【正文】 ，報衛(wèi)生局物價局審批備案后交財務(wù)科通知執(zhí)行。特殊藥品和危險性藥品的采購，嚴格執(zhí)行有關(guān)辦法的管理規(guī)定。耗材采購管理制度根據(jù)臨床各科的需要，臨床各科將計劃交設(shè)備科、總務(wù)科審核，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)同意后，由采購員采購。設(shè)備到院后根據(jù)簽訂的合同，由設(shè)備科組織人員驗收，符合合同規(guī)定的驗收入庫，不與合同規(guī)定相符的設(shè)備不得入庫。醫(yī)院會計應(yīng)設(shè)置“藥品、藥品進銷差價”二個總賬科目，藥庫藥品、藥房藥品明細科目。醫(yī)院固定資產(chǎn)管理與核算實行三級負責(zé)制，即財務(wù)部門負責(zé)總賬和一級明細賬，財產(chǎn)管理部門負責(zé)二級明細賬，使用部門負責(zé)建立臺賬。財產(chǎn)物資可定期，不定期地進行清查，一般物資財料每月清查盤點一次，藥品、材料每季盤點清查一次，固定資產(chǎn)每年清查盤點一次。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。按計劃要求購進的?？茖Ｓ梦锲罚嚓P(guān)科室應(yīng)在一周內(nèi)領(lǐng)取.各科室對所領(lǐng)用的物資作好使用登記，要負責(zé)所領(lǐng)物資的安全。醫(yī)院集體研究討論列入專項預(yù)算支出。按效率優(yōu)先，兼顧公平原則，制定職工獎金分配辦法。原始票據(jù)要求是正式發(fā)票或行政事業(yè)性收據(jù)（非經(jīng)營性項目），基本要素應(yīng)齊全；非正規(guī)收據(jù)原則上一般不予報銷，特殊情況不能取得正式票據(jù)應(yīng)書面說明情況并取得相關(guān)證明；購買農(nóng)副產(chǎn)品等須在白條上詳細注明物品數(shù)量、單價、金額、由經(jīng)手人、驗收人簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。會計檔案管理制度會計檔案是國家檔案的重要組成部分，是醫(yī)院的重要檔案之一，是記錄和反映醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，資金運動情況的重要證明。以上各條嚴格執(zhí)行，并接受主管部門和檔案管理機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。醫(yī)院各項開支，必須控制在分配的預(yù)算指標(biāo)以內(nèi)。嚴格執(zhí)行社會集團購買力所規(guī)定的控物商品，堅決按控批手續(xù)進行采購，杜絕無指標(biāo)、無計劃的盲目采購現(xiàn)象發(fā)生。經(jīng)濟事項領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)制和責(zé)任追究制根據(jù)醫(yī)院管理規(guī)定以及《會計法》的要求，保證國有資產(chǎn)不流失，特制定本制度。經(jīng)濟活動決策制度和程序醫(yī)院會計工作，是反映醫(yī)院經(jīng)濟情況，監(jiān)督經(jīng)濟活動，預(yù)測經(jīng)濟前景，參與經(jīng)濟決策的重要方面。因公外出學(xué)習(xí)、開會、出差等，由有關(guān)科室負責(zé)人按批準(zhǔn)的預(yù)算金額控制提出申請，院長審批。彭州精神病醫(yī)院財務(wù)科工作職責(zé)財務(wù)科工作職責(zé)，負責(zé)醫(yī)院財會業(yè)務(wù)管理工作。配合有關(guān)部門對醫(yī)院房產(chǎn)、設(shè)備、家俱、藥品等國有資產(chǎn)進行經(jīng)常性的監(jiān)督，提出改進意見。負責(zé)擬定財務(wù)科工作計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施，定期檢查落實情況、定期進行總結(jié)和評價。加強與相關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)配合，定期檢查和指導(dǎo)有關(guān)科室的財務(wù)業(yè)務(wù)工作。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因，予以更正或處理，正確運用會計科目。認真審核，原始憑證內(nèi)容是否齊全（日期、抬頭、名稱、單價、大小金額數(shù)是否正確，經(jīng)手人、收貨人、審批人），凡不齊全的不予受理。門診收費處職責(zé)按時上、下班，堅守崗位。對不符合規(guī)定的就診病人大處方，有權(quán)拒絕記賬，并向有關(guān)部門匯報。嚴格遵守財務(wù)制度，錢賬應(yīng)準(zhǔn)確、相符。4．嚴格操作流程，病人預(yù)交款遺失要有病人（或家屬）簽字，退現(xiàn)金嚴格按退費管理制度執(zhí)行。入出院結(jié)賬處工作職責(zé)1．負責(zé)對科室記費人員在記賬方面指導(dǎo)工作。發(fā)生退費時，必須憑手續(xù)完備退費申請單，收費員才級辦理。每日下班收齊就診及合同單位記賬單，送交應(yīng)收賬會計。根據(jù)每日現(xiàn)金，銀行的發(fā)生額向會計報送日報表（附原始憑證）。完成科長交辦的其它工作。會計崗位職責(zé)在科長領(lǐng)導(dǎo)下，完成本崗位的各項業(yè)務(wù)工作。按有關(guān)規(guī)定，及時正確的編制年度和季度財務(wù)計劃，及時正確的編制財務(wù)報表，分析，財務(wù)執(zhí)行情況，找出問題，提出改進意見。組織及承辦預(yù)決算執(zhí)行、收支管理、票據(jù)管理、經(jīng)濟核算、工資管理、醫(yī)療收費價格管理和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)工作。認真按相關(guān)規(guī)定報送各類報表。院內(nèi)設(shè)置的科室均按醫(yī)院有關(guān)制度規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。中、西藥房每月底應(yīng)提交出下月購藥品種計劃，由藥房主任簽字后交院長審批。⑶5000元以上的費用開支由院長辦公會討論研究，集體審批，特大金額必須通過職代會討論通過。對不符合財經(jīng)紀(jì)律的一切費用開支，財務(wù)科長有權(quán)拒絕報銷。設(shè)置（專）兼職物價員，隨時檢查醫(yī)療收費物價政策執(zhí)行情況，做到不亂收，合理合法。財務(wù)預(yù)決算制度按照上級規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院業(yè)務(wù)收支情況，由財務(wù)科編制年度預(yù)算。會計檔案除特殊情況外，原則上不得供給外單位和個人使用，違者必究。財務(wù)科根據(jù)合法的憑證核實報銷，不得以領(lǐng)代報，以借代報，嚴格財經(jīng)手續(xù)。財務(wù)報銷制度凡報銷、借款、領(lǐng)款，需分別填寫《費用報銷單》或《差旅費報銷單》、《借款單》及《領(lǐng)款單》，所列項目應(yīng)填寫清楚，大小寫金額不得涂改。內(nèi)部成本核算制度認真做好以減少消耗（包括人、財、物、力與時間）為核心的成本核算工作，控制不合理開支，降低成本消耗，提高醫(yī)院運營效益。由醫(yī)院業(yè)務(wù)收入結(jié)余資金形成的各項專用基金，按主管局規(guī)定的比例提取，事業(yè)基金20﹪，獎勵基金25﹪，集體福利基金20﹪，院長基金5﹪（預(yù)留基金）。醫(yī)院的財產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。因業(yè)務(wù)量增加需添置的，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可補發(fā)；因報損減少的，須以舊換新。財產(chǎn)物資每年年終必須進行一次全院性清查，將清查情況與財務(wù)科核對，做到賬賬相符，賬實相符。必須加強其管理與核算工作，特制度本制度。如因醫(yī)院資金暫時不能支付，和因其它原因不能支付藥款，藥品購回時仍按入庫手續(xù)辦理，由藥品會計制單進行往來賬處理。設(shè)備科與政府采購中心聯(lián)系。強氧試劑、易燃、易爆、腐蝕劑、劇毒品等必須放入保險柜，由專人負責(zé)保管，并有入、出庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單位、生產(chǎn)日期、有效期等）。所購藥品根據(jù)發(fā)票如實入庫驗收，驗收人在發(fā)票上簽名，并及時辦理財務(wù)手續(xù)。醫(yī)院的物價管理小組，應(yīng)對有關(guān)科室，各種檢查費、治療費等定期進行檢查與監(jiān)督，不得擅自提高和自立、自定收費標(biāo)準(zhǔn)。各科室費用支出按分科核算辦法執(zhí)行。交財務(wù)科審核，調(diào)整預(yù)算項目報院長批準(zhǔn)執(zhí)行。各科室及收費、結(jié)賬窗口對病人及家屬有關(guān)物價方面的意見和查詢要熱情接待而心解釋，不得推諉、頂撞。對調(diào)整后的醫(yī)療服務(wù)價格和藥品價格,及時進行公示。建立往來戶結(jié)算款項的定期核對制度，財務(wù)部門每月終了將其往來款的分戶單與藥庫、設(shè)備、總務(wù)部門的臺帳進行核對，以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。收費處憑手續(xù)完備的退費申請單辦理退費，并將原始單據(jù)附在退費申請單后禁止設(shè)立賬外賬、小金庫管理制度醫(yī)院的一切收入必須納入財務(wù)科統(tǒng)一管理，按照國家規(guī)定的財務(wù)會計制度進行核算，任何科室和個人不得擅自截留款項，設(shè)置“小金庫”和賬外賬。每本票據(jù)用完后，將票據(jù)存根整本交回財務(wù)科，經(jīng)核對無誤后，方可換領(lǐng)新的票據(jù)。（3）票據(jù)管理人員依號碼次序登記領(lǐng)用，在領(lǐng)用和啟用整本票據(jù)前，應(yīng)先檢查有無缺聯(lián)、缺號或票據(jù)內(nèi)項目有無差錯，如有不妥應(yīng)立即辦理退換手續(xù)。票據(jù)管理制度為了健全票據(jù)管理和加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)標(biāo)管理辦法》，制定本暫行規(guī)定：票據(jù)的種類及使用范圍（1）省財政廳統(tǒng)一印制的“山東省經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一票據(jù)”，主要用于與院外單位發(fā)生的非經(jīng)營性經(jīng)濟業(yè)務(wù)。對已簽發(fā)出的支票，及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，及時查找，并向領(lǐng)導(dǎo)報告。1妥善保管好各種票據(jù)，收據(jù)要按規(guī)定使用、核銷。堅持佩牌上崗，衣帽整潔、端莊大方，態(tài)度熱情和藹，使用文明禮貌用語。1熟練掌握好運用電腦操作技術(shù)，提高工作效率和質(zhì)量。認真落實首問責(zé)任制，優(yōu)先照顧老弱病殘，盡量縮短病人等候排隊時間。作廢支票要妥善保管和處理。出納會員堅持每天到收費處收費，保證現(xiàn)金安全。以社會效益為最高準(zhǔn)則，不斷提高社會效益和經(jīng)濟益效，保證醫(yī)療、服務(wù)等項任務(wù)的完成。對特殊藥品要專人管理，實行登記制度。⑶實行責(zé)任制管理。一、固定資產(chǎn)的管理：；一般設(shè)備單價在1000元以上，專業(yè)設(shè)備單價在1500元以上，使用時間超過一年的設(shè)備。在上年度實際工作量和實際支出數(shù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算年度的計劃及有關(guān)因素計算。，收入預(yù)算要參考上年預(yù)算執(zhí)行情況和對預(yù)算年度的預(yù)測編制，支出預(yù)算要量入為出，合理安排資金。、決算、財務(wù)收支計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。醫(yī)院預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理；屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院院長審批。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實際情況,特制定本制度。第二章 財務(wù)機構(gòu)、會計人員、職責(zé)和任務(wù)一、會計崗位和人員編制醫(yī)院財務(wù)部設(shè)置崗位3個，配備工作人員3名，其中財務(wù)