【正文】 2．負責(zé)對科室記賬費用正確性審核工作3．經(jīng)常與各病區(qū)取得聯(lián)系，協(xié)助催收在院病人預(yù)交費。遵守院、科的規(guī)章制度，堅持八小時工作制，不遲到、早退、擅離職守，準時到崗。負責(zé)按規(guī)定收取預(yù)交費和費用介紹信，并做好登記，及時將款交給出納。隨時督促采購人員，及時結(jié)清往來帳，防止挪用，貪污的事件發(fā)生?，F(xiàn)金、銀行出納崗位職責(zé)負責(zé)全院現(xiàn)金的報銷支付工作和銀行的收存款。根據(jù)《會計法》和財經(jīng)管理規(guī)定及制度，認真審核各項收支的合法性，完備性和正確性。在國家政策范圍內(nèi)，進一步做好醫(yī)院內(nèi)部核算和分配工作，調(diào)動全體職工的積極性，提高醫(yī)院兩個效益。負責(zé)相關(guān)人員的行政和業(yè)務(wù)管理工作。認真做好職工工資及活工資部份的分配等工作。以上經(jīng)費開支財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定審核報銷?？倓?wù)庫房：一般購物，必須填寫物品請購單，由院長審批。⑷費用報銷造成損失，誰簽字誰負責(zé)。1接受主管部門領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督，接受財政、審計、物價有關(guān)部門的指導(dǎo)監(jiān)督。嚴格掌握各項費用的支出標準和開支范圍，加強對費用支出的管理和監(jiān)督，對不符合財經(jīng)手續(xù)和違反財經(jīng)紀律的支出，財務(wù)科應(yīng)拒絕報銷。預(yù)算資料由財務(wù)科整理提供，統(tǒng)一由財務(wù)科匯總，院長批準后上報。會計檔案的保管期限，嚴格按規(guī)定處理，需要銷毀的編制清冊，報經(jīng)主管部門后執(zhí)行。凡不符合財經(jīng)制度的支出，財務(wù)科有權(quán)拒絕報銷。2．將有關(guān)原始票據(jù)整齊地粘貼于報銷單后，單據(jù)較多可另附紙粘貼。醫(yī)院科室應(yīng)本著增收節(jié)支，實施績效管理。事業(yè)發(fā)展基金，用于醫(yī)院醫(yī)療事業(yè)發(fā)展專用，主要用于大型設(shè)備購置，基本建設(shè)根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)急需開展，可以一年集中使用或歷年結(jié)余集中使用。重大財產(chǎn)物資的報損、報廢，及財產(chǎn)物資變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，須根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評議，由總務(wù)科審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報主管部門批準處理，不得擅自處理。 ③、領(lǐng)用的物品質(zhì)量、規(guī)格不合格可在當(dāng)天內(nèi)到庫房退換。 ２．總務(wù)科負責(zé)管理的財產(chǎn)、物資，應(yīng)建立健全帳目，指定專人采購、領(lǐng)發(fā)、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。財產(chǎn)物資清查，由院組織財產(chǎn)物資清查領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長、總務(wù)、醫(yī)務(wù)、財務(wù)、設(shè)備科等組成，在盤點實物時，由實物管理人，使用人共同參加盤點，根據(jù)清查實際情況查明規(guī)格、名稱、數(shù)量、質(zhì)量。醫(yī)院固定資產(chǎn)實行“統(tǒng)一管理、分科負責(zé)、計劃供應(yīng)”的管理原則。購制藥品必須嚴格管理，正確核算成本，及時入賬、入庫。由政府采購中心組織采購。試劑盒、效準品和質(zhì)控品應(yīng)嚴格按試劑使用說明書使用，嚴禁使用過期及不合格的試劑。切實保管好支票、發(fā)票、證件，不得遺失。發(fā)現(xiàn)問題及時處理。收入管理及核算制度醫(yī)院收入是醫(yī)院開展業(yè)務(wù)活動的重要資金來源。各項費用支出，必須按照審批權(quán)限，辦好審批手續(xù)及具合法的原始憑證，始得到支付。在實際開展醫(yī)療服務(wù)過程中沒有收費標準的，財務(wù)科、醫(yī)保辦共同研究討論在醫(yī)保項目中尋找與所提供醫(yī)療服務(wù)相近或類似的收費項目和依據(jù)；若發(fā)現(xiàn)新標準中確實沒有的項目或存在不合理的部分，由申報科室寫出書面申請（附國家有關(guān)部門項目批準文件）經(jīng)主管院長同意，院管會審定，同財務(wù)科以書面形式上報物價局、市衛(wèi)生局審批，在示經(jīng)物價部門批準收費前，不得以任何理由收費。建立健全醫(yī)療服務(wù)價格公示制度，建立醫(yī)療收費公示查詢系統(tǒng)，實行住院費用每日清單制。建立往來戶結(jié)算的清理制度。 醫(yī)院定期組織人員進行檢查一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，其違規(guī)收入全部上繳財務(wù)科，并按有關(guān)規(guī)定追求相科室和個人責(zé)任。（7）票據(jù)領(lǐng)用人若發(fā)現(xiàn)丟失票據(jù)時，應(yīng)及時查明原因，寫成書面材料送財務(wù)科處理、及時上報票據(jù)發(fā)放機關(guān)。（4）對已使用過的票據(jù)須在封面上注明各項內(nèi)容:票據(jù)起始號碼、填開份數(shù)、作廢份數(shù)、大小寫收入金額及收款人、開票人、票據(jù)保管人姓名等，不得遺漏。（2）省財政廳統(tǒng)一印制的“山東省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一門診票據(jù)”、“山東省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一住院費用結(jié)算票據(jù)”（機打）、“山東省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一掛號收據(jù)”主要用于門診和住院病員費用結(jié)算。單位采購人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過一張，已用的支票應(yīng)當(dāng)將支票存根和原始憑證一并交回財務(wù)科。1熟練掌握好運用電腦操作技術(shù)，提高工作效率好質(zhì)量。認真落實首問負責(zé)制，優(yōu)先照顧老弱病殘者。妥善使用、保管好本室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。工作認真負責(zé)，交付現(xiàn)金唱收唱付，當(dāng)面點清，開具收據(jù)，不得由他人代收現(xiàn)金或代填收據(jù)。門診收費處工作制度遵守醫(yī)院規(guī)章制度，勞動紀律，準時上班。收費人員必須及時將收入的現(xiàn)金的票據(jù)交出納員。醫(yī)院要認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，醫(yī)院各項會計事務(wù)要按照國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度辦理。青島市安寧醫(yī)院財務(wù)管理制度財務(wù)工作制度醫(yī)院財務(wù)管理是醫(yī)院管理的重要組成部份，通過會計核算、分析、監(jiān)督、預(yù)測等活動加強醫(yī)院財務(wù)管理。 ，既要滿足業(yè)務(wù)工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。貴重儀器、設(shè)備要指定專人管理，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)、交接及使用情況報告制度。：⑴房屋及建筑物。根據(jù)具體收入項目的不同內(nèi)容和有關(guān)業(yè)務(wù)計劃分別采用不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。，開源節(jié)流，提高資金使用效率。，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。 五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會計報表及財務(wù)分析,服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。青島市安寧病醫(yī)院會計管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。六、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價、醫(yī)保、稅務(wù)等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。、審批醫(yī)院內(nèi)有關(guān)財務(wù)經(jīng)濟事項，上報、下發(fā)有關(guān)財會、經(jīng)濟管理等方面文件。二、收入預(yù)算編制收入預(yù)算編制以上年度實際收入情況，結(jié)合預(yù)算年度各醫(yī)療分支機構(gòu)發(fā)展和工作計劃，醫(yī)療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據(jù)。三、支出預(yù)算編制支出預(yù)算以醫(yī)院的發(fā)展、工作任務(wù)、人員編制、有關(guān)支出定額和標準、物價因素等為預(yù)算年度基本編制依據(jù)。根據(jù)上年的實際執(zhí)行情況及預(yù)算年度業(yè)務(wù)工作量計算。⑵專業(yè)設(shè)備。⑷財產(chǎn)物資管理部門與財會部門要定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。、驗收、入出庫、保管、領(lǐng)用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。建立正常的工作秩序，促進醫(yī)院經(jīng)濟管理的發(fā)展，保障醫(yī)院的建設(shè)。醫(yī)院財務(wù)管理必須接受主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，并接受財政、物價、審計、醫(yī)保、稅務(wù)等有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。嚴格支票管理，支票由銀行往來出納專人妥善保管，遵守銀行的有關(guān)規(guī)定，接受銀行監(jiān)督。堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假，待領(lǐng)導(dǎo)同意后方可離去。對所收的現(xiàn)金、支票、POS機、銀聯(lián)等按貨幣資金管理辦法規(guī)定，按時結(jié)帳交帳，做到日清日結(jié)。1發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在領(lǐng)導(dǎo)的安排下，完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作。辦理病人入院手續(xù)時須按規(guī)定收取醫(yī)療或伙食預(yù)交款。妥善使用、保管好本室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。使用支票人員，要妥善保管，不得遺失。（3）單位統(tǒng)一印制的收據(jù)，主要用于住院病員伙食費，生活用品費結(jié)算。（5）票據(jù)應(yīng)按種類和順序使用，填票內(nèi)容必須與票據(jù)的使用范圍相一致，不得超越范圍使用。 記賬制度1. 凡病人入院,原則交預(yù)交費，預(yù)交費超支后必須進行費用續(xù)交的催收工作,否則由此而產(chǎn)生的病人欠費由記費人員和經(jīng)治醫(yī)生承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，且科室績效與之掛鉤。往來款項結(jié)算制度往來戶結(jié)算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務(wù)開展，提供勞務(wù)，上繳稅收以及其他業(yè)務(wù)而形成的往來結(jié)算款。（1）根據(jù)財務(wù)部門與藥房、設(shè)備、總務(wù)部門核對結(jié)果、定期或不定期地對往來結(jié)算款進行清理，及時做好催討、繳付工作，各部門要把催討和交付工作的責(zé)任落實到人，并落實相應(yīng)的獎懲措施。對醫(yī)療服務(wù)過程中所需的，而材料庫中沒有設(shè)置的材料，應(yīng)由科主任書面申請，藥庫保管填報材料購進價，經(jīng)財務(wù)科審核按有關(guān)文件管理辦法定價，通知醫(yī)保辦統(tǒng)一編碼、收費。支出管理及核算制度醫(yī)院支出管理與核算，關(guān)系著整個醫(yī)院效益的關(guān)鍵問題，是醫(yī)院發(fā)展事業(yè)的重要環(huán)節(jié)，堅持貫徹勤儉辦院節(jié)約開支保證業(yè)務(wù)順利進行，制定本制度。專項資金支出。正確、及時、全面組織業(yè)務(wù)收入的核算，為管理提供信息，圓滿完成預(yù)算任務(wù)提供保證，也是補償醫(yī)院消耗的主要手段，特制定本制度。對新開展的醫(yī)療項目和新技術(shù)，應(yīng)根據(jù)規(guī)定的成本項目核算成本，經(jīng)院長研究后