【正文】 ① 申請 ② 審核 ③ 復核 ⑥核準 ④復核 ⑤審批 說明： 1 當經辦人為審批人時，其本人費用的報銷審核、審批人為其直接上級。申辦業(yè)務，若遇有關核批人出差在外，可由其書面授權的代理人進行代核、代批。 2 報銷費用如本規(guī)定已設定標準的 ,由申請人填寫費用報銷單 ,直接經付款審批員根據標準核準報銷。 預付采購款經比價、評估后與供方達成采購協議 /合同或包括運費代墊協議的，經辦人可依《申購單》、協議 /合同填寫《預付（借款）申請單》等申請辦理預付款手續(xù) (申請不得人為降低審批人審批限額，蓄意對申請單分割報批 )，《預付（借款）申請單》上需注明供應商名稱、編碼、沖銷日期、合 同編號等資料。完成采購事宜后，報帳手續(xù)應在 15 日內辦理完畢。屬于采購員零星借款采購的，報帳手續(xù)應在 10 日內辦理完畢。 員工預支工資 /個人借款 /差旅借款 員工患上急病或意外事故危及生命安全的，可提出申請預支工資；對超過“應付工資”賬戶貸方余額部分，稱為借款，要求簽訂借款合同（還款時限一年內、有具體還款計劃、出具《還款擔保書》）。在意外突發(fā)緊急情況下，可由行政部門經理代辦預支工資或借款，該部門總經理必須對該筆工資或借款的安全性負責。月末財會中心負責列出借款人及借款余額通知到借款人所在單位 /部門總經 理。 定額備用金：新進業(yè)務員一年內 5,000 元 ；進 出口部報關員 5,000 元 ； 行政部 門經理 3,000元 ；司機 1,000 元 ；每月最少報賬一次， 年底 12 月 重新申辦 。根據備用金實際使用情況，財會中心也可與各公司（含生產公司） /中心協商后對定額標準削減調整。 其他借款填制《預付（借款）申請單》按規(guī)定報批，其中差旅費的借支需憑批準的《出差審批表》填制借款單，會計部門核準后辦理款項支出。借款人在任務完成或返回公司次日始 10個工作 日內（遇節(jié)假日順延）辦完報帳手續(xù)（財會中心受理后原則上在一個工作日核準）， 特殊情況下，事先承諾還款時間，由財會中心批準。 報賬后結欠金額不能在 二 個工作日內補回財務或在規(guī)定時間內未報賬的，則從借款人工資中扣回，并按逾期時間計算收取 50 元 /日的資金占用費（由財會中心付款審批員直接開出罰款通知單，當事人確認后，人事部門予以扣款）。 貨款支付 定義：貨款支付指集團財會中心結合《工業(yè)企業(yè)會計制度》定義的“存貨”項下的內容，即按《采購控制程序》申購的原材料、燃料、包裝材料、輔助生產材料、外協加工件 /工序、五金、工具、勞保用品等的批量或零星采購款項的支付，辦公用品類采 購亦列入該項。辦理貨款支付需要備齊原始憑據（見表 II—— 《辦理貨款支付需要備齊的原始憑據 一覽表》）；支付運費時，運輸費（長城車隊除外）應附上運輸發(fā)票 /收據或對應的蓋有“我方付運費”章的“發(fā)貨單”，如出口業(yè)務的運輸費必須附上“客戶訂貨記錄表”。 支付供方貨款時間為每星期的周一、周三、周五（ 9:00~12:00； 14:00~16:00）； 公司內部費用報銷時間為每星期的周二、周四、周六及月末最后一天（ 9： 00~12： 00， 14:00~16:00） ,單據須提前兩天送達財 務。 碎玻璃實行周 一 ～周 六 每天付款 . 在供方遺失送貨單且在三個月內 (指貨款到期后三個月內 )未能找到的情況時，則需其提供送貨單底聯復印件，加蓋企業(yè)公章；做出“原送貨單作廢，不再以此辦理收款手續(xù)”書面承諾，再依次經采購員、采購經理、應付會計、付款審批員簽字后按貨款的 95%給予結算。 購建固定資產 /設備、基建款支付 英德市鴻泰玻璃有限公司 HONTA GLASS CONGLOMERATE 文件編號 版本 /版次 文件類別 管理規(guī)范 生效日期 文件名稱 資金審批權限和費用報銷規(guī)定 頁 數 第 4 頁 共 12 頁 集團公司財會中心結合《工業(yè)企業(yè)會計制度》定義的“固定資產”項下的內容，包括已完或未完的基建項目、生產 /辦公設備安裝等。儀器 /儀表、模具及無形資產購買支付等亦歸入該項。按公司《固定資產 管理制度》和《采購控制程序》（ 備齊的原始憑據（見表 III，其中合同復制件由財會中心備案）辦理支付手續(xù)。 表 III 項目 辦理支付需要備齊的原始憑據 不需安裝的 固定資產申購表、驗收報告、發(fā)票 需要安裝的 驗收合格報告、點收表、工程結算發(fā)票 無形資產 轉讓合同復制件、結算發(fā)票 付購／建主體以外的款項 采 購商品的應有商品發(fā)票，屬于費用付款的應有收費憑證 退款 定義：退款指銷售或生產等業(yè)務中的預付、多付貨款、滿足合同條件的模具保證金等暫存款項的退付。 暫存款項的退付只退還原客戶，一律由經辦人（業(yè)務員）填制《銷售退款審批表》（見附件 V） 應收會計核實帳面余額、部門經理審核、商貿公司分管總監(jiān)復核、商貿公司總經理審批，若原客戶名稱有變更，須提供客戶出具的蓋有其單位公章或財務專用章的書面證明。 財會中心憑審核、批準的《銷售退款審批表》選擇付款方式 辦理退款結算。 非經客戶書面委托的經辦人不得代客戶簽領退款?？蛻粑薪涋k人代辦退款的，被委托人須辦理借款手續(xù)，事畢憑客戶收到現金或支票后開出的收據（以支票方式結算的，存根聯上由客 戶方簽名）核銷借款。原則上客戶簽收退款后開出的收據與公司原收款時開出憑據的格式要保持一致（原有簽章的亦簽章）。 其他付款業(yè)務支付 表 II 辦理貨款支付需要備齊的原始憑據一覽表 采購項目 訂購單 瓶／器皿破損回收單 (產成品出倉單 ) 檢驗 單 供方送貨單 過磅單 入庫單 結算 憑證 結算單 原材料、燃料 ─ ─ △ △ △ △ △ △ 包裝材料 ─ ─ △ △ √ △ △ △ 輔助材料 ─ ─ √ △ √ △ △ △ 五金、工具 ─ ─ √ △ ─ △ △ △ 外協加工件 /工序 ─ △ √ △ ─ △ △ △ 勞保品、辦公用品 ─ ─ √ △ ─ △ △ △ 其他零星采購 ─ ─ √ √ ─ √ △ △ 模具 ─ ─ △ △ ─ △ △ △ ? 圖例：△必需 √可選 ━ 不需；均以公司程序文件規(guī)定為執(zhí)行標準。 英德市鴻泰玻璃有限公司 HONTA GLASS CONGLOMERATE 文件編號 版本 /版次 文件類別 管理規(guī)范 生效日期 文件名稱 資金審批權限和費用報銷規(guī)定 頁 數 第 5 頁 共 12 頁 除上述以外的其他付款業(yè)務，亦應取得足以證明付款業(yè)務合法、有效的直接憑據和相關附件作申