九略—中外運—報告-文庫吧
2025-07-05 08:44 本頁面
【正文】 0天大于60天大于90天大于120天合計北京5,237,8524,436,4998,940,6096,553,8103,169,53828,338,308上海14,151,0698,846,7706,714,3841,114,0193,355,70234,181,944目前，北京分公司對發(fā)生的壞帳損失采用直接核銷法，上海分公司則根據(jù)應收帳款帳齡計提壞帳準備：180天以內(nèi)不提；大于180天小于360天計提50%；360天以上100%全額計提壞帳。期末根據(jù)應收帳款匯率差余額調(diào)整財務費用。 其他應收款其他應收款余額23,699,，其中北京7,363,，上海6,437,，天津1,180,，廣州133,，星網(wǎng)項目8,191,，其他機構393,。其他應收款主要用于核算的內(nèi)容有存放于海關、航空公司的保證金，代墊關稅及相關地面費用，應收航空公司返傭及其他代墊款項。 待攤費用待攤費用余額12,261,，其中北京3,330,，上海（華東地區(qū)）4,654,，天津127,，廣州135,，星網(wǎng)項目3,083,，總部578,，各地辦事處351,。待攤費用主要用于核算外部倉庫項目（SSMC EXTERNAL W/H PROJECT）、辦公用房裝修費、燃油費、倉庫設備費及裝修費、家具、電器、汽車保險費、印刷費、養(yǎng)路費、租賃費、管理軟件等支出的發(fā)生及費用攤銷。 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值42,793,，累計折舊15,181,，固定資產(chǎn)凈值27,611,。 無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)余額588,，為U21系統(tǒng)攤余價值。 應付帳款應付帳款余額423,485,（抵銷公司匯總帳面余額中應收帳款系統(tǒng)內(nèi)部和應付帳款系統(tǒng)內(nèi)部中金額較小的一方，抵銷金額158,994,），其中北京79,397,，上海445,429,，天津45,355,，廣州12,297,。應付帳款主要二級科目及余額： 單位:萬元空運費用應付人民幣系統(tǒng)內(nèi)部暫估成本預估過渡科目合計北京上海其中:空運費用:應付航空公司運費；應付人民幣：應付除航空公司以外其它供應商；系統(tǒng)內(nèi)部：應付EXEL國外各站點；暫估：根據(jù)前四個月平均發(fā)生額暫估應付EXEL國外各站點金額，是應付系統(tǒng)內(nèi)部的對沖科目，即貸：應付帳款ICA 借：應付帳款暫估；成本預估：月末對已發(fā)生地面費用及運費根據(jù)協(xié)議、合同等所進行的財務預估；過渡科目：月末未確認應付帳款余額，是應付帳款的過渡科目。上海應付帳款報表數(shù)為445,429,，帳面數(shù)為122,802,，其差額322,627,。 應交稅金營業(yè)稅：代理業(yè)務按營業(yè)收入扣減運費成本的差額的5%繳納營業(yè)稅，運雜費按營業(yè)收入的3%繳納營業(yè)稅。其中北京地區(qū)代理收入按毛收入額抵減航空運費及國外代理費后收入額做為稅基計繳營業(yè)稅，運雜費收入（地面服務、國內(nèi)運輸）按收入額全額計繳營業(yè)稅；上海（華東地區(qū)）按各項收入總額抵減全部直接成本、費用后金額做為稅基按5%稅率計繳營業(yè)稅。所得稅：%計提所得稅，由總部統(tǒng)一繳納。其他應付款其他應付款余額11,071,，其中北京1,220,，上海（華東地區(qū)）2,308,，天津342,，廣州31,，星網(wǎng)項目6,443,，總部676,，各地辦事處48,。其它應付款主要用于核算應支付的外方管理費、公路局管理費、復印機租金、收取的車押金、客戶付款待開發(fā)票結算款項等小額代收代付款項。另外北京及其他分公司收到從上海分公司劃撥款項亦通過該科目轉(zhuǎn)到內(nèi)部往來。上海帳面余額325,017,，報表數(shù)為2,308,，其差額（CTA）322,627,。預提費用公司預提費用余額13,960,，其中北京881,，上海（華東地區(qū)）1,369,，天津315,，廣州77,，星網(wǎng)項目9,444,，總部1,857,，各地辦事處15,。北京、上海分公司預提費用主要項目包括：房屋租金、倉儲及運輸費用、通訊費、審計費等費用。2002年19月主要經(jīng)營成果指標： 主營業(yè)務收入本期實現(xiàn)營業(yè)收入205,488,，其中華東地區(qū)實現(xiàn)收入114,761,，華北地區(qū)實現(xiàn)收入59,452,，天津分公司實現(xiàn)收入17,703,，廣州分公司實現(xiàn)收入2,307,，星網(wǎng)項目實現(xiàn)收入11,263,。公司營業(yè)收入包括提供空運、海運代理服務中形成的各種形式收入，如空運、海運代理收入、提供地面服務形成的收入、物流及倉儲收入、內(nèi)陸運輸收入等形式的收入，在U21系統(tǒng)中將收入分為20個類別進行核算統(tǒng)計，現(xiàn)將其劃分為如下幾個基本類別進行統(tǒng)計、比較。收入分類及本期收入額: 單位:萬元空運收入海運收入地面服務物流收入倉儲收入合計北京3,2,5,上海3,2,3,1,11,合計6,1,4,3,1,17, 主營業(yè)務成本本期主營業(yè)務成本91,879,，其中華東地區(qū)52,468,，華北地區(qū)29,926,，天津分公司5,688,，廣州分公司227,，星網(wǎng)項目3,569,。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，北京（華北地區(qū)）和上海（華東地區(qū)）報表主營業(yè)務成本構成不完全一致，主要表現(xiàn)在北京報表主營業(yè)務成本包括除航空運費、海運運費及支付給國外代理的代理費（可直接抵減收入部分）以外的其他操作費用，而上海編制財務報表時將所有地面操作費用抵減收入，并從營業(yè)成本中扣除，即上海報表主營業(yè)務成本不反映地面操作成本部分。據(jù)公司財務主管人員解釋，公司各地分公司收入、成本核算口徑不完全一致的現(xiàn)象主要是根據(jù)當?shù)囟愂照哌M行調(diào)整造成的，公司對此亦無統(tǒng)一要求。營業(yè)成本分類及發(fā)生額： 單位：萬元地面成本物流成本倉儲成本營業(yè)費用合計北京1,2,上海02,1,5,合計1,2,2,8, 管理費用本期發(fā)生管理費用71,947,，其中北京11,447,，上海21,310,，天津4,924,，廣州1,301,，星網(wǎng)項目11,180,，總部20,
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