奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)erp系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊操作考核管理辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 總帳 接到 通知后 在 復(fù)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn) 子模塊操作 錯(cuò)誤的提交考評(píng) 小 組、總帳關(guān)帳后子模塊發(fā)現(xiàn)總帳模塊操作有誤的，提交考評(píng)小組 進(jìn)行檢查與考核?，F(xiàn)金日記帳應(yīng)與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符，銀行日記帳應(yīng)與銀行對(duì)帳單核對(duì)后編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后余額應(yīng)相符。 對(duì)來(lái)自子模塊的數(shù)據(jù)不直接過(guò)帳，而作修改或刪除，導(dǎo)致總帳和明細(xì)帳的數(shù)據(jù)完全對(duì)不上，也沒(méi)有辦法跟蹤。 檢查總帳接口表中的數(shù)據(jù)，確認(rèn)所以有的數(shù)據(jù)都已經(jīng)過(guò)到總帳，在總帳中過(guò)帳所有未過(guò)帳的憑證。 要失效明細(xì)科目，必須要檢查此明細(xì)科目是否存著科目余額，如果明細(xì)科目有余額，一定要把此明細(xì)科目的余額調(diào)為零。 1關(guān)閉庫(kù)存會(huì)計(jì)期后，不核對(duì)總帳和明細(xì) 帳的科目和價(jià)值 1對(duì)月末的差異不作分析，對(duì)差異的來(lái)源不清晰。 失效前倉(cāng)庫(kù)有現(xiàn)有量，沒(méi)有處理為零就失效該倉(cāng)庫(kù)，導(dǎo)致庫(kù)存的現(xiàn)有量不能處理。 存貨價(jià)值的核對(duì)：期間結(jié)算值匯總：按倉(cāng)庫(kù)列出期末庫(kù)存值，以?xún)r(jià)值的方式列出每個(gè)庫(kù)存的 期末值； WIP值報(bào)表：按期間顯示每個(gè)月末的在制品價(jià)值。由于系統(tǒng)定期刪除報(bào)表的數(shù)據(jù)，所以成本更新的人員必須要保存每次更新后的報(bào)表數(shù)據(jù)。 對(duì)于不用的倉(cāng)庫(kù)可以失效，但是失效前必須保證此倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有任何現(xiàn)有量，即現(xiàn)有量為零，才能對(duì)其失效。 部門(mén)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或調(diào)整，沒(méi)有在系統(tǒng)中憑資產(chǎn)調(diào)拔單及時(shí)地作轉(zhuǎn)移或調(diào)整。 資產(chǎn)增加錄入的基本信息：資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)編碼、 資產(chǎn)類(lèi)別、資產(chǎn)類(lèi)型、折舊費(fèi)用科目、原值、殘值、累計(jì)折舊、折舊年限、啟用日期。 結(jié)算中心新增戶(hù)頭，在 ERP中沒(méi)有相應(yīng)地增加，導(dǎo)致付款時(shí)帳戶(hù)出錯(cuò)。 所有預(yù)付款發(fā)票必須完全支付，嚴(yán)禁預(yù)付款發(fā)票不支付或不完全支付。 1) 按照發(fā)票批的系統(tǒng)命名規(guī)則命名：大寫(xiě)姓名縮寫(xiě) +兩位 年 +兩位月 +流水號(hào)如： ZW070601 建議將預(yù)付發(fā)票與標(biāo)準(zhǔn)混合或費(fèi)用發(fā)票分兩個(gè)發(fā)票批，便于日后的憑證查找與裝訂。 應(yīng)付預(yù)付核銷(xiāo)： 5號(hào) 24： 00 前將所有可核銷(xiāo)的金額核銷(xiāo)完畢。（應(yīng)收系統(tǒng)維護(hù)人員） 應(yīng)收會(huì)計(jì) 開(kāi)具 系統(tǒng)發(fā)票 后未及時(shí) 在當(dāng)月 提供開(kāi)票明細(xì)給 稅務(wù)會(huì)計(jì) 開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票 ，或稅務(wù)會(huì)計(jì)收到 應(yīng)收會(huì)計(jì)提供的 開(kāi)票明細(xì)未及時(shí) 在當(dāng)月開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票導(dǎo)致本月銷(xiāo)售額不符的。 在查詢(xún)和修改過(guò)程中不能隨意改動(dòng)價(jià)格信息。 終端費(fèi)用轉(zhuǎn)到款，于次月 3 日 24： 00 前錄入完畢。 ***銷(xiāo)售模塊考核監(jiān)控點(diǎn)： 客戶(hù)資料變更時(shí)未及時(shí)進(jìn)行維護(hù)，對(duì)后續(xù)事務(wù)造成影響。 （五）、預(yù)算管理： 有 效控制 責(zé)任 中心 、成本中心。 第二條 本制度適用于上海奔騰企業(yè) (集團(tuán) )有限公司財(cái)務(wù)核算、內(nèi)銷(xiāo)財(cái)務(wù)、成本管理、資金結(jié)算 、 預(yù)算管理 等相關(guān)操作崗位 。 （二）、內(nèi)銷(xiāo)財(cái)務(wù)、直營(yíng) 合資 財(cái)務(wù)：準(zhǔn)確、及時(shí)完成 ERP系統(tǒng)銷(xiāo)售模塊核算、應(yīng)收模塊內(nèi)銷(xiāo)核算、應(yīng)付模塊內(nèi)銷(xiāo)費(fèi)用核算業(yè)務(wù)、應(yīng)收預(yù)收?qǐng)?bào)表的編制。根據(jù)“出貨通知單”進(jìn)行訂單的挑庫(kù)發(fā)放 ，發(fā)放前必須審核發(fā)放情況是否與客戶(hù)要求的內(nèi)容一致。 挑庫(kù)確認(rèn)時(shí)，對(duì)應(yīng)的來(lái)源和臨時(shí)提貨區(qū)錄入錯(cuò)誤。 及時(shí)維護(hù)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶(hù)信息，并保證其收單、收貨方正確，避免影響正常的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。 （五） 手工臺(tái)帳與系統(tǒng)帳并行時(shí)，雙方帳目應(yīng)核對(duì)一致，有未達(dá)帳的應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)編制未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表。 子模塊的憑證不是匯總過(guò)到總帳，導(dǎo)致總賬明細(xì)信息過(guò)多，追溯困難。 （三）供應(yīng)商對(duì)帳后發(fā)票的錄入與驗(yàn)證、核銷(xiāo)。 5) 預(yù)付與應(yīng)付核銷(xiāo)。 應(yīng)收模塊 “應(yīng)付帳款”、“預(yù)付帳款”、“應(yīng)計(jì)負(fù)債”、“其他應(yīng)收款 113301”、“其他應(yīng)付款 218100” 科目月末余額與總帳一致；結(jié)算科目月末科目余額為零。 結(jié)帳后沒(méi)有核對(duì)總帳和明細(xì)帳的數(shù)據(jù)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)總帳和明細(xì)帳的數(shù)據(jù)不一致的原因。 （三）資產(chǎn)折舊 在運(yùn)行資產(chǎn)折舊前，一定要保證所有的資產(chǎn)信息都已經(jīng)錄 入 完 畢 。 子模塊的憑證不是匯總過(guò)到總帳，導(dǎo)致總賬明細(xì)信息過(guò)多，追溯困難。 （四）成本更新 因?yàn)橄到y(tǒng)是以?xún)鼋Y(jié)狀態(tài)的標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算事價(jià)值的，當(dāng)定義標(biāo)準(zhǔn)成本后，為保持標(biāo)準(zhǔn)成本和凍結(jié)成本的價(jià)值一致，必須作成本更新，成本更新的順序是，先更新物料類(lèi)別，更新科目為材料成本差異 材料標(biāo)準(zhǔn)成本更新差異，再更新成品類(lèi)別，更新科目為產(chǎn)品成本差異 成品更新差異。 （六）周期的關(guān)閉 成本周期關(guān)閉前，確認(rèn)所有的事務(wù)處理都已經(jīng)完成。 標(biāo)準(zhǔn)成本差異在月末要進(jìn)行分?jǐn)偅瑢?duì)于每個(gè)月的差異，最終分?jǐn)偟皆履?kù)存和當(dāng)期銷(xiāo)售成本中去。 不檢查任務(wù)單的物料領(lǐng)用情況、 WIP 值差異，就關(guān)閉
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