【正文】 面：一是客戶提取存款的需求；二是新增貸款需求。因此周轉(zhuǎn)金也有兩種，存款周轉(zhuǎn)金和貸款周轉(zhuǎn)金。（ 1）客戶提取存款的需求預(yù)測，需要根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)，考慮當(dāng)前及未來的一些因素，運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒?，顯示存款的變動規(guī)律。根據(jù)存款的變化規(guī)律，預(yù)測未來存款的變動情況。即期和近期預(yù)測主要考慮季節(jié)性變動，中長期預(yù)測則重點(diǎn)考慮總的趨勢。（ 2）新增貸款需求的預(yù)測。商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)就是向顧客發(fā)放貸款。在正常情況下，商業(yè)銀行不能拒絕客戶的貸款要求，否則就會失去客戶、失去盈利的機(jī)會。如果客戶因得不到貸款而提走存款，對銀行就更為不利。因此，正確預(yù)測新的貸款需求，對合理安排銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、滿足客戶要求，具有重大意義。（ 3）周轉(zhuǎn)金需要量的預(yù)測。貸款周轉(zhuǎn)金的需要量直接與銀行存款量和穩(wěn)定性有關(guān)。一般來說，存款負(fù)債的量越大，需要的周轉(zhuǎn)金越多。按照存款負(fù)債的穩(wěn)定性劃分，可以劃分為穩(wěn)定性存款和易變性存款兩部分。穩(wěn)定性存款也叫核心存款，是銀行可以長期利用的資金。里變性存款也叫做“游資”，包括季節(jié)性存款和脆弱性存款。季節(jié)性存款表現(xiàn)為隨著生產(chǎn)地周期而變化，存款量呈規(guī)則的起伏。脆弱性存款是指在一般情況下不會被提取，但由于某種特殊原因可能被提取 的存款。 的含義。 答：國際上通行一種評價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“ 6C”原則。這里指品質(zhì)、能力、現(xiàn)金、抵押、環(huán)境和控制。（ 1）品質(zhì)，這里指借款人有明確的目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款。對借款人品質(zhì)的判斷可以通過以往客戶的還款記錄，其他貸款人與該客戶往來的經(jīng)驗(yàn)，以及客戶的信用評級。只有確認(rèn)借款人具有對貸款認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，才能考慮發(fā)放貸款。（ 2）能力，這是指借款人具有申請借款的資格和行使法律義務(wù)的能力。（ 3）現(xiàn)金，是直接可以用于償還貸款的，只有充足的現(xiàn)金流量才能保證銀行貸款的及時(shí)償 還。（ 4）抵押，借款人用于抵押的資產(chǎn)質(zhì)量如何是銀行所關(guān)心的問題，特別是用于抵押資產(chǎn)的流動性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系帶貸款安全的保證程度。（ 5）環(huán)境，是指借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢，經(jīng)濟(jì)周期的變化對借款人的影響等，這需要銀行通過閱讀借款者的信息檔案獲得。（ 6）控制，這主要涉及法律的改變，監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等問題。政府法規(guī)的變化往往會改變一個(gè)行業(yè)和一個(gè)企業(yè)的借款條件，從而要引起銀行的注意。 ？ 答：銀行在對抵押品管理時(shí)要注意以下幾個(gè)問題：（ 1）銀行對抵押物的占有和 控制情況。為此，銀行應(yīng)要求對抵押物進(jìn)行合法登記，建立安全保管措施，對抵押物進(jìn)行定期估價(jià)，為抵押物投保等。（ 2）抵押物的流動性。這是指抵押物的市場接受程度如何，抵押物的流動性強(qiáng)，銀行貸款的安全性就高。（ 3）抵押物的價(jià)值評估。銀行在評估抵押物的價(jià)值時(shí)，就采用謹(jǐn)慎和保守態(tài)度。（ 4）抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。銀行從抵押物變現(xiàn)中獲得的現(xiàn)金應(yīng)是扣除全部銷售成本后的余額。（ 5）抵押率。這是指貸款金額與抵押物價(jià)值之比，反映了第二還款來源地保障程度。 內(nèi)容和目標(biāo)是什么？ 答：個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表是銀行用來評價(jià)企業(yè) 股東的個(gè)人財(cái)務(wù)狀況、確定個(gè)人信用高低的最有用的工具。盡管每張財(cái)務(wù)報(bào)表的明細(xì)內(nèi)容不盡相同，但大多數(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表都會提供客戶的資產(chǎn)和負(fù)債情況，以及列出與客戶的財(cái)務(wù)活動有關(guān)的背景資料。此外還可以從個(gè)人納稅申報(bào)表中了解客戶的收入與支出。銀行對個(gè)人的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該包括三個(gè)方面的內(nèi)容：（ 1）分析未來的還款來源或抵押，界定資產(chǎn)的所有權(quán)和確定資產(chǎn)的價(jià)值、穩(wěn)定性和流動性；通過納稅申報(bào)表上的信息來確定客戶的收入。（ 2）分析負(fù)債和費(fèi)用，確定財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性，明確客戶的還款方式，并估計(jì)擔(dān)保貸款和限制性貸款的影響。（ 3）綜合分 析，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表所獲得的信息評價(jià)客戶的流動資金狀況。 。 答：五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息?？梢深悾航杩钊藷o法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程 序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 要有哪些？ 答：在西方國家，影響商業(yè)銀行貸款利率水平的因素主要有：（ 1）借貸資本的供求（ 2）中央銀行利率（ 3）銀行吸收資金的成本。 ？其貸后管理包括哪些內(nèi)容？ 答：客戶的貸款申請被批準(zhǔn)后，雙方開始擬定貸款協(xié)議，包括貸款目的、期限、還款計(jì)劃、擔(dān)保要求以及其他貸款條件，借款違約處理方等，以此作為借貸雙方權(quán)利和義務(wù)的法律文件，對銀行利益的影響很大。當(dāng)貸款文件齊備、合格后、借貸雙方及保證人在貸款協(xié)議上簽字，貸款正式生效，借款人可以提取款項(xiàng)。貸款在發(fā)放后，要對貸款的使用進(jìn)行監(jiān)督、催收和處理有問題貸款。這包括（ 1）跟蹤監(jiān)督。了解協(xié)議執(zhí)行情況及對銀行的影響，采取及時(shí)的防范措施。（ 2）建立對貸款的催收制度。（ 3）對有問題貸款進(jìn)行處理。 ，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定哪些雙方同意的政策？ 答：這些政策包括以下幾個(gè)方面：（ 1）減債程序和時(shí)間限制：此舉的目的是確定還款金額和還款時(shí)間。此時(shí)，借款人必須制定財(cái)力計(jì)劃，尤其是現(xiàn)金預(yù)算。銀行要給借款人一定壓力迫使其做出還款計(jì)劃。（ 2）增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押：當(dāng)發(fā)現(xiàn)有問題 貸款后，銀行要檢查所有的文檔以進(jìn)行修正。（ 3）索取財(cái)務(wù)報(bào)告：在有問題貸款發(fā)生時(shí)，精確和及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告是必不可少的。（ 4）立即監(jiān)控抵押品和借款人：銀行要定期和經(jīng)常對抵押品和借款人進(jìn)行檢查，有助于確保抵押品的安全和加強(qiáng)與借款人的聯(lián)系。（ 5）建立損失 — 安全點(diǎn)：這是指銀行對有問題貸款的處理建立起應(yīng)急計(jì)劃，一旦企業(yè)不能完成還款計(jì)劃，企業(yè)將損失多少資本金、如何進(jìn)行清算等建立雙方一致的協(xié)議，達(dá)成一致同意的損失 安全點(diǎn)。 主要內(nèi)容有哪些？ 答：（ 1）成本加成定價(jià)法，在對貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理 人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營成本。一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容： 的可貸資金的成本； 本； 補(bǔ)償； 銀行的所有者獲得必要的利益。（ 2）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型，它是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。優(yōu)惠利率是對信譽(yù)等級最高的大公司提供的短期流動資金貸款的最低利率，違約風(fēng)險(xiǎn)貼水是對非基準(zhǔn)借款人收取的費(fèi)用，期限風(fēng)險(xiǎn)貼水是指對長期貸款的借款人所收取的費(fèi)用。利率自由化 以后，優(yōu)惠利率定價(jià)法產(chǎn)生了兩個(gè)公式：優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法。前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貨款利率；后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值得到貸款利率。（ 3）成本 — 收益定價(jià)法，在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)，這就是成本 — 收益定價(jià)法。在成本 — 收益定價(jià)法下，需要考慮的因素有三個(gè)：； 使用的資金額； 用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。 ？ 答：貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息，并 運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對貸款質(zhì)量作出評價(jià)，當(dāng)銀行對所有貸款都進(jìn)行了分類了以后，銀行整體貸款的質(zhì)量就會一清二楚了。如果把它們量化，不僅能夠使銀行對貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況有清楚地了解，更重要的是銀行根據(jù)評價(jià)結(jié)果可以找出問題所在，進(jìn)一步提高貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平。此外，使用連續(xù)的評價(jià)指標(biāo)，銀行可以進(jìn)行歷史比較，發(fā) 現(xiàn)銀行貸款管理的趨勢。也可進(jìn)行同業(yè)比較，明確自己的競爭地位。 哪些？ 答：隨著金融市場上不斷出現(xiàn)新的投資工具和銀行業(yè)經(jīng)營范圍的擴(kuò)大，使得可供銀行選擇投資種類也越來越多。（ 1） 政府債券（ 2）公司債券（ 3）股票（ 4）商業(yè)票據(jù)（ 5）銀行承兌票據(jù)（ 6）創(chuàng)新的金融工具。 這種發(fā)展趨勢的原因有哪些？ 答：這種發(fā)展趨勢的原因是：首先，對金融市場放寬管制受到了公眾的積極支持，這將有助于縮小商業(yè)銀行和投資銀行之間立法上的鴻溝；第二，來自外國商人銀行競爭，鼓勵國內(nèi)機(jī)構(gòu)更多的參與證券包銷業(yè)務(wù)，以便更好的為跨國公司服務(wù)；第三，證券經(jīng)紀(jì)商行和其他非金融公司進(jìn)入傳統(tǒng)的金融服務(wù)業(yè)，會迫使銀行經(jīng)營活動多樣化；第四，由于證券包銷業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)同銀行目前經(jīng)營的許多業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，將它們納 入銀行經(jīng)營范圍，可以大幅度降低成本費(fèi)用。 樣的關(guān)系？ 答：一般來講，證券價(jià)格與市場利率是成反比的，市場利率下降，投資者就會把銀行存款投入證券，導(dǎo)致證券需求量增加，價(jià)格上升；市場利率上升，投資者就會把資金從證券市場上抽出，投入到其他收益較高的資產(chǎn)，如銀行存款等，呆滯證券的需求下降，價(jià)格下跌，這時(shí)候，若證券持有人不得不出售證券時(shí)，就會遭受損失。 。 答：如果能夠較準(zhǔn)確的預(yù)測利率，銀行應(yīng)根據(jù)商業(yè)循環(huán)周期買買債券，基本戰(zhàn)略如下：當(dāng)復(fù)蘇期短期利率上升時(shí)，銀行增加 敏感性資產(chǎn)如浮動利率債券，增加固定利率負(fù)債，借以增加收益。在繁榮期時(shí)，增加固定高利率債券，減少高利率負(fù)債，到了衰退期增加固定利率債券和固定利率貸款，到了蕭條期市場利率普遍下降時(shí)，出售固定利率證券，購進(jìn)浮動利率即敏感性資產(chǎn)，待復(fù)蘇期到來市場上升時(shí)出售。 銀行 證券 投資 面臨 哪些風(fēng)險(xiǎn)？ 答：商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最主要目的是獲取收益，但是收益和風(fēng)險(xiǎn)往往是并存的，商業(yè)銀行獲取收益的同時(shí)也不可避免地面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在進(jìn)行證券投資中存在的本金或收益損失的可能性。證券投資遭受損失的可能性 越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和購買力風(fēng)險(xiǎn)。 和規(guī)定。 答：辦理商業(yè)匯票應(yīng)遵守下列原則和規(guī)定：（ 1）使用商業(yè)匯票的單位，必須是在銀行開立賬戶的法人；（ 2）商業(yè)匯票在同城和異地均可使用；（ 3）簽發(fā)商業(yè)匯票必須以哈發(fā)的商品交易為基礎(chǔ)；（ 4）經(jīng)承兌的商業(yè)匯票，可向銀行貼現(xiàn)；（ 5）商業(yè)匯票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓；（ 6）商業(yè)匯票承兌期限，由交易雙方商定，一般在 3～ 6 個(gè)月，最長不得超過 9 個(gè)月；（ 7）商業(yè)匯票經(jīng)承兌后，承兌人即付款人負(fù)有到期無條件交付票款的責(zé)任； （ 8）商業(yè)匯票由銀行印制和發(fā)售；（ 9）付款人應(yīng)于商業(yè)匯票到期前，將票款足額交存其開戶銀行，匯票到期，由銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 要有哪些形式？ 答：（ 1）信托存款：是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請吸收存款并代為管理和運(yùn)用的業(yè)務(wù)。它按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普遍信用存款。（ 2）信托貸款：是銀行信托機(jī)構(gòu)支用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放貸款。（ 3）信托投資：是銀行信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行投資。（ 4）委 托存款：是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托機(jī)構(gòu)委托人指定的對象、通途自由使用和管理的資金。（ 5）委托貸款：也叫特定資金信托，它是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受委托人的委托，在委托人存入委托款額度內(nèi)，按其指定的對象、用途、期限、利率和金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回本息的一項(xiàng)金融信托業(yè)務(wù)。（ 6）公益基金信托、勞保基金信托：公益基金是指由政府、社會團(tuán)體、單位或個(gè)人資助、贊助、捐贈的，用于社會進(jìn)步和社會福利等公益事業(yè)的基金。（ 7）個(gè)人特約信托：是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人委托，代為管理、經(jīng)營或處理其財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)其指定目 的的信托業(yè)務(wù)。（ 8）證券投資信托：它是由商業(yè)銀行將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來，代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資，最后將投資和本金償還給受益人的信托業(yè)務(wù)。 ？ 答：融資性租賃的特征：當(dāng)企業(yè)需要籌款添置設(shè)備時(shí)，銀行不是直接提供貸款，而是為其代購有關(guān)設(shè)備等，然后出租給該企業(yè)，以“融物”的形式達(dá)到“融資”的目的。銀行與承租人的合同一旦簽訂，不可中途解約，且合同期限基本上與設(shè)備耐用年限相同，一般設(shè)備 3～ 5 年限，大型設(shè)備可至 10年以上。承擔(dān)人按合同分期向銀行交納租金，租金包括成本、利息、手續(xù)費(fèi)和 利潤。設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、納稅等由承租人負(fù)責(zé)；租賃期滿后，設(shè)備可采取退還銀行、續(xù)租和留租三種形式處理，我國一般采取第三種形式。 ？ 答：（ 1）受托幫助建賬，審核清理過去會計(jì)和財(cái)務(wù)方面的賬表。（ 2）制定財(cái)務(wù)會計(jì)的有關(guān)規(guī)章制度，代為設(shè)計(jì)賬務(wù)組織，編制會計(jì)規(guī)章制度、會計(jì)業(yè)務(wù)手冊，健全財(cái)務(wù)人員的管理制度，明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限。（ 3）編商業(yè)銀行 3 制預(yù)、決算報(bào)告，并從資金利用率、利潤率、費(fèi)用開支等方面進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。編制預(yù)算、決算報(bào)告與財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（ 4）受托審核、檢查、清理會計(jì)賬目、報(bào)表和業(yè)務(wù)記錄， 協(xié)助建立健全財(cái)務(wù)會計(jì)制度，提出改善虧阿吉和財(cái)務(wù)管理方面的建議。（ 5）受聘擔(dān)任委托單位的常年會計(jì)顧問，輔導(dǎo)和培訓(xùn)財(cái)會人員。（ 6）代為辦理受