率?現(xiàn)金獲利能力?盈利水平?成本控制?收入管理?資產(chǎn)投資管理?進(jìn)度管理?科研管理?崗位設(shè)置與聘用?考核培訓(xùn)與培養(yǎng)?薪酬福利?投資資本回報(bào)率?自由現(xiàn)金流?利潤(rùn)總額 /稅前利潤(rùn)?部門管理費(fèi)用?市場(chǎng)份額?實(shí)際資本支出?產(chǎn)量計(jì)劃完成率?科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率?員工總數(shù)?培訓(xùn)覆蓋率?員工滿意度中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告21 －北大縱橫管理咨詢公司投資資本回報(bào)率是最基本的指標(biāo)稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)億元人民幣投資資本億元人民幣凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率百分比商品銷售收入億元人民幣投資資本周轉(zhuǎn)率次 /年毛利率百分比其它業(yè)務(wù)收入百分比投資收益百分比稅項(xiàng)百分比營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率次 /年體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率體現(xiàn)贏利能力 ++ 247。247。投資資本回報(bào)率百分比營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用百分比固定資產(chǎn)和投資周轉(zhuǎn)次 /年中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告22 －北大縱橫管理咨詢公司業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素是指標(biāo)選擇的依據(jù)確定關(guān)鍵成功因素? 確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 /戰(zhàn)略 單元的關(guān)鍵成功因素? 根據(jù)關(guān)鍵成功因素的重 要性對(duì)其進(jìn)行排序? 設(shè)定目標(biāo)使關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)相匹配? 確定每個(gè)關(guān)鍵成功因素對(duì)應(yīng) 的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)? 確保完整性? 避免重復(fù)確保適用性? 從上至下保持一致? 模塊化? 控制與衡量一致? 從上到下可獲得數(shù)據(jù)舉例? 成本占收入的比例? 費(fèi)用控制? 收入增長(zhǎng)率? 區(qū)域 /關(guān)鍵客戶的銷售額? 每種業(yè)務(wù)的銷售額 /市場(chǎng)份額?每個(gè)地區(qū)、每種產(chǎn)品渠道的銷售成本 /收入?部門費(fèi)用?反應(yīng)時(shí)間?客戶評(píng)價(jià)?產(chǎn)品質(zhì)量?安裝時(shí)間?產(chǎn)品維護(hù)費(fèi)用?客戶對(duì)服務(wù)的滿意度指數(shù) ?客戶對(duì)產(chǎn)品的滿意度指數(shù) ?每項(xiàng)業(yè)務(wù)均形成一 定的市場(chǎng) 份額 /銷售額成為市場(chǎng)規(guī)模的領(lǐng)導(dǎo)者成為低成本營(yíng)運(yùn)者提供優(yōu)質(zhì)一流服務(wù)提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告23 －北大縱橫管理咨詢公司營(yíng)運(yùn)類效益類組織類職能部門關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基本構(gòu)成? 成本控制? 收入管理? 資產(chǎn)投資管理? 進(jìn)度管理? 科研管理? 資產(chǎn)盈利效率? 現(xiàn)金獲利能力? 盈利水平? 崗位設(shè)置與聘用? 考核培訓(xùn)與培養(yǎng)? 薪酬福利關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分類 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 選擇原因? 成本管理對(duì)應(yīng)在職能部門就是對(duì)預(yù)算的執(zhí)行和控制。? 職能部門沒(méi)有創(chuàng)收，也無(wú)此類指標(biāo)。? 職能部門沒(méi)有自身的資產(chǎn)投資。? 進(jìn)度管理對(duì)應(yīng)在職能部門是計(jì)劃的執(zhí)行和控制。? 科研管理對(duì)應(yīng)在職能部門是本部門職責(zé)的創(chuàng)新和發(fā)展。職能部門的主要職責(zé)是為公司的整體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)做支撐，并不是直接的效益體現(xiàn)部門。因此沒(méi)有效益類的指標(biāo)。職能部門是企業(yè)內(nèi)部行政管理，承擔(dān)計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督的職能。因此在這一類的指標(biāo)中主要針對(duì)職能部門所承擔(dān)的部門職責(zé)對(duì)應(yīng)出關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告24 －北大縱橫管理咨詢公司制定職能部門關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的原則維度統(tǒng)一無(wú)疏無(wú)密按責(zé)定標(biāo)無(wú)漏無(wú)空輕重有序無(wú)均無(wú)全每個(gè)職責(zé)對(duì)應(yīng)的考核指標(biāo)所考核的內(nèi)容包含兩個(gè)維度，即完成的速度和質(zhì)量。質(zhì)量又包括：準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)、完整、適用等。對(duì)于不同職能部門其職責(zé)數(shù)量?jī)?nèi)容雖均不盡相同，但是其選擇業(yè)績(jī)指標(biāo)的所遵循的維度應(yīng)該是統(tǒng)一的，這樣才能做到?jīng)]有丟失。在制定部門的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)時(shí)，要針對(duì)部門職責(zé)的具體內(nèi)容制定，重要職責(zé)對(duì)應(yīng)的業(yè)績(jī)指標(biāo)其考核權(quán)重相對(duì)要高。給出的指標(biāo)不能在部門職責(zé)中找不到相對(duì)應(yīng)的內(nèi)容，也不應(yīng)該存在部門應(yīng)完成的職責(zé)沒(méi)有被考核的情況。每個(gè)指標(biāo)考核的維度不需要全部囊括，需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行甄選。對(duì)于一個(gè)指標(biāo)有幾個(gè)維度時(shí)，也應(yīng)給出維度的輕重次序。職能部門最關(guān)鍵的作用是戰(zhàn)略支撐，如果對(duì)其每項(xiàng)指標(biāo)都考核相同的程度，那么就會(huì)丟失戰(zhàn)略的重心，必然也會(huì)使部門的工作失去輕重的方向。中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告25 －北大縱橫管理咨詢公司營(yíng)運(yùn)類效益類組織類業(yè)務(wù)部門關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基本構(gòu)成? 成本控制? 收入管理? 資產(chǎn)投資管理? 進(jìn)度管理? 科研管理? 資產(chǎn)盈利效率? 現(xiàn)金獲利能力? 盈利水平? 崗位設(shè)置與聘用? 考核培訓(xùn)與培養(yǎng)? 薪酬福利關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分類 指標(biāo)維度 選擇原因? 考核各專業(yè)公司項(xiàng)目運(yùn)作費(fèi)用和部門整體費(fèi)用的控制能力。? 考核各市場(chǎng)部的市場(chǎng)開拓能力和客戶關(guān)系維護(hù)能力。? 各專業(yè)公司沒(méi)有資產(chǎn)投資的自主權(quán)。? 考核項(xiàng)目運(yùn)作時(shí)間的控制能力，以成本、收入和客戶評(píng)價(jià)考核。? 考核技術(shù)部門的新技術(shù)應(yīng)用能力和業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。? 物資公司各專業(yè)公司是獨(dú)立的事業(yè)部，需要自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，承擔(dān)著物資公司利潤(rùn)貢獻(xiàn)的責(zé)任，因此需考核效益類指標(biāo)。? 物資公司各專業(yè)公司沒(méi)有人事權(quán)，因此不考核這一指標(biāo)。? 考核物資公司各專業(yè)公司內(nèi)部人才吸引、培養(yǎng)和保留能力。? 物資公司各專業(yè)公司沒(méi)有人事權(quán)，因此不考核這一指標(biāo)。中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告26 －北大縱橫管理咨詢公司制定業(yè)務(wù)部門關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的原則全面考核面向未來(lái)指標(biāo)量化重點(diǎn)突出科目統(tǒng)一開源節(jié)流以關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)為核心的業(yè)績(jī)管理貫穿于業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程、目標(biāo)設(shè)定、過(guò)程控制、考核評(píng)價(jià)以及激勵(lì)等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程。以投資回報(bào)率為核心的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)體系不僅關(guān)注過(guò)去和現(xiàn)在，更多地集中在業(yè)務(wù)部門未來(lái)業(yè)績(jī)的提升。因此，它不僅是業(yè)務(wù)部門內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和管理的系統(tǒng)工具，更是反映公司業(yè)績(jī)的晴雨表。 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是衡量各業(yè)務(wù)部門工作業(yè)績(jī)表現(xiàn)的量化指標(biāo)，是對(duì)工作目標(biāo)的有效分解和落實(shí)，是該業(yè)務(wù)部門為公司創(chuàng)造價(jià)值的具體體現(xiàn)。關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)符合一個(gè)重要的管理原理即 “二八原理 ”，也就是說(shuō) 80%的工作任務(wù)是由 20%的關(guān)鍵行為完成的，因此必須抓住 20%的關(guān)鍵行為，對(duì)其進(jìn)行分析和衡量，這樣才能抓住業(yè)務(wù)部門業(yè)績(jī)管理的重心。 相同性質(zhì)業(yè)務(wù)部門的考核指標(biāo)科目統(tǒng)一，保證各部門考核的公平性和統(tǒng)一性。對(duì)各業(yè)務(wù)部門的考核既要充分考慮其對(duì)公司的收入貢獻(xiàn)，同時(shí)也必須控制各業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用支出，包括業(yè)務(wù)運(yùn)作成本，也包括各部門的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用。避偏蓋全多維平衡各業(yè)務(wù)部門都有自己的部門利益，在制訂各部門的考核指標(biāo)時(shí)，既要充分考慮各業(yè)務(wù)部門的優(yōu)勢(shì)，激發(fā)各部門的工作積極性，也要考慮公司整體的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要，因此，在制訂業(yè)務(wù)部門的考核指標(biāo)時(shí)，必須避偏蓋全，多維平衡。中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告27 －北大縱橫管理咨詢公司指標(biāo)權(quán)重設(shè)置? 對(duì)公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)及工作目標(biāo) 權(quán)重高；? 被考核人影響直接且顯著的指標(biāo)及工作 目標(biāo)權(quán)重高；? 綜合性強(qiáng)的指標(biāo)權(quán)重高；? 權(quán)重分配在同級(jí)別、同類型崗位之間應(yīng) 具有一致性，又兼顧每個(gè)崗位的獨(dú)特性， 因此具有一定的浮動(dòng)范圍；? 一些典型通用指標(biāo)，如 “部門管理費(fèi)用 ”、 “員工總數(shù) ”在各部門及單位所占權(quán)重 均保持統(tǒng)一， 以體現(xiàn)一致性；? 每一項(xiàng)的權(quán)重一般不要小于 5％，否則 對(duì)綜合業(yè)績(jī)的影響太微弱。為體現(xiàn)各 各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的 權(quán)重差異最好也控制在 5％以上。設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則確定工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià) 中各項(xiàng)目標(biāo)占全體目標(biāo)的相 對(duì)權(quán)重。確定各類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)中具體 指標(biāo)的權(quán)重；確定三大類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工 作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)之間的權(quán) 重；確定步驟中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告28 －北大縱橫管理咨詢公司關(guān)鍵指標(biāo)的目標(biāo)值?足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全部達(dá)標(biāo)，大多數(shù)人只能重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)其中部分指標(biāo)；? 上下級(jí)目標(biāo)的一致性；? 保證客觀公正；? 充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證；? 一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變。原則?綜合考察多方面的信息依據(jù)：一 過(guò)去三年的業(yè)績(jī)效果一 同行業(yè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)公司的業(yè)績(jī)成果一 對(duì)未來(lái)合理的預(yù)測(cè)? 首先確定公司總部希望達(dá)到的關(guān)鍵目標(biāo)（如投資資本回報(bào)率），自上而下層層推進(jìn)目標(biāo)的確定；? 平衡使用考核長(zhǎng)期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo)。方式?正好完成對(duì)崗位所期望的工作水平。?對(duì)完成業(yè)績(jī)的最高期 望值；?考慮挑戰(zhàn)性；?根據(jù)業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性而定。目標(biāo)類型基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告29 －北大縱橫管理咨詢公司導(dǎo)讀組織結(jié)構(gòu) 部門設(shè)置前言部門職責(zé)部門關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告30 －北大縱橫管理咨詢公司成立發(fā)展計(jì)劃部，負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略發(fā)展和營(yíng)銷體系管理建議：1. 發(fā)展計(jì)劃部承擔(dān)物資公司戰(zhàn)略制訂、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂、經(jīng)營(yíng)分析、部門考核和營(yíng)銷管理的職能；1)制定 —— 編制組織編制公司發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)制定計(jì)劃目標(biāo)體系。2)實(shí)施 —— 制定計(jì)劃工作的程序及相關(guān)制度，監(jiān)督計(jì)劃的實(shí)施。3)評(píng)審 —— 負(fù)責(zé)制定計(jì)劃實(shí)施評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)計(jì)劃執(zhí)行做考評(píng)。 1)負(fù)責(zé)營(yíng)銷戰(zhàn)略的制定，并監(jiān)督實(shí)施。2)負(fù)責(zé)市場(chǎng)信息的搜集整理，并存檔，形成有條件共享。3)負(fù)責(zé)公司市場(chǎng)資源的協(xié)調(diào)。1)建立客戶管理檔案，保持與客戶的溝通和聯(lián)系。2)解決客戶投訴 。，組織進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。發(fā)展計(jì)劃部部門職責(zé)中國(guó)水利電力物資有限公司組織結(jié)構(gòu)報(bào)告31 －北大縱橫管理咨詢公司發(fā)展計(jì)劃部部門關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)市場(chǎng)營(yíng)銷管理滿意度指標(biāo)分類戰(zhàn)略計(jì)劃制定市場(chǎng)與客戶信息管理營(yíng)運(yùn)類客戶的滿意度：包含客戶投訴解決的滿意度和客戶關(guān)系管理中調(diào)查出的客戶滿意度上級(jí)滿意度：上級(jí)對(duì)其工