【正文】 第 9 頁 共 12 頁 表 IX 汽車折余價格 補貼標準（ 元 /月 ） 10萬元以下 800 10萬元（含）～２０萬元 1,200 ２０萬元（含）以上 1,500 商貿(mào)公司經(jīng)過批準可以享受車船稅 、年審規(guī)費、路橋年票費、養(yǎng)路費、強險費用報銷的人員憑票實報實銷。小車費用 由個人提出申請， 部門經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準 后每月按此標準憑票報銷 (總經(jīng)理的小車費用由總經(jīng)理本人批準， 財會中心復(fù)核即可報銷 ) 。 其他 如同一次的報銷票據(jù)中既有發(fā)票又有收據(jù)的情況，經(jīng)辦人員應(yīng)將發(fā)票和收據(jù)分開粘貼和審批。 審查該審批事項的過程風(fēng)險，存在風(fēng)險的應(yīng)當做出明確提示； 決定該審批事項是否繼 續(xù)提請上一級審批決策。 申請憑據(jù)送達當事人后無故拖延超過二個工作日且未做任何答復(fù)者，罰款 20 元 /項； 應(yīng)取得而未取得發(fā)票或取得不符合規(guī)定的發(fā)票，當事人遺失票據(jù)的，按票據(jù)種類和金額大小進行罰款，屬可抵扣類發(fā)票的按增值稅和所得稅損失的 50%罰款，屬不可抵扣類發(fā)票的按所得稅損失的 50%罰款。 當事人故意或串聯(lián)內(nèi)、外虛 構(gòu)付款事由，且款項已支付的，發(fā)生的一切損失由其承擔(dān)，對相關(guān)當事人有追究其連帶賠償責(zé)任的權(quán)利，情節(jié)嚴重的移送司法機關(guān)處理；款項未支付的至少已呈報或經(jīng)過審核的，對當事人給予以辭退處理。 審查支付事項金額精確性、申請人提供的原始憑證完整性 /客觀性，有錯誤的提示經(jīng)辦人補正，有扣除項目的予以扣除。 若遇特殊情況未 能按時報銷的需提供內(nèi)部聯(lián)系單說明原因，聯(lián)系單內(nèi)容須經(jīng)所屬部門總 經(jīng)理簽名確認。 表 X 職 別 標準（ 元 /月） 備 注 副總經(jīng) 理（含）以上 ≤ 600 ? 憑油票、過橋費發(fā)票憑票報銷。油費和路橋費（非承包人員）按 規(guī)定憑票報銷，維修費以及其他費用自理。 通訊費用若沒有超標由申請人或委托行政部門填報， 直接 報財會中心付款審批員 根據(jù)標準核準即可報銷。 出差補助 （元 /日） X 類 I 160 130 110 90 70 60 50 II 140 120 100 80 60 60 50 Y 類 60 50 40 ? I：在 Z Z11地點出差； II： Z2～ Z4地點出差； ? 出差補助中含不報銷的出租車票、公共汽車票、地鐵票、搭乘摩的、三輪車等出發(fā)地 /中轉(zhuǎn)地 /目的地市內(nèi)交通費用以及不同地區(qū)伙食物價差補。 、火車票等其他財務(wù)規(guī)定的必須有效票據(jù)的須本人寫出書面報告，經(jīng)第三方證明（當事人、審核 /審批人除外）后方可報銷，金額比照此前類似出差人的標準由財務(wù)予以核準，并需扣除相當于稅額的 50%部分，最高不超過 500元（含）。餐標準報銷限額，經(jīng)理級、工程師級按 35 元 /人 差旅費開支標準（見表Ⅵ —— 《差旅費開支標準》）（參見第 7 頁） 商貿(mào)公司人員的出差旅費和招待費用若在集團公司下達的費用控制指標范圍內(nèi)由商貿(mào)公司總經(jīng)理批準后即可交財會中心進行報銷，超標后報集團總裁批準后方可報銷。 III、一日內(nèi)不能返回公司的。任何費用支出項目須事先經(jīng)過月度資金預(yù)算（計劃）批準，超預(yù)算的屬于計劃外支出。 非經(jīng)客戶書面委托的經(jīng)辦人不得代客戶簽領(lǐng)退款。 支付供方貨款時間為每星期的周一、周三、周五（ 9:00~12:00； 14:00~16:00）； 公司內(nèi)部費用報銷時間為每星期的周二、周四、周六及月末最后一天（ 9： 00~12： 00， 14:00~16:00） ,單據(jù)須提前兩天送達財 務(wù)。月末財會中心負責(zé)列出借款人及借款余額通知到借款人所在單位 /部門總經(jīng) 理。 ② 采購資金支付：每筆業(yè)務(wù)由采購部 文員 員根據(jù)合同核對， 采購員及采購 部經(jīng)理審批，財務(wù) 經(jīng)理或付款審批員 核準審批即可 . 資金支付控制 借款 /預(yù)付款支付： 編 制 審 核 批 準 日 期 日 期 日 期 英德市鴻泰玻璃有限公司 HONTA GLASS CONGLOMERATE 文件編號 版本 /版次 文件類別 管理規(guī)范 生效日期 文件名稱 資金審批權(quán)限和費用報銷規(guī)定 頁 數(shù) 第 2 頁 共 12 頁 表 I 《公司資金審批權(quán)限一覽表》 項目標準 經(jīng)辦人 部門 經(jīng)理 主管副總經(jīng)理 總經(jīng)理 業(yè)務(wù)歸口 財會中心總經(jīng)理或付款審批員 主管 副總裁 集團 總裁 董事長 固定資產(chǎn) /無形資產(chǎn) /設(shè)備購置 /基建款 （以合同、訂貨單為付款依據(jù)） ① 申請 ② 審核 ④ 核準 生產(chǎn)公司之間款項調(diào)撥 ① 申 請 ② 審批（資產(chǎn)管理公司總經(jīng)理） ③核準 銀行貸款 /還貸款 ① 申請 ② 審批（資產(chǎn)管理公司總經(jīng)理） ③核準 租金支付 ① 申請 ② 審批 ③核準 貨款支付（以合同、訂貨單為付款依據(jù)） ① 申請 ② 審核 ④ 核準 （銷售）運費支付 ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 材料預(yù)付款 /定金 （以合同、訂貨單為付款依據(jù)） ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 銷售退款、 押金退付（ X） 對 外 X≤５萬元 ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 X＞ 5 萬元 ① 申請 ② 審核 ③ 復(fù)核 ④ 審批 ⑤核準 內(nèi)部員工 ①當事人申請②經(jīng)辦部門審批③財會中心總經(jīng)理（付款審批員）核準 員工預(yù)支工資 或擔(dān)保借款 ≤應(yīng)付工資 ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 ＞應(yīng)付工資或擔(dān)保借款 ① 申請 ② 審核 ③ 審核 ⑤核準 ④審批 備用金、 費用預(yù)借款 ≤ 1 萬元 ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 ＞ 1 萬元 ① 申請 ② 審核 ③ 復(fù)核 ⑤ 審批 ④ 核準 稅金繳納、財務(wù)費用 ① 申請 ② 審核 ③核準 行政類交費 ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 互助金 ①當事人申請②行政部經(jīng)理審核③互助基金委員會審批④財會中心總經(jīng)理（付款審批員）核準 廣告費、設(shè)施維修費（以合同為付款依據(jù)） ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 內(nèi)部維修費用需附有 內(nèi)部聯(lián)系單方可報銷 發(fā)放工資 或獎金 工資（財務(wù)計發(fā)部分） ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 績效工資或 獎金 （財務(wù)計發(fā)部分） ① 申請 ② 審核 ③ 審批 ④ 核準 績 效工資或 獎金（補發(fā)） ① 申請 ② 審