《奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)erp系統(tǒng)財務(wù)模塊操作考核管理辦法》-文庫吧
2025-05-05 09:35 本頁面
【正文】 次月 6號 24： 00前核對調(diào)整完成）。 （一）客戶管理 在客戶錄入時，客戶名稱必須按照其營業(yè)執(zhí)照或稅務(wù)登記的全稱予以輸入。 及時維護(hù)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)往來的客戶信息，并保證其收單、收貨方正確，避免影響正常的銷售業(yè)務(wù)。 確保系統(tǒng)客戶信息的唯一性，定期檢查，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，杜絕客戶信息的重復(fù)錄入。 （二）價目表管理 內(nèi)銷價格通 知下發(fā)后 ，需要在當(dāng)天維護(hù)項目的價格，避免影響銷售訂單的下達(dá)。 在查詢和修改過程中不能隨意改動價格信息。 (三 )發(fā)票類型的定義 不同的發(fā)票類型決定不同的應(yīng)收業(yè)務(wù)，系統(tǒng)是通過不同的發(fā)票類型區(qū)分內(nèi)銷業(yè)務(wù)，不同的發(fā)票類型對應(yīng)不同的會計科目。 為保證應(yīng)收科目和應(yīng)收帳齡的一致，在設(shè)置應(yīng)收事務(wù)處理類型的時候，應(yīng)收科目必須用應(yīng)收帳款科目（用明細(xì)科目區(qū)分國內(nèi)應(yīng)收 、 國外應(yīng)收）。 （四）過賬至總賬。 應(yīng)收模塊 “主營業(yè)務(wù)收入”、“應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項稅”、“應(yīng)收帳款” 科目月末余額與總帳一致；結(jié)算科目月末 余額為零。 （五） 手工臺帳與系統(tǒng)帳并行時，雙方帳目應(yīng)核對一致，有未達(dá)帳的應(yīng)收會計應(yīng)編制未達(dá)帳項調(diào)節(jié)表。 ***應(yīng)收模塊考核監(jiān)控點： 客戶錄入的的信息不完整、存在著重復(fù)錄入 客戶 ，客戶名稱和編碼不按規(guī)則錄入。 發(fā)票類型定義錯誤，不能正確發(fā)映應(yīng)收發(fā)票的財務(wù)信息，導(dǎo)致帳務(wù)核對困難。（應(yīng)收系統(tǒng)維護(hù)人員） 應(yīng)收會計 開具 系統(tǒng)發(fā)票 后未及時 在當(dāng)月 提供開票明細(xì)給 稅務(wù)會計 開具紙質(zhì)發(fā)票 ，或稅務(wù)會計收到 應(yīng)收會計提供的 開票明細(xì)未及時 在當(dāng)月開具紙質(zhì)發(fā)票導(dǎo)致本月銷售額不符的。 應(yīng)收會計在系統(tǒng)做收款業(yè)務(wù)時有金額未選客戶導(dǎo)致總帳與應(yīng)收余額不符。 不及時向其他模塊提供單據(jù)導(dǎo)致月末關(guān)帳前應(yīng)收中轉(zhuǎn)科目如應(yīng)收、應(yīng)付中轉(zhuǎn)，應(yīng)收、總帳中轉(zhuǎn)不平。 操作員引單失誤造成 ERP 系統(tǒng)發(fā)票內(nèi)容與紙質(zhì)發(fā)票及實物不符，又未及時反饋給其他相關(guān)模塊進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，導(dǎo)致當(dāng)期收入成本不配比。 次月 6 日 24： 00 前未將系統(tǒng)銷售發(fā)票總額、銷售收入及應(yīng)交稅金 銷項稅與稅務(wù)核對調(diào)整一致、未將收款與出納流水帳核對調(diào)整一致。 子模塊的憑證不是匯總過到總帳，導(dǎo)致總賬明細(xì)信息過多，追溯困難。 三、應(yīng)付管理操作規(guī)范（內(nèi)銷財務(wù)、 直營合資 財務(wù)、財務(wù)核算） 完成時間：次月 6日 24： 00前 錄入 并 核對 完成 材料發(fā)票：當(dāng)月收進(jìn)的進(jìn)項發(fā)票與供應(yīng)商核對無誤后于 6號 24： 00前錄入、支付完畢并與出納交單流水帳核對一致。 費用報表、預(yù)付發(fā)票：當(dāng)月所有已交單的憑證（含費用轉(zhuǎn)押金）于次月 3日 24： 00前 完成 ， 2日 24： 00前提交給總帳會計調(diào)整 。 應(yīng)付預(yù)付核銷： 5號 24： 00 前將所有可核銷的金額核銷完畢。 月末，總帳中的應(yīng) 付 總帳中轉(zhuǎn)、應(yīng)收應(yīng)付中轉(zhuǎn)的科目 余額 必須為零（應(yīng)于 6號 24： 00前核對調(diào)整完成）。 （一） 供應(yīng)商信息的維護(hù) 系統(tǒng)材料供應(yīng)商由品管部負(fù)責(zé)維護(hù)，財務(wù)核算部門負(fù)責(zé)維護(hù)資產(chǎn)供應(yīng)商 及員工供應(yīng)商。 供應(yīng)商要正確分類，不同類型的供應(yīng)商對應(yīng)的會計科目設(shè)置不同，務(wù)必選用正確的會計科目。 （二）銀行帳戶的定義（系統(tǒng)維護(hù)人員） 付款銀行定義時，注意選用正確的科目及幣別，否則會導(dǎo)致科目錯亂與金額的錯誤。 （三）供應(yīng)商對帳后發(fā)票的錄入與驗證、核銷。 應(yīng)付模塊的核心是發(fā)票，因為這是債務(wù)形成的依據(jù)，發(fā)票的錄入一定要按規(guī)范的方式錄入，并及時驗證、核銷。所有應(yīng)付崗位月末應(yīng)查詢應(yīng)付模塊的暫掛發(fā)票，查明原因后予以釋放或取消原發(fā)票并重新錄入。 1) 按照發(fā)票批的系統(tǒng)命名規(guī)則命名：大寫姓名縮寫 +兩位 年 +兩位月 +流水號如： ZW070601 建議將預(yù)付發(fā)票與標(biāo)準(zhǔn)混合或費用發(fā)票分兩個發(fā)票批，便于日后的憑證查找與裝訂。 建議費用會計將現(xiàn)金與銀行不同付款類別的發(fā)票分兩個發(fā)票批。 2) 標(biāo)準(zhǔn)與混合發(fā)票： 材料發(fā)票的發(fā)票類型不能使用費用報表；固定資產(chǎn)采購分配行的會計科目一定是固定資產(chǎn)結(jié)算、在建工程結(jié)算和長期攤費用結(jié)算科目，不得手工分配固定資產(chǎn)、在建工程、長期待攤費用科目，不得手工分配應(yīng)計負(fù)債、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款科目。 3) 費用報表：同標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票。 4) 預(yù)付發(fā)票：不得修改系統(tǒng)自帶的會計科目 ，只能分配預(yù)付金額。 5) 預(yù)付與應(yīng)付核銷。錄入標(biāo)準(zhǔn)或混合發(fā)票時，系統(tǒng)會自動提示此供應(yīng)商有預(yù)付款可核銷，應(yīng)付會計應(yīng)按實際業(yè)務(wù)逐筆核銷并重新驗證發(fā)票。 （四）供應(yīng)商付
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