【正文】 支票、POS機、銀聯(lián)等按貨幣資金管理辦法規(guī)定，按時結帳交帳，做到日清日結。對所填寫的交款日報表，應根據(jù)項目逐一填報，字跡清楚、大小寫相符、數(shù)據(jù)準確完整，收據(jù)交帳聯(lián)按序號裝訂整齊、經(jīng)辦人核收簽章。1各種會計數(shù)據(jù)發(fā)生錯誤時，應按有關規(guī)定予以更正，不得涂改。1妥善保管好收費印章及其他證明章，不準交與他人使用。1妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。1妥善保管好各種票據(jù)，收據(jù)按規(guī)定使用、核銷。1熟練掌握好運用電腦操作技術，提高工作效率和質量。妥善使用、保管好本室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。1發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在領導的安排下，完成上級領導交給的各項工作。1違反上述規(guī)定，造成經(jīng)濟損失或不良影響，應追究個人責任或予以處罰。1嚴格門診發(fā)票領用登記、使用、核銷制度。出入院處工作制度遵守醫(yī)院規(guī)章制度，勞動紀律，準時上班。堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假。堅持交接班制度，交接清楚，責任明確，保證窗口服務不中斷。堅持佩牌上崗，衣帽整潔、端莊大方，態(tài)度熱情和藹，使用文明禮貌用語。認真落實首問負責制，優(yōu)先照顧老弱病殘者。辦理病人入院手續(xù)時須按規(guī)定收取醫(yī)療或伙食預交款。對預交款不足規(guī)定數(shù)額病人，按相關規(guī)定簽字后方可辦理入院手續(xù)。對所收的現(xiàn)金、支票、POS機、銀聯(lián)按有關規(guī)定，按時結帳交帳，做到日清日結。發(fā)現(xiàn)會計數(shù)據(jù)錯誤時，應按有關規(guī)定予以更正，不得涂改。妥善保管好收費印章及其他證明章，不準交與他人使用。1妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。1妥善保管好各種票據(jù)，收據(jù)要按規(guī)定使用、核銷。1熟練掌握好運用電腦操作技術，提高工作效率好質量。妥善使用、保管好本室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。1發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在領導的安排下，完成上級領導交辦的各項工作。1違反上述規(guī)定，造成經(jīng)濟損失或不良影響，應追究個人責任或予以處罰。支票管理及使用控制制度空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管，有權簽署支票人員不得保管空白支票，支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。建立支票管理制度。專人負責支票的購買及使用，建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，及時查找，并向領導報告。單位采購人員及有關人員每次借用支票一般不超過一張，已用的支票應當將支票存根和原始憑證一并交回財務科。使用支票人員，要妥善保管，不得遺失。如有遺失要及時報告院領導和財務科，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，并向公安部門報案。簽發(fā)支票時，支票用途內容要填寫真實、齊全、字跡要清晰，明確地寫明受款人和金額，不得更改大小寫金額，避免簽發(fā)空頭支票。每張支票支出，有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù)。作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記，防止再使用。過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不得將支票亂扔亂放。票據(jù)管理制度為了健全票據(jù)管理和加強財務監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)標管理辦法》，制定本暫行規(guī)定：票據(jù)的種類及使用范圍（1）省財政廳統(tǒng)一印制的“山東省經(jīng)營性結算統(tǒng)一票據(jù)”，主要用于與院外單位發(fā)生的非經(jīng)營性經(jīng)濟業(yè)務。（2）省財政廳統(tǒng)一印制的“山東省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一門診票據(jù)”、“山東省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一住院費用結算票據(jù)”（機打）、“山東省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一掛號收據(jù)”主要用于門診和住院病員費用結算。（3）單位統(tǒng)一印制的收據(jù)，主要用于住院病員伙食費，生活用品費結算。上述三種票據(jù)，嚴禁互相借用、轉讓、轉銷或為他人代開發(fā)票。票據(jù)的領用和使用規(guī)定（1）財務科對所有與貨幣資金有關的票據(jù)指定專人負責購買、辦理票據(jù)的領用、保管發(fā)放、登記和銷號工作。票據(jù)管理人員調動工作時，要妥善辦理交接手續(xù)。因會議需要領用票據(jù)的，由會務組指定專人辦理相關手續(xù)。（2）各相關科室領購票據(jù)時，應先提出申請，并說明領購票據(jù)理由用途、數(shù)量等，經(jīng)財務科長審批后，方可辦理領購手續(xù)。（3）票據(jù)管理人員依號碼次序登記領用，在領用和啟用整本票據(jù)前，應先檢查有無缺聯(lián)、缺號或票據(jù)內項目有無差錯，如有不妥應立即辦理退換手續(xù)。（4）對已使用過的票據(jù)須在封面上注明各項內容:票據(jù)起始號碼、填開份數(shù)、作廢份數(shù)、大小寫收入金額及收款人、開票人、票據(jù)保管人姓名等，不得遺漏。（5）票據(jù)應按種類和順序使用，填票內容必須與票據(jù)的使用范圍相一致，不得超越范圍使用。填寫票據(jù)時，必須寫明名稱、地址、填票日期，數(shù)字必須真實、準確、完整。填票人及收款人要簽名或蓋私章。（6）嚴禁虛開票據(jù)，不得涂改、挖補或撕毀票據(jù)。如有寫錯或作廢的票據(jù)，三聯(lián)均應保存完整，加蓋作廢章以備檢查。杜撰的存根聯(lián)應整本保存，不得撕開。每本票據(jù)用完后，將票據(jù)存根整本交回財務科，經(jīng)核對無誤后，方可換領新的票據(jù)。（7）票據(jù)領用人若發(fā)現(xiàn)丟失票據(jù)時，應及時查明原因，寫成書面材料送財務科處理、及時上報票據(jù)發(fā)放機關。 記賬制度1. 凡病人入院,原則交預交費，預交費超支后必須進行費用續(xù)交的催收工作,否則由此而產(chǎn)生的病人欠費由記費人員和經(jīng)治醫(yī)生承擔相應責任，且科室績效與之掛鉤。2. 出入院處隨時掌握病員的費用情況并督促病區(qū)記賬人員催交費用。3. 由于記賬人員的責任，如違規(guī)記賬、漏賬等原因所發(fā)的欠費，由記賬人員負責償還，從工資中扣除。收退費制度一、收費制度 醫(yī)院收費處，當日收到的款項，當日下班前必須打印繳款單、各項收費日報，并與責任科室進行核對，并完善相關簽字手續(xù)。收費人員將核對無誤、手續(xù)完備的各項收費日報及款項與出納進行結算，不得以任何理由存放在收費室或個人手中。二、退費制度醫(yī)院院各項退費必須填制退費申請單，在退費申請單上填明退費項目，退費金額，并注明理由，病人和相關責任科室簽字，出納員負責審核，最后由財務科負責人簽字方可退費。收費處憑手續(xù)完備的退費申請單辦理退費，并將原始單據(jù)附在退費申請單后禁止設立賬外賬、小金庫管理制度醫(yī)院的一切收入必須納入財務科統(tǒng)一管理，按照國家規(guī)定的財務會計制度進行核算，任何科室和個人不得擅自截留款項，設置“小金庫”和賬外賬。 醫(yī)院定期組織人員進行檢查一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，其違規(guī)收入全部上繳財務科，并按有關規(guī)定追求相科室和個人責任。往來款項結算制度往來戶結算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務開展，提供勞務，上繳稅收以及其他業(yè)務而形成的往來結算款。包括其他應收款、其他應付款、應付帳款等等。醫(yī)院的財務部門和藥庫、設備、總務部門為來往戶結算的主要負責部門。建立往來戶結算登記制度。（1）財務部門應指定專人負責做好各項往來帳的記帳工作，及時清理核算。（2）藥庫、設備、總務部門應根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設立往來戶結算臺帳。建立往來戶結算款項的定期核對制度，財務部門每月終了將其往來款的分戶單與藥庫、設備、總務部門的臺帳進行核對，以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。建立往來戶結算的清理制度。（1）根據(jù)財務部門與藥房、設備、總務部門核對結果、定期或不定期地對往來結算款進行清理，及時做好催討、繳付工作，各部門要把催討和交付工作的責任落實到人，并落實相應的獎懲措施。（2）對于經(jīng)濟業(yè)務往來戶結算款，應特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。（3）對已造成壞帳或呆帳的往來款項，要及時地辦理財務清算手續(xù)，財務科需提出清理意見報院長審批，對數(shù)額較大的應同時上報院管會由董事長批準，根據(jù)批復后的處理意見，財務部門和有關部門要及時做好銷帳結帳，對于銷帳結案的有關事項，財務部門仍要建立備查賬賬務，以便日后查閱。醫(yī)療服務、藥品收費管理制度任何科室和個人在醫(yī)療報務過程中,必須嚴格按照國家有關部門頒布的醫(yī)療收費項目和標準收費,不得自立項目和超標準收費。藥品價格按照國家藥品集中招標采購規(guī)定的價格執(zhí)行。衛(wèi)生材料價格嚴格按收費標準所規(guī)定的進行加成。對調整后的醫(yī)療服務價格和藥品價格,及時進行公示。建立健全醫(yī)療服務價格公示制度，建立醫(yī)療收費公示查詢系統(tǒng)，實行住院費用每日清單制。對醫(yī)療服務過程中所需的，而材料庫中沒有設置的材料，應由科主任書面申請，藥庫保管填報材料購進價，經(jīng)財務科審核按有關文件管理辦法定價，通知醫(yī)保辦統(tǒng)一編碼、收費。住院病人的藥費、檢查費、化驗費等日常費用，各病區(qū)記費人員須及時上賬以便病人隨時查詢。凡住院患者出院前，病區(qū)護士長或辦公護士須將其住院期間發(fā)生所有