【正文】 科長1名，會(huì)計(jì)1名，出納1名。、人員配備、會(huì)計(jì)核算等提出方案。⑶一般設(shè)備。⑸固定資產(chǎn)的購置和修繕要考慮到工作需要和財(cái)力可能，要進(jìn)行科學(xué)論證，防止盲目購置，同時(shí)對(duì)新夠進(jìn)的設(shè)備要及時(shí)開展成本核算，防止設(shè)備閑置，造成資金投資浪費(fèi)。，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，保證物資的安全和完整。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持社會(huì)主義辦院方向，必須按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事?，F(xiàn)金、銀行存款管理及核算制度現(xiàn)金和銀行存款是醫(yī)院主要的貨幣資金，為正確執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，保證貨幣資金安全，特制定如下制度：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，保證日清日結(jié)，逐筆登記進(jìn)行核算，把當(dāng)日收入的現(xiàn)金存入銀行。建立領(lǐng)用支票登記薄，領(lǐng)用支票需經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員銷號(hào)，由領(lǐng)用人按號(hào)碼逐張登記，并在用途欄寫明批準(zhǔn)開支的項(xiàng)目，交回時(shí)準(zhǔn)確。堅(jiān)持交接班子都，交接清楚，責(zé)任明確，保證窗口服務(wù)不中斷。對(duì)所填寫的交款日?qǐng)?bào)表，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目逐一填報(bào)，字跡清楚、大小寫相符、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整，收據(jù)交帳聯(lián)按序號(hào)裝訂整齊、經(jīng)辦人核收簽章。1違反上述規(guī)定，造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響，應(yīng)追究個(gè)人責(zé)任或予以處罰。對(duì)預(yù)交款不足規(guī)定數(shù)額病人，按相關(guān)規(guī)定簽字后方可辦理入院手續(xù)。1發(fā)揮團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，在領(lǐng)導(dǎo)的安排下，完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。如有遺失要及時(shí)報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)科，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，并向公安部門報(bào)案。上述三種票據(jù)，嚴(yán)禁互相借用、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)銷或?yàn)樗舜_發(fā)票。填寫票據(jù)時(shí)，必須寫明名稱、地址、填票日期，數(shù)字必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2. 出入院處隨時(shí)掌握病員的費(fèi)用情況并督促病區(qū)記賬人員催交費(fèi)用。包括其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付帳款等等。（2）對(duì)于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來戶結(jié)算款，應(yīng)特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。住院病人的藥費(fèi)、檢查費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)等日常費(fèi)用，各病區(qū)記費(fèi)人員須及時(shí)上賬以便病人隨時(shí)查詢。根據(jù)國家的有關(guān)方針、政策和財(cái)政規(guī)章制度，接受衛(wèi)生局的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，做到少花錢，多辦事。做到有計(jì)劃安排。嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家方針、政策，按成都市衛(wèi)生局制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和藥品價(jià)格的規(guī)定執(zhí)行，防止損害國家和病人利益。對(duì)外社會(huì)服務(wù)收入各種廢品，包裝變價(jià)必須統(tǒng)一管理，有關(guān)科室不得自行提留，作賬外收入，另立“小金庫”，一律交財(cái)務(wù)科入賬。嚴(yán)禁藥品和危險(xiǎn)性藥品的采購，對(duì)行商、推銷員在驗(yàn)明身份證、介紹信和“藥品經(jīng)營許可證“后，方可看樣訂貨，貨到驗(yàn)收合格后方可付款。大宗5000元以上通過政府采購辦采購。財(cái)務(wù)科根據(jù)驗(yàn)收的入庫單和發(fā)票由設(shè)備科科長、分管院長、院長簽字后付款。財(cái)務(wù)科設(shè)藥品會(huì)計(jì)，對(duì)藥品的增減情況進(jìn)行核算和監(jiān)督，正確核算每日處方銷售并與收款核對(duì)。建立責(zé)任制管理，凡醫(yī)院的貴重儀器、設(shè)備要指定專人管理，制訂操作流程，技術(shù)檔案和維護(hù)、保養(yǎng)交接，使用情況報(bào)告制度。清查后應(yīng)造具清冊(cè)與財(cái)務(wù)科核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有盤虧盤盈，經(jīng)核實(shí)后，均應(yīng)查明原因，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。有關(guān)人員要經(jīng)常深入科室，了解需要，指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。因管理不善造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)責(zé)任人賠償，從工資中扣除。獎(jiǎng)勵(lì)基金，用于醫(yī)院的綜合獎(jiǎng)、節(jié)約獎(jiǎng)、分成獎(jiǎng)。對(duì)能源和各種消耗材料，須在認(rèn)真考察核實(shí)的基礎(chǔ)上，本著節(jié)約高效的原則，制定相應(yīng)的定額指標(biāo)，實(shí)行節(jié)獎(jiǎng)超罰。報(bào)銷票據(jù)背面須有經(jīng)手人及證明（驗(yàn)收人）簽字（審批領(lǐng)導(dǎo)不得作為證明人或驗(yàn)收人）。因此。財(cái)務(wù)審核監(jiān)督制度醫(yī)院的財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督檢查是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，為了使醫(yī)院更好完成各項(xiàng)工作任務(wù)，認(rèn)真貫徹、執(zhí)行國家的有關(guān)方針、政策和財(cái)政制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制定本制度。支出要合理、節(jié)約，特殊情況急需開支（如危房維修等）報(bào)院長審批。嚴(yán)格收入憑證、有價(jià)證券的管理工作，指定專人保管，專人領(lǐng)發(fā)、登記、專人審核、銷號(hào)，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。物資、設(shè)備購買：先由各科提出論證計(jì)劃，經(jīng)總務(wù)科、設(shè)備科、藥事委員會(huì)論證后，交院長審核，由院長或院長辦公會(huì)集體討論決定后，交總務(wù)科、設(shè)備科、藥劑科執(zhí)行，以上哪個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生錯(cuò)誤，造成損失由造成損失的環(huán)節(jié)的責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。為了充分發(fā)揮會(huì)計(jì)工作在醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的核算、監(jiān)督、服務(wù)和管理作用，根據(jù)醫(yī)院資金管理貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、計(jì)劃供應(yīng)”的原則，特制定本制度。一般維修：⑴醫(yī)療儀器設(shè)備由維修中心鑒定簽字后方能送外維修。負(fù)責(zé)擬定醫(yī)院收支、欠費(fèi)清理、成本核算等財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。定期督促清查庫存，防止積壓和浪費(fèi)。樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)報(bào)損、轉(zhuǎn)移、物資、設(shè)備和藥品采購，醫(yī)療收費(fèi)以及基建維修等工作中的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和必要的檢查，以杜絕浪費(fèi)和物資積壓，防止不良現(xiàn)象發(fā)生。根據(jù)規(guī)定的科目，設(shè)置總帳戶和明細(xì)帳戶，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用劃清資金渠道，按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定，正確歸集，及時(shí)輸入微機(jī)。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，實(shí)行收支兩條線的管理，不得坐支。按照崗位責(zé)任制，完成收費(fèi)、記賬等工作。門診收費(fèi)員工作職則門診收費(fèi)員要堅(jiān)守崗位，必要時(shí)參加倒班收費(fèi)工作。做到日清日結(jié)日交，一律上繳出納處，否則，一旦發(fā)現(xiàn)均按貪污、挪用行為處理。收據(jù)必須連號(hào)使用。10對(duì)違反以上條者，視情節(jié)輕重，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理?，F(xiàn)金收據(jù)、住院預(yù)交費(fèi)收據(jù)，應(yīng)分別按規(guī)定辦理，違者按財(cái)務(wù)懲罰條例處理。依照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不錯(cuò)收、漏收，特殊檢查項(xiàng)目在處方上填寫收費(fèi)金額。每月所收支票及時(shí)送到，及時(shí)核對(duì)銀行存款帳，月末逐筆核對(duì)，若余額不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)帳。負(fù)責(zé)將記帳憑證收集齊全，整理、編號(hào)、加封裝訂，注明單位，年度，月份和起止日期，起止號(hào)碼并鑒章。1完成院長交辦的其它工作。節(jié)約行政開支，監(jiān)督資金合理使用。財(cái)務(wù)科長職責(zé)在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)院財(cái)會(huì)行政和業(yè)務(wù)管理工作。及時(shí)辦理應(yīng)收入資金的入帳，資金的開支必須按規(guī)定的審批程序辦理。臨時(shí)需要大型維修的，照此規(guī)定報(bào)批。臨時(shí)新增購的儀器設(shè)備，按此規(guī)定報(bào)批。⑵金額在100元以內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷，由院長審批簽字。轉(zhuǎn)帳（現(xiàn)金）支票印簽由出納人員和審核人員分別保管，出納人員不得全部兼管支票印鑒。財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查及內(nèi)控制度充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能作用，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)記錄，認(rèn)真對(duì)單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，及時(shí)反映醫(yī)院業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，社會(huì)效果和經(jīng)濟(jì)效益狀況。主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，記帳憑證內(nèi)容完整性和正確性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，以保證財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、完整性。頭年的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)科帳務(wù)組管理，以備隨時(shí)檢查；一年后造清冊(cè)移交醫(yī)院檔案室。發(fā)票一般不能跨年度報(bào)銷（12月20日后取得的發(fā)票在下年度報(bào)銷）；特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷，需書面說明理由由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人簽字后，方可在下年報(bào)銷。原則：在科室中強(qiáng)化成本概念，遏制人力、物力資源的浪費(fèi)，合理折舊，扶持臨床、科研工作的開展。吸收外企、事業(yè)單的集資髖，要充分發(fā)揮資金的兩個(gè)使用效益，促進(jìn)醫(yī)院建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的補(bǔ)充資金來源。主管部門撥入的教學(xué)科研專項(xiàng)設(shè)備資金，除按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，保證該項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的正常開展，要充分發(fā)揮該資金的社會(huì)效益。凡屬應(yīng)報(bào)損物品，應(yīng)根據(jù)有關(guān)報(bào)損制度經(jīng)驗(yàn)證后辦理報(bào)損手續(xù)，并及時(shí)補(bǔ)充；凡屬丟失及有意損壞者應(yīng)按規(guī)定辦理賠償手續(xù)。 ②、器具、器皿、工具及金屬器械等按標(biāo)準(zhǔn)配備基數(shù)后一般不能增加。物資財(cái)產(chǎn)清查制度財(cái)產(chǎn)物資清查是保證國家財(cái)產(chǎn)物資安全的一個(gè)重要措施，促進(jìn)醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展的有效保證。固定資產(chǎn)管理及核算制度固定資產(chǎn)是醫(yī)院保證事業(yè)任務(wù)完成的主要物資基礎(chǔ)，也是開展醫(yī)療活動(dòng)所必須的物資條件。藥品、材料購回和領(lǐng)用，必須建立出入庫手續(xù)，交藥品會(huì)計(jì)審核無誤后，及時(shí)上賬。設(shè)備采購管理制度根據(jù)臨床各科室的需求以及醫(yī)院發(fā)展的要求，各科自行寫出購買設(shè)備的論證報(bào)告，經(jīng)設(shè)備科論證符合購置條件的交院領(lǐng)導(dǎo)審批，然后報(bào)上級(jí)主管部門審批。進(jìn)購的試劑要有入、出庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單位、生產(chǎn)日期、有效期），并由專人分類保管。采購藥品必須按計(jì)劃保質(zhì)、保量采購，既保證臨床需要，又要防止積壓，嚴(yán)防購進(jìn)偽、劣藥品。配合臨床充分挖掘和利用現(xiàn)有人才，設(shè)備和技術(shù)條件，擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)收入。可采取定額管理制度消耗定額，量入為出等辦法。超預(yù)算計(jì)劃開支，確因業(yè)務(wù)需要，必須由有關(guān)部門提出報(bào)告。一經(jīng)查實(shí)，除向病人道歉、退還多收的金額外、并納入責(zé)任科室當(dāng)月質(zhì)量考核。衛(wèi)生材料價(jià)格嚴(yán)格按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的進(jìn)行加成。（2）藥庫、設(shè)備、總務(wù)部門應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設(shè)立往來戶結(jié)算臺(tái)帳。二、退費(fèi)制度醫(yī)院院各項(xiàng)退費(fèi)必須填制退費(fèi)申請(qǐng)單，在退費(fèi)申請(qǐng)單上填明退費(fèi)項(xiàng)目，退費(fèi)金額，并注明理由，病人和相關(guān)責(zé)任科室簽字，出納員負(fù)責(zé)審核，最后由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人