【正文】 理。醫(yī)院固定資產(chǎn)管理與核算實行三級負責制，即財務(wù)部門負責總賬和一級明細賬，財產(chǎn)管理部門負責二級明細賬，使用部門負責建立臺賬。對玩忽職守違反管理制度造成經(jīng)濟損失，要追究有關(guān)人員的責任。醫(yī)院會計應(yīng)設(shè)置“藥品、藥品進銷差價”二個總賬科目，藥庫藥品、藥房藥品明細科目。藥品、材料采購必須根據(jù)醫(yī)院醫(yī)療活動需要，治理為本的原則，實行計劃采購，計劃供應(yīng)、定量采購的辦法，謹防偽劣藥品和防止盲目購進，造成積壓、浪費。設(shè)備到院后根據(jù)簽訂的合同，由設(shè)備科組織人員驗收，符合合同規(guī)定的驗收入庫，不與合同規(guī)定相符的設(shè)備不得入庫。設(shè)備、總務(wù)科根據(jù)驗收的入庫單和對方開據(jù)的發(fā)票，先審核其數(shù)量金額后簽字，再交分管院長審核，院長審批后財務(wù)科付款。耗材采購管理制度根據(jù)臨床各科的需要，臨床各科將計劃交設(shè)備科、總務(wù)科審核，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審核批準同意后，由采購員采購。商品試劑、試劑盒，由科主任負責評價、選購。特殊藥品和危險性藥品的采購，嚴格執(zhí)行有關(guān)辦法的管理規(guī)定。嚴格遵守政策、法令和有關(guān)規(guī)章制度，必須在具有“三證”的單位購置藥品，不得采購“三無藥品”、“淘汰藥品、過期變質(zhì)藥品與醫(yī)療無關(guān)的各種生活用品和其它藥品。對新開展的醫(yī)療項目和新技術(shù)，應(yīng)根據(jù)規(guī)定的成本項目核算成本，經(jīng)院長研究后，報衛(wèi)生局物價局審批備案后交財務(wù)科通知執(zhí)行。加強收入憑證的管理，嚴格各種收據(jù)的領(lǐng)發(fā)、使用、銷號等登記制度，防止錯收錯發(fā)，堵塞漏洞，搞高收費工作質(zhì)量。正確、及時、全面組織業(yè)務(wù)收入的核算，為管理提供信息，圓滿完成預(yù)算任務(wù)提供保證，也是補償醫(yī)院消耗的主要手段，特制定本制度。日常公用性支出嚴格按照預(yù)算數(shù)執(zhí)行。專項資金支出。統(tǒng)一預(yù)算，按預(yù)算歸口使用。支出管理及核算制度醫(yī)院支出管理與核算，關(guān)系著整個醫(yī)院效益的關(guān)鍵問題，是醫(yī)院發(fā)展事業(yè)的重要環(huán)節(jié)，堅持貫徹勤儉辦院節(jié)約開支保證業(yè)務(wù)順利進行，制定本制度。對檢查中發(fā)現(xiàn)的亂收費、自立項目收費等違規(guī)收費問題，一經(jīng)查實，對責任科室沒多收全部費用外，另以違規(guī)金額加倍罰款；若因收費問題引起病人院外投訴的。對醫(yī)療服務(wù)過程中所需的，而材料庫中沒有設(shè)置的材料，應(yīng)由科主任書面申請，藥庫保管填報材料購進價，經(jīng)財務(wù)科審核按有關(guān)文件管理辦法定價，通知醫(yī)保辦統(tǒng)一編碼、收費。藥品價格按照國家藥品集中招標采購規(guī)定的價格執(zhí)行。（1）根據(jù)財務(wù)部門與藥房、設(shè)備、總務(wù)部門核對結(jié)果、定期或不定期地對往來結(jié)算款進行清理，及時做好催討、繳付工作，各部門要把催討和交付工作的責任落實到人，并落實相應(yīng)的獎懲措施。（1）財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責做好各項往來帳的記帳工作，及時清理核算。往來款項結(jié)算制度往來戶結(jié)算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務(wù)開展，提供勞務(wù)，上繳稅收以及其他業(yè)務(wù)而形成的往來結(jié)算款。收費人員將核對無誤、手續(xù)完備的各項收費日報及款項與出納進行結(jié)算，不得以任何理由存放在收費室或個人手中。 記賬制度1. 凡病人入院,原則交預(yù)交費，預(yù)交費超支后必須進行費用續(xù)交的催收工作,否則由此而產(chǎn)生的病人欠費由記費人員和經(jīng)治醫(yī)生承擔相應(yīng)責任，且科室績效與之掛鉤。如有寫錯或作廢的票據(jù)，三聯(lián)均應(yīng)保存完整，加蓋作廢章以備檢查。（5）票據(jù)應(yīng)按種類和順序使用，填票內(nèi)容必須與票據(jù)的使用范圍相一致，不得超越范圍使用。因會議需要領(lǐng)用票據(jù)的，由會務(wù)組指定專人辦理相關(guān)手續(xù)。（3）單位統(tǒng)一印制的收據(jù)，主要用于住院病員伙食費，生活用品費結(jié)算。作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記，防止再使用。使用支票人員，要妥善保管，不得遺失。建立支票管理制度。妥善使用、保管好本室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。妥善保管好收費印章及其他證明章，不準交與他人使用。辦理病人入院手續(xù)時須按規(guī)定收取醫(yī)療或伙食預(yù)交款。堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假。1發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在領(lǐng)導(dǎo)的安排下，完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作。1妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。對所收的現(xiàn)金、支票、POS機、銀聯(lián)等按貨幣資金管理辦法規(guī)定，按時結(jié)帳交帳，做到日清日結(jié)。嚴格執(zhí)行交接班制度，未能按時交接班時，交班者必須保持正常工作程序，發(fā)生脫崗的責任由交班者承擔。堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假，待領(lǐng)導(dǎo)同意后方可離去。1不準向外單位、個人轉(zhuǎn)借賬戶或代存，代借現(xiàn)金。嚴格支票管理，支票由銀行往來出納專人妥善保管，遵守銀行的有關(guān)規(guī)定，接受銀行監(jiān)督。出納員根據(jù)辦理完畢的收付款憑證，按順序登記現(xiàn)金日記賬。醫(yī)院財務(wù)管理必須接受主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，并接受財政、物價、審計、醫(yī)保、稅務(wù)等有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策、法令，遵守財經(jīng)紀律，保護醫(yī)院財產(chǎn)物資的安全。建立正常的工作秩序，促進醫(yī)院經(jīng)濟管理的發(fā)展，保障醫(yī)院的建設(shè)。三、藥品的管理藥品的管理要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。、驗收、入出庫、保管、領(lǐng)用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。⑻對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。⑷財產(chǎn)物資管理部門與財會部門要定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。⑴配備相應(yīng)的管理人員，建立健全各項管理制度。⑵專業(yè)設(shè)備。由各醫(yī)療分支機構(gòu)按月編報。根據(jù)上年的實際執(zhí)行情況及預(yù)算年度業(yè)務(wù)工作量計算。根據(jù)預(yù)算年度藥品收入預(yù)算和國家規(guī)定的加成率，參考上年度實際藥品加成率計算。三、支出預(yù)算編制支出預(yù)算以醫(yī)院的發(fā)展、工作任務(wù)、人員編制、有關(guān)支出定額和標準、物價因素等為預(yù)算年度基本編制依據(jù)。二、收入預(yù)算編制收入預(yù)算編制以上年度實際收入情況，結(jié)合預(yù)算年度各醫(yī)療分支機構(gòu)發(fā)展和工作計劃，醫(yī)療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據(jù)。第三章 預(yù)算管理一、預(yù)算編制原則、政策，按照財政部門下達的事業(yè)計劃指標、任務(wù)，本著“收支統(tǒng)管，統(tǒng)籌兼顧，積極穩(wěn)妥，依法理財”的原則。、審批醫(yī)院內(nèi)有關(guān)財務(wù)經(jīng)濟事項，上報、下發(fā)有關(guān)財會、經(jīng)濟管理等方面文件。一般會計人員在辦理交接手續(xù)時，應(yīng)有該單位財務(wù)部門的主管人員監(jiān)交；財務(wù)負責人、會計主管人員辦理交接手續(xù)時，由醫(yī)院派人監(jiān)交。六、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價、醫(yī)保、稅務(wù)等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。青島市安寧病醫(yī)院會計管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析；進行經(jīng)濟預(yù)測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。 五、醫(yī)院應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會計報表及財務(wù)分析,服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。醫(yī)院內(nèi)財務(wù)人員在工作變動時，必須辦理交接手續(xù)。，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。，醫(yī)院財務(wù)科負責對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。，開源節(jié)流，提高資金使用效率。住院收入:以計劃病床占用日數(shù)和按病床計劃收費水平計算。根據(jù)具體收入項目的不同內(nèi)容和有關(guān)業(yè)務(wù)計劃分別采用不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。：⑴房屋及建筑物。⑸其他類固定資產(chǎn)。貴重儀器、設(shè)備要指定專人管理，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)、交接及使用情況報告制度。⑺固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫(yī)院審批，按有關(guān)規(guī)定報財政部門批準后，方可處置。 ，既要滿足業(yè)務(wù)工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。對在用的低值易耗品采用“定量配置，以舊換新”等管理辦法。青島市安寧醫(yī)院財務(wù)管理制度財務(wù)工作制度醫(yī)院財務(wù)管理是醫(yī)院管理的重要組成部份，通過會計核算、分析、監(jiān)督、預(yù)測等活動加強醫(yī)院財務(wù)管理。合理組織收入，努力節(jié)約開支，正確安排和使用各項資金。醫(yī)院要認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，醫(yī)院各項會計事務(wù)要按照國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度辦理。根據(jù)審核人員審定后的付款憑證付款，并加蓋“付訖”戳記。收費人員必須及時將收入的現(xiàn)金的票據(jù)交出納員。收到支票應(yīng)進行審查并送銀行，及時進行銀行存款對賬工作，月未逐筆核對銀行存款調(diào)節(jié)表，清理未達賬項。門診收費處工作制度遵守醫(yī)院規(guī)章制度，勞動紀律，準時上班。自覺遵守交接班制度，按時開窗口，不能無故關(guān)窗口。工作認真負責，交付現(xiàn)金唱收唱付，當面點清，開